Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata

Transkrypt

1 Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata Do opracowania WPF wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące wykonania dochodów i wydatków za lata , założenia makroekonomiczne przyjęte w WPF, zgromadzone informacje o faktach dotyczących gospodarki finansowej Związku, harmonogramy spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek, a także wiedzę o planowanych zadaniach, jakie Związek realizuje w imieniu gmin członkowskich. I. Dane historyczne zgodnie z załącznikiem do objaśnień. II. Założenia makroekonomiczne przyjęte w WPF: a) średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem: 2,3 proc., b) nominalny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej: 3,7 proc., III. Szczegółowe objaśnienia przyjętych wartości 1. Dochody bieżące. Dochody bieżące zostały oszacowane jako suma niżej wymienionych pozycji: a) Wpłaty gmin na turystykę oszacowano na podstawie wysokości wydatków na turystykę w latach (metodologia szacowania wydatków przedstawiona została poniżej). b) Dofinansowanie na zadania turystyczne z Powiatu oszacowano na podstawie danych za lata jako średnia arytmetyczna, powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. c) Wpłaty gmin na administracje ogólną oszacowano na podstawie wysokości wydatków na administrację w latach (metodologia szacowania wydatków przedstawiona została poniżej). d) Wpłaty gmin na rezerwę ogólną - oszacowano według art. 222 ust. 1 ufp z dnia 27 sierpnia 2009r., w wymaganej wysokości, tj. nie niższej niż 0,1% wydatków budżetu. W latach przyjęto rezerwę w wysokości 200 tys. rocznie z uwagi na realizację dużej inwestycji pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic. W kolejnych latach zaplanowano rezerwę w niższej wysokości, tj.10 tys. rocznie. e) Wpłaty gmin na odsetki i prowizje bankowe do oszacowania pozycji wzięto pod uwagę wpłaty gmin na pokrycie odsetek i prowizji bankowych od kredytów i pożyczek, które Związek zaciągnął lub zaciągnie w latach kolejnych na sfinansowanie przedsięwzięć prowadzonych w imieniu gmin członkowskich. f) Wpłaty gmin na spłatę pożyczki z WFOŚiGW 18,6 mln PLN w latach Zgodnie z modelem finansowym projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic pożyczka ta stanowi część wkładu własnego. Zgodnie z założeniami źródłem spłaty kapitału będą wpłaty gmin do Związku, proporcjonalnie do udziału w projekcie. g) Wpłaty gmin na odtworzenie majątku powstałego w wyniku realizacji zadania pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic w latach Wysokość wpłat gmin oszacowano zgodnie z modelem finansowym projektu, który zakłada konieczność utworzenia funduszu remontowego. 1

2 h) Czynsz dzierżawny od spółki Aquanet w latach Zgodnie z modelem finansowym projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic Związek będzie dzierżawił wytworzony majątek kanalizacyjny spółce Aquanet, za który będzie uzyskiwał dochody w postaci czynszu. Wysokość czynszu jest szacowana tak, aby jego wysokość pokryła spłatę kredytu/pożyczki wraz z odsetkami, zaciągniętego przez Związek na ww. przedsięwzięcie. W roku 2032 przewidziane zostało przekazanie majątku spółce w zamian za udziały. i) Podatek od towarów i usług - pozycja dotyczy zwrotu podatku naliczonego od zakupów realizowanych w ramach projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic w latach Wysokość podatku została oszacowana według stawki 23 proc. j) Inne pozycja obejmuje odsetki od lokat i środków zgromadzonych na rachunku bieżącym. W latach wysokość wpływów przyjęto na poziomie 80 tys. PLN rocznie z uwagi na zwiększony przepływ środków finansowych w związku z realizacją projektu kanalizacyjnego. Po roku 2015 pozycja została zmniejszona o połowę. k) Wpłaty gmin w zw. z opłatą wyrównawczą w latach do WPF zostały wprowadzone wpłaty gmin związane z ewentualnymi opłatami wyrównawczymi, jakie miałby wnosić Związek do spółki Aquanet w trakcie dzierżawy majątku wytworzonego w ramach projektu Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic. Planowane opłaty wyrównawcze powstaną warunkowo, tj. w przypadku nie uzyskania przez Aquanet deklarowanej przez Związek liczby przyłączanych mieszkańców, a w konsekwencji poniesienia straty przez Spółkę. Jednakże Aquanet po raz pierwszy naliczy opłatę wyrównawczą po przekroczeniu sumy strat równej 3 mln PLN (narastająco). Jeśli taka opłata powstanie w danym okresie rozliczeniowym, Związek będzie zobowiązany do jej pokrycia w ciągu kolejnych dwóch lat (powiększonej o koszty finansowe w wysokości WIBOR 3M, w ciągu dwóch okresów rozliczeniowych). Jeśli w okresie spłaty Spółka osiągnie zysk, wówczas opłata ulegnie zmniejszeniu o kwotę zysku z tego okresu. Po obliczeniu opłaty spółka Aquanet ponownie rozpocznie monitoring straty, w celu naliczania ewentualnej opłaty wyrównawczej. Dla celów prognostycznych przyjęto wariant, w którym w latach , na terenie każdej z gmin zostanie wykonane 80% planowanych podłączeń, a w latach zostanie wykonane 90% planowanych podłączeń. Udział gminy w prognozowanej opłacie został ustalony na poziomie statutowego udziału procentowego danej gminy w Projekcie. W rzeczywistości udział danej gminy w opłacie wyrównawczej będzie obliczany każdorazowo po jej powstaniu, z uwzględnieniem rzeczywistej liczby przyłączonych mieszkańców. Oznacza to, że w przypadku osiągnięcia 100% planowanych podłączeń mieszkańców udział danej gminy w opłacie wyrównawczej wyniesie 0%, a zaistniałą opłatę sfinansują pozostałe gminy. Ponadto, w przypadku poniesienia przez Aquanet (narastająco) straty w wysokości mniejszej niż 3 mln PLN, opłata wyrównawcza w ogóle nie wystąpi. 2. Dochody majątkowe. Dochody majątkowe zostały oszacowane jako suma niżej wymienionych pozycji: a) Dotacja POIŚ dotyczy dofinansowania ze środków UE projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic w latach , zgodnie z umową o dofinansowanie oraz decyzją Komisji Europejskiej z dnia 21 października 2010r. b) Wpłaty gmin na umieszczenie obiektów w pasie drogowym w latach Wydatek ten został oszacowany według aktualnie obowiązujących stawek dla dróg powiatowych, 2

3 wojewódzkich oraz krajowych, w związku z realizacją projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic. c) Wpłaty gmin na ubezpieczenie majątku powstałego w wyniku realizacji projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic, w latach Pozycja została oszacowana na podstawie analizy rynku ubezpieczeniowego (ubezpieczenie ok. 370km sieci kanalizacyjnej oraz ok. 150 przepompowni). Przyjęto koszt ubezpieczenia w wysokości 200 tys. PLN rocznie. d) Wpłaty gmin na badanie jezior i cieków wodnych pod względem bakteriologicznym w latach Pozycję oszacowano na podstawie danych historycