WPROWADZENIE do skonsolidowanego rozszerzonego sprawozdania finansowego za I półrocze 2005 roku

Transkrypt

1 WPROWADZENIE do skonsolidowanego rozszerzonego sprawozdania finansowego za I półrocze 2005 roku I. Ogólna charakterystyka spółki dominującej Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. Nazwa: Polski Koncern Mięsny DUDA Spółka Akcyjna Adres siedziby: Warszawa ul. Nowogrodzka 62B Identyfikator Regon: Identyfikator NIP: Organ rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data wpisu do rejestru: Numer w rejestrze: Akt notarialny: Repertorium A Nr 5645/2001 z dnia r. Forma prawna: Spółka Akcyjna II. 1. Przedmiot działalności Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. POLSKI KONCERN MIĘSNY DUDA S.A. Produkcja i sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Chów i hodowla trzody chlewnej Z Działalność usługowa związana z chowem i hodowlą zwierząt Z Produkcja mięsa, z wyjątkiem drobiowego i króliczego Z Produkcja mięsa drobiowego i króliczego A Produkcja konserw, przetworów z mięsa, z podrobów mięsnych, krwi B Działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów mięsnych 2. Przedmiot działalności pozostałych spółek Grupy Spółka: Spółka: Agro Duda Sp. z o.o. Uprawa, skup i obrót zbożami Przedmiot działalności wg kodów PKD: A Uprawa zbóż Z Chów i hodowla bydła Z Chów i hodowla trzody chlewnej Z Uprawy rolne połączone z chowem zwierząt Z Wytwarzanie produktów przemiału zbóż PPHU AGROPROF Sp. z o.o. Produkcja roślinna 1

2 Spółka: Spółka: Spółka: Spółka: Spółka: Spółka: PRPH ROLPOL Sp. z o.o. Produkcja roślinna Pleszewskie Zakłady Zbożowe S.A. Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Wytwarzanie produktów przemiału zbóż 15 8 Przetwórstwo wyrobów własnych B Pozostała działalność komercyjna gdzie indziej nie sklasyfikowana (kontraktacja, skup, składowanie i konserwacja w zakresie zbóż, rzepaku, kukurydzy i innych roślin) A Pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana (działalność handlowa w zakresie przemysłu zbożowo-młynarskiego) Euro Duda Sp. z o.o. Działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów mięsnych Przedmiot działalności wg kodów PKD: B Działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów mięsnych. Jasan Sp. z o.o. Produkcja i sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Produkcja mięsa z wyjątkiem drobiowego i króliczego A Przetwórstwo, sprzedaż mięsa i jego przetworów na eksport i rynek krajowy Z Sprzedaż hurtowa żywych zwierząt (skup żywca i zwierząt rzeźnych, eksport żywca) Z Sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów mięsnych A Towarowy transport drogowy pojazdami specjalizowanymi Net Brokers Sp. z o.o. Prowadzenie wirtualnej giełdy towarowej Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Pozostała działalność usługowa gdzie indziej nie sklasyfikowana (świadczenie usług informacji rynkowej i handlowej za pośrednictwem mediów, sieci komputerowych, w tym internetu) 51 Handel hurtowy i komisowy z wyjątkiem handlu pojazdami mechanicznymi i motocyklami (handel towarami rolnymi i spożywczymi, przemysłowymi i komputerowymi, innymi towarami, także eksport i import tych towarów) Z Działalność w zakresie oprogramowania (tworzenie i sprzedaż stron internetowych, oprogramowania i systemów komputerowych) Reklama Polska Wołowina Sp. z o.o. Pozyskiwanie i przerób mięsa wołowego. Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Chów i hodowla bydła 0122 Z Chów i hodowla owiec, kóz, koni, osłów, mułów Z Chów i hodowla trzody chlewnej Z Chów i hodowla drobiu Z Chów i hodowla zwierząt pozostałych Z Uprawy rolne połączone z chowem zwierząt ( działalność mieszana) 2

3 Spółka: Spółka: Spółka: Spółka: 0142 Z Działalność usługowa związana z chowem i hodowlą zwierząt Wizental Sp. z o.o. Uprawa zbóż i inne uprawy rolne Przedmiot działalności wg kodów PKD: C Uprawa zbóż i inne uprawy rolne, gdzie indziej nie sklasyfikowane Z Chów i hodowla bydła rzeźnego i mlecznego EKODUDA Sp. z o.o. Uprawa zbóż i inne uprawy rolne Przedmiot działalności wg kodów PKD: A Uprawa zbóż B Uprawa ziemniaków C Uprawa roślin przemysłowych A Uprawa warzyw A Działalność usługowa związana z uprawami rolnymi Centrum Mięsne Makton Sp. z o.o Handel hurtowy i detaliczny mięsem i wędlinami Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Produkcja mięsa z wyjątkiem drobiowego i króliczego A Przetwórstwo, sprzedaż mięsa i jego przetworów na eksport i rynek krajowy Z Sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów mięsnych A Towarowy transport drogowy pojazdami specjalizowanymi. Centrum Mięsne Eurosmak Sp. z o.o. Produkcja i sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów mięsnych Przedmiot działalności wg kodów PKD: Z Produkcja mięsa z wyjątkiem drobiowego i króliczego A Przetwórstwo, sprzedaż mięsa i jego przetworów na eksport i rynek krajowy Z Sprzedaż hurtowa żywych zwierząt (skup żywca i zwierząt rzeźnych, eksport żywca) Z Sprzedaż detaliczna mięsa i wyrobów mięsnych A Towarowy transport drogowy pojazdami specjalizowanymi III. Czas trwania emitenta i jednostek z Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. IV. Skonsolidowane półroczne sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od do r. oraz dane porównywalne za okres do r. V. Skład Osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej PKM DUDA S.A. 3

4 Zarząd Bogna Duda - Jankowiak Roman Miler Prezes Zarządu Członek Zarządu Rada Nadzorcza W okresie od 1 stycznia 2005 r. do 30 czerwca 2005 Rada Nadzorcza była w składzie: Jerzy Rey Grzegorz Leszczyński Mirosław Węcłaś Marek Dybalski Jarosław Tomczyk Czesław Gawłowski Rafał Abratański Przewodniczący RN V-ce Przewodniczący RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN W związku z zakończeniem okresu kadencji dotychczasowej Rady Nadzorczej Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 30 czerwca 2005 powołało Radę Nadzorczą III kadencji w poniższym składzie: Rafał Abratański Rafał Tuzimek Tomasz Łuczyński Jarosław Tomczyk Grzegorz Leszczyński Przewodniczący RN Członek RN Członek RN Członek RN Członek RN Skład Rady Nadzorczej został zmniejszony z 7 do 5 członków. VI. Spółka dominująca nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. EURO-DUDA sp. z o.o. posiada oddział organizacyjny w Niemczech sporządzający samodzielne sprawozdanie finansowe, podlegające konsolidacji w sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. VII. Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. jest spółką dominującą i sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe. W prezentowanym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie miało miejsca połączenie spółek zależnych. VIII. Skonsolidowane półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez wszystkie 4

5 jednostki Grupy Kapitałowej PKM DUDA S.A. Zdaniem Zarządu Spółki dominującej jak i Zarządów spółek zależnych nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności jednostek Grupy Kapitałowej PKM DUDA S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. IX. Skonsolidowane półroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej. Sprawozdania jednostkowe zostały podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych. Nie zmieniano zasad rachunkowości. Nie zidentyfikowano żadnych błędów podstawowych. X. W przedstawionym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania. XI. Zasady i metody rachunkowości, zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiary wyniku finansowego. Rachunkowość emitenta prowadzona jest zgodnie ze znowelizowaną Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami i aktami wykonawczymi do niej. Stosowane nadrzędne zasady rachunkowości, w szczególności: I. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu. Grupa Kapitałowa zastosowała w niniejszym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) obowiązujące również w okresie porównywalnym. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej prowadzą księgi rachunkowe zgodnie z zasadami ustawy o rachunkowości. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, przygotowane w oparciu o księgi rachunkowe spółek Grupy, zawiera korekty w celu pokazania jej skonsolidowanej pozycji finansowej, wyniku oraz przepływu środków pieniężnych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, obejmującymi standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz Stały Komitet ds. Interpretacji. Sprawozdania finansowe spółek zależnych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej podlegają konsolidacji metoda pełną. Zgodnie z wytycznymi MSSF 1 Grupa Kapitałowa jest traktowana jako jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy. W szczególności MSSF 1 wymaga od jednostki aby w swym bilansie otwarcia sporządzonym zgodnie z MSSF ujęła i wyceniła wszystkie aktywa i pasywa zgodnie z MSR. Grupa kapitałowa Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. przy współpracy z renomowaną firmą audytorską dokonała identyfikacji różnic pomiędzy MSR a zasadami rachunkowości stosowanymi w Grupie Kapitałowej DUDA S.A. Identyfikując różnice posłużono się MSR oraz MSSF w brzmieniu obowiązującym od dnia 1 stycznia 2005 roku, opublikowanymi do dnia 31 marca 2004 roku. 5

6 I. 1. MSR 2 Zapasy. Zapasy wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia lub też według wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. Na cenę nabycia lub kosztu wytworzenia składają się wszystkie koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Zasady stosowane przez grupę w wycenie zapasów nie odbiegają od zasad zawartych w MSR. I. 2. Wartości niematerialne i prawne Składnik wartości niematerialnych (WN) ujmuje się tylko wtedy gdy: - jest prawdopodobne, że jednostka osiągnie przyszłe korzyści ekonomiczne, które można przyporządkować danemu składnikowi aktywów, - można wiarygodnie określić cenę nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów. Nie ujmuje się jako składnika wartości niematerialnych znaków firmy i innych o podobnej istocie wytworzonych przez jednostkę gospodarczą we własnym zakresie. Grupa Kapitałowa posiada w jednej ze spółek zależnych nabytych w 2004 roku w/w składnik wartości niematerialnych i prawnych. Wartość znaku towarowego wynosi tys. zł. Grupa dokonała spisania znaku towarowego na dzień objęcia kontroli wyceniając wartość tego aktywa na 0 (wytworzona we własnym zakresie wartość niematerialna) spowoduje to, iż wartość aktywów netto spółki zależnej na dzień przejęcia kontroli ulegnie pomniejszeniu a tym samym wyliczona wartość firmy związana z nabyciem została skorygowana w górę o tys. zł. I. 3. Rzeczowe aktywa trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się: - cena zakupu, łącznie z cłami importowymi i podatkami bezzwrotnymi, pomniejszona o upusty handlowe i rabaty, - inne koszty dające się bezpośrednio przyporządkować, poniesione w celu dostosowania składnika aktywów do miejsca i warunków potrzebnych do rozpoczęcia jego funkcjonowania. Grupa posiada jednak w swojej strukturze spółki, których majątek trwały nabyty został przed 1996 rokiem (spółki rolne). W związku z powyższym będzie miał tu zastosowanie MSR-29 wycena wg wartości godziwej. W myśl MSSF 1 jednostka może dokonać wyceny składników rzeczowego majątku trwałego na dzień zastosowania MSSF i uznać tą wartość godziwą jako koszt składników rzeczowego majątku trwałego na ten dzień. Mimo dołożenia należytej staranności, z uwagi na ilość, czas i stopień skomplikowania wyceny, Grupa Kapitałowa nie dokonała szacunku wartości godziwej jako nowej wartości nabycia 6

7 wyżej wymienionych aktywów. Grupa jest w trakcie wyceny wartości godziwej pozostałych składników rzeczowego majątku trwałego. I. 4. Rzeczowe aktywa trwałe Dotacje. Ujecie dotacji inwestycyjnych na zakup środków trwałych Grupa ujmuje zgodnie z MSSF. I.5. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne wycenia się początkowo według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Przy początkowej wycenie uwzględnia się koszty przeprowadzenia transakcji. Wycena po początkowym ujęciu opiera się na modelu wartości godziwej, Zysk lub strata wynikająca ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej wpływa na zysk lub stratę netto okresu, w którym nastąpiła zmiana. I.6. Aktywa biologiczne i produkty rolnicze zapasy i środki trwałe (stada hodowlane). Grupa stosuje następujące metody wyceny: Zasiew zbóż, kukurydzy- wycena według technicznego kosztu wytworzenia (TKW) i prezentowane w sprawozdaniu finansowym jako produkcja w toku, Zboża, kukurydza (zbiory) - według wartości godziwej z odniesieniem różnicy na wynik finansowy. Świnie, bydło, konie - według wartości ceny nabycia (w przypadku zwierząt hodowlanych i bydła mlecznego, czyli majątku trwałego) Aktywa biologiczne w fazie wzrostu (zwierzęta w tuczu) - według TKW Zasady wyceny na dzień przejścia na MSR dopuszczają również, w przypadku braku możliwości wyceny w wartości godziwej, stosowanie wyceny w cenie nabycia (lub koszcie wytworzenia). W związku z powyższym Grupa na dzień przejścia nie dokonała korekt wyceny inwentarza żywego. Zasady wyceny na następny dzień bilansowy obligują Grupę do stosowania wyceny w wartościach godziwych i do odniesienia różnic na wynik finansowy okresu, którego dotyczą wycena ta została dokonana. I. 7. Krótkoterminowe aktywa finansowe. Jednostka posiada papiery wartościowe przeznaczone do obrotu i wycenia je według wartości godziwej. Takie rozwiązanie jest zgodne z MSR, dlatego na dzień przejścia na MSR nie wystąpią różnice. 7

8 I. 8. Kapitały Grupa prezentuje kapitały mniejszości jako osobną pozycję pasywów. W związku z przejściem na MSR grupa przekwalifikowała kapitały mniejszości jako wyodrębnioną cześć kapitału własnego. I. 9. Płatności w formie akcji własnych. W grupie istnieje program motywacyjny, który przyznaje pracownikom akcje spółki dominującej po spełnieniu określonych warunków. Uchwała z dnia (rejestracja ) mówi o subskrypcji akcji w formie obligacji zamiennych na akcję, które będą przyznawane pracownikom w ciągu trzech lat. Oznacza to, że każdorocznie przez okres trzech lat począwszy od 2005 roku - wartość godziwa instrumentu kapitałowego oznaczającego możliwość objęcia 1/3 ilości akcji spółki będzie odnoszona w koszty roku. Zgodnie z MSSF 1 jednostka może nie stosować opisanych zasad do instrumentów kapitałowych, które zostały przyznane po 7 listopada 2002 i stały się wymagalne przed datą późniejszą spośród dnia przejścia na MSR oraz datą Dotyczy to pierwszego programu motywacyjnego w postaci jednokrotnej emisji akcji objętych przez osoby upoważnione w 2004 roku, czyli przed W związku z powyższym jednostka dokonując przekształcenia sprawozdania finansowego na MSR nie uwzględnia wyżej opisanej korekty z tytułu emisji akcji w roku I. 10. Połączenia jednostek. Dla spółek nabytych przed na dzień przejścia na MSR oraz Grupa powinna: - przeprowadzić test na utratę wartości firmy, - zaprzestać amortyzować wartość firmy począwszy od Ujemna wartość firmy ustalona na dzień przejścia na MSR amortyzowana będzie według starych zasad w roku 2004, a pozostała na dzień część została ujęta z tym dniem w wyniku z lat ubiegłych. I.11. Wartość firmy Wartość firmy wynikająca z konsolidacji nie podlega amortyzacji zgodnie z MSSF. Grupa Kapitałowa PKM DUDA raz w roku(na koniec roku obrotowego) będzie przeprowadzać test na utratę wartości zgodnie MSSF 3. I.12. Dotacje rządowe. Ujęcie dotacji stosowane przez grupę jest zgodne z MSR 20. 8

9 Poniżej zostało przedstawione tabelaryczne ujęcie różnic pomiędzy zasadami obowiązującymi w Ustawie o Rachunkowości z dnia ( Dz. U. nr 121 poz. 591 z późniejszymi zmianami, a Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. SKONSOLIDOWANY BILANS Bilans wg MSSF na Poprzednie zasady wg UOR Korekta przejścia Bilans wg MSSF Poprzednie zasady wg UOR Korekta przejścia Bilans wg MSSF AKTYWA I Aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe W jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją W pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A k t y w a r a z e m

10 Bilans wg MSSF na Poprzednie zasady wg UOR Korekta przejścia Bilans wg MSSF Poprzednie zasady wg UOR Korekta przejścia Bilans wg MSSF PASYWA I Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitały mniejszości Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych dodatnie różnice kursowe ujemne różnice kursowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II Kapitały mniejszości III Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek Fundusze specjalne Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m

11 XII. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej 100 % 51.7 % 100 % 51 % 20.3 % 43.6 % 58.8 % 100 % 100 % 51 % 100 % 100 % 20 % 100 % 80 % XIII. Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A objętych konsolidacją Na dzień 30 czerwca 2005 r. w skład Grupy Kapitałowej wchodziły: Jednostka dominująca: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. Jednostki zależne Grupy Kapitałowej : Polskiego Koncernu Mięsny DUDA S.A. Agro-Duda Sp. z o.o. o AGROPROF Sp. z o.o. o ROLPOL Sp. z o.o. o Ekoduda Sp. z o.o. o Pleszewskie Zakłady Zbożowe S.A. Agro - Trans Sp. z o.o Euro-Duda Sp. z o.o. Jasan Sp. z o.o. NetBrokers Sp. z o.o. Polska Wołowina Sp. z o.o. Wizental Sp. z o.o. Centrum Mięsne MAKTON Sp. z o.o. Centrum Mięsne EUROSMAK Sp. z o.o. 11

12 PODSTAWOWE DANE SPÓŁEK GRUPY KAPITALOWEJ: Jednostka dominująca: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. Siedziba: Ul. Nowogrodzka 62B Warszawa Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej Spółka Akcyjna w powstała 21 lutego 2002 r. w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, działającej w okresie od 15 grudnia 1999 r. do 20 lutego 2002 r. Polski Koncern Mięsny DUDA S.A. zostały wpisane do KRS pod nr Organa Zarządzające: Zarząd PKM DUDA S.A: Bogna Duda - Jankowiak - Prezes Zarządu Roman Miler - Członek Zarządu. Rada Nadzorcza: Jerzy Rey - Przewodniczący Rady Nadzorczej Grzegorz Leszczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Mirosław Węcłaś - Członek Rady Nadzorczej Marek Dybalski - Członek Rady Nadzorczej Jarosław Tomczyk - Członek Rady Nadzorczej Czesław Gawłowski- Członek Rady Nadzorczej Rafał Abratański- Członek Rady Nadzorczej Jednostki zależne: NetBrokers Sp. z o. o.. Siedziba : Os. Teatralne 9a Kraków Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej 12

13 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością powstała r. Wpisana dnia r. do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieście Wydział XI Gospodarczy KRS pod nr Struktura własnościowa: Polski Koncern Mięsny Duda S.A. jako jednostka dominująca posiada 441 udziałów co daje 58,8% w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: Adam Wierzbowski - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Paweł Prokop - przewodniczący RN Maciej Duda - członek RN Monika Wandzel - członek RN Rafał Abratański - członek RN Piotr Derlatka - członek RN Jasan Sp. z o.o. Siedziba ul. Szajnochy Jasło Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej : Spółka Jasan Nowy Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie w dniu 04 lipca 2003 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIX Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Dnia 17 czerwca 2004 r. Zgromadzenie Wspólników dokonało m. in. połączenia ze spółką zależną Jasan Sp. z o.o. z/s w Jaśle, zmiany firmy Spółki na Jasan Sp. z o.o. oraz zmiany siedziby Spółki na Jasło. Zmiany te zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 10 sierpnia 2004 r. 13

14 Struktura własnościowa: Polski Koncern Mięsny Duda S.A. jako jednostka dominująca posiadają udziałów co daje 51,72% w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: Wiesław Słowik- Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Maciej Duda - Przewodniczący Rady Juliusz Boguta - Członek Rady Nadzorczej Roman Miler - Członek Rady Nadzorczej WIZENTAL Sp. z o.o. Siedziba : Grąbkowo 73, Jutrosin Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Struktura własnościowa: Polski Koncern Mięsny Duda S.A. jako jednostka dominująca posiada udziałów co daje 100 % w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające: Zarząd: Dariusz Jankowiak - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Maciej Duda - przewodniczący Rady Roman Miler - Członek Rady Nadzorczej Marcin Duda- Członek Rady Nadzorczej 14

15 Agro - Duda sp. z o.o. Siedziba : Grabkowo 73, Jutrosin Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Struktura własnościowa Zakłady Mięsne Duda S.A. jako jednostka dominująca posiadają udziałów, co daje 100 % w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: Maciej Duda - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Marek Duda- przewodniczący RN Roman Miler- wiceprzewodniczący RN Bogna Duda- Jankowiak- członek RN Ekoduda Sp. z o.o. Siedziba : Grąbkowo 73, Jutrosin Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego pod nr KRS

16 Struktura własnościowa: Agro-Duda Sp. z o.o. jako spółka zależna Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. posiada udziałów, co daje 100 % w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników Ekoduda Sp. z o.o. Organa Zarządzające : Zarząd: Dariusz Jankowiak - Prezes Zarządu EURO-DUDA Sp. z o.o. Siedziba : ul. Nowogrodzka 62B, Warszawa Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Struktura własnościowa Polski Koncern Mięsny Duda S.A. jako jednostka dominująca posiada 51 udziałów, co daje 51% w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników Organa Zarządzające : Zarząd: Beata Ratajczak - Prezes Zarządu Jarosław Prądzyński - Wiceprezes Zarządu POLSKA WOŁOWINA Sp. z o.o. Siedziba : Huta ul. Radomska 59 A, Huta Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: 16

17 Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sad Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS Struktura własnościowa: Polski Koncern Mięsny Duda S.A. jako jednostka dominująca posiadają udziałów co daje 51 % w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: Jerzy Multan - Prezes Zarządu Alicja Rogalska Członek Zarządu Rada Nadzorcza Rafał Oleszak - Przewodniczący Rady Roman Miler - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Kuchta Członek Rady Nadzorczej PLESZEWSKIE ZAKŁADY ZBOŻOWE S.A Siedziba : Pleszew ul. Wyspiańskiego Pleszew Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka Akcyjna wpisana do KRS w dniu pod nr Struktura własnościowa: Polski Koncern Mięsny DUDA S.A posiada 20,27% akcji Pleszewskich Zakładów Zbożowych S.A co i głosów na zgromadzeniu akcjonariuszy. AGRO-DUDA SP. z o.o. jako spółka zależna Polskiego Koncernu Mięsnego S.A. posiada 43,6 % akcji Pleszewskich Zakładów Zbożowych S.A., co i głosów na walnym zgromadzeniu. 17

18 Organa Zarządzające : Zarząd: Tomasz Klak - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Roman Kupijaj - Przewodniczący Rady Maciej Duda - Członek Rady Nadzorczej Rafał Oleszak Członek Rady Nadzorczej AGRO TRANS Sp. z o.o. Siedziba : Pleszew ul. Wyspiańskiego Pleszew Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Struktura własnościowa: Pleszewskie Zakłady Zbożowe S.A jako spółka zależna od AGRO DUDA Sp. z o.o. posiadają 100% udziałów w kapitale zakładowym AGRO - TRANS Sp. z o.o. głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: Kozłowski Ryszard - Prezes Zarządu AGROPROF Sp. z o.o. Siedziba : ul. Kościelna 13, Mąkoszyce Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: 18

19 Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Struktura własnościowa: AGRO-DUDA Sp. z o.o. jako spółka zależna Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. od dnia roku posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym AGROPROF Sp. z o.o. i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: Janusz Fedeczko - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Maciej Duda przewodniczący RN Grzegorz Ograbek członek RN Dariusz Jankowiak członek RN ROLPOL Sp. z o.o. Siedziba : Mąkoszyce ul. Kościelna Mąkoszyce Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Opolu VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Struktura własnościowa: AGRO DUDA SP. z o.o. jako spółka zależna Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA S.A. od dnia roku posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym ROLPOL Sp. z o.o. i głosów na zgromadzeniu wspólników. Organa Zarządzające : Zarząd: 19

20 Janusz Fedeczko - Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Maciej Duda przewodniczący RN Grzegorz Ograbek członek RN Dariusz Jankowiak członek RN Centrum Mięsne MAKTON Sp. z o.o. Siedziba : ul. Taśmowa 3, Warszawa Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Struktura własnościowa Polski Koncern Mięsny Duda S.A. jako jednostka dominująca posiada udziałów, co daje 100% w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników. 20

21 Organa Zarządzające : Zarząd: Monika Makowska członek zarządu Andrzej Makowski członek zarządu Rada Nadzorcza Maciej Duda Roman Miler Rafał Oleszak Centrum Mięsne EUROSMAK sp. z o.o. Siedziba : ul. Taśmowa 3, Warszawa Numer Statystyczny REGON: Numer Identyfikacji Podatkowej: Spółka z ograniczona odpowiedzialnością wpisana do Krajowego Rejestru Sadowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Struktura własnościowa: Zakłady Mięsne Duda S.A. jako jednostka dominująca posiadają 80 udziałów co daje 80% w kapitale zakładowym i głosów na zgromadzeniu wspólników Organa Zarządzające : Zarząd: Monika Makowska członek zarządu Andrzej Makowski członek zarządu Rada Nadzorcza Roman Miler Rafał Oleszak Ewa Fidala 21

22 XIV. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ustalonych przez Narodowy Bank Polski. Do przeliczania pozycji bilansowych w formularzu przyjęto średni kurs EURO NBP z roku w wysokości 4,0401 zł oraz 4,5422 z dnia roku. Dla przeliczenia poszczególnych pozycji w rachunku zysków i strat oraz dla przepływów pieniężnych zastosowano: dla roku 2005 średni kurs EURO NBP 4,0805 dla roku 2004 średni kurs EURO NBP 4,7311 w tys. zł. w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE półrocze/2005 półrocze/2004 półrocze/2005 półrocze/2004 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa, razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,20 0,17 0,05 0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 3,64 2,56 0,90 0,56 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) XV. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego za okres sprawozdawczy i okres porównywalny. 22

23 a) pozycje bilansu Bilans Skonsolidowany I półrocze 2005 I półrocze /2004 Grupa kapitałowa PKM DUDA S.A. tys. zł. struktura w % tys. zł. struktura w % wzrost o % I. Aktywa trwałe ,5% ,6% 74% 1. Wartości niematerialne i prawne, ,3% 202 0,1% 569% 2.Wartośc firmy jednostek podporządkowanych ,8% ,6% 295% 3.Rzeczowe aktywa trwałe ,5% ,3% 42% 4. Należności długoterminowe - 0,0% ,9% -100% 5. Inwestycje długoterminowe ,5% ,5% 68% 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,4% 702 0,3% 129% II. Aktywa obrotowe ,5% ,4% 61% 1. Zapasy ,6% ,4% 60% 2. Należności krótkoterminowe ,6% ,5% 53% 3. Inwestycje krótkoterminowe ,8% ,2% 80% 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,5% 678 0,3% 218% A k t y w a r a z e m ,0% ,0% 69% I. Kapitał własny w tym ,8% ,8% 55% 1. Kapitał zakładowy ,0% ,6% 12% 2.Nalezne wpłaty na kapitał zakładowy - 0,0% - 0,0% 0% 3. Akcje (udziały) własne - 0,0% - 0,0% 0% 4. Kapitał zapasowy ,3% ,9% 99% 5. Kapitały mniejszości ,2% ,5% -54% 6. Kapitały z aktualizacji wyceny - 0,0% - 0,0% 0,0% 7. Pozostałe kapitały rezerwowe - 0,0% - 0,0% 0,0% 8. Róznice kursowe z przeliczenia jednostek podp. - 0,0% - 0,0% 0,0% 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych ,4% ,6% 545% 10. Zysk netto ,9% ,1% 28% 11. Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego - 0,0% - 0,0% 0,0% II Kapitały mniejszości - 0,0% - 0,0% 0,0% III. Ujemna wartość jednostek podporządkowanych - 0,0% - 0,0% 0,0% IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania ,2% ,2% 82% 1. Rezerwy na zobowiązania ,2% 920 0,4% 18% 2. Zobowiązania długoterminowe ,9% ,3% 123% 3. Zobowiązania krótkoterminowe ,9% ,5% 59% 4. Rozliczenia międzyokresowe ,2% ,1% 77% P a s y w a r a z e m ,0% ,0% 69% 23

24 b) pozycje rachunku zysków i strat Wybrane dane ze skonsolidowanego Rachunku Zysków i Strat I półrocze 2005 I półrocze 2004 wzrost/ spadek o % I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: % II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: % III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży % IV. Zysk (strata) ze sprzedaży % V. Pozostałe przychody operacyjne % VI. Pozostałe koszty operacyjne % VII. Zysk (strata) z działalności operacyjnej % VIII. Przychody finansowe % IX. Koszty finansowe % X. Zysk (strata) z działalności gospodarczej % XI. Zysk (strata) brutto % XII. Podatek dochodowy % XIII. Zyski (straty) mniejszości % XIV. Zysk (strata) netto % c) podstawowe dane z rachunku przepływu środków pieniężnych WYBRANE DANE FINANSOWE I półrocze/2005 w tys. zł. I półrocze/2004 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem XVI. Informacje dotyczące przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe lub geograficzne, określone zgodnie z MSR, w zależności od tego, który podział segmentów jest podziałem podstawowym. Na dzień przejścia na MSR istnieje konieczność ujawnienia informacji dotyczących segmentów działalności zgodnie z załącznikiem C MSR

25 Grupa Kapitałowa Polskiego Koncernu Mięsnego Duda S.A. przyjęła jako podstawowy podział segmentów podział branżowy. Jest to związane ze specyfiką działalności spółek wchodzących w skład PKM DUDA S.A. Segment produkcyjny: - Polski Koncern Mięsny DUDA S.A (wcześniej Zakłady Mięsne DUDA S.A.) - Polska Wołowina Sp. z o.o. - Jasan Sp. z o.o. Segment handlowo-usługowy: - CM Makton Sp. z o.o. - CM Eurosmak Sp. z o.o. - NetBrokers Sp. z o.o. - Euro-Duda Sp. z o.o. Segment rolny: - Agroprof Sp. z o.o. - Agro-Duda Sp. z o.o. - Pleszewskie Zakłady Zbożowe S.A - Rolpol Sp. z o.o. - Wizental Sp. z o.o. - Ekoduda Sp. z o.o. ( wcześniej Vrees Kop Sp. z o.o.) Poniżej przedstawiono wyniki według segmentów branżowych Segment Wyszczególnienie Produkcyjny Handlowousługowy Rolny Razem: korekty konsolidacyjne WYNIK GRUPY I półrocze 2005 (w tys. zł) Przychody ogółem Koszty ogółem Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny segmentu Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto segmentu Wynik netto segmentu

26 Segment Wyszczególnienie Produkcyjny Handlowousługowy Rolny Razem: Suma bilansowa Nakłady na aktywa trwałe Amortyzacja Sporządzający: Gł. Księgowy Spółki Dyr. Finansowy Spółki Dyrektor Generalny Jerzy Jaśkowiak Rafał Oleszak Maciej Duda Podpisy Członków Zarządu Prezes Zarządu Bogna Duda Jankowiak Członek Zarządu Roman Miler 26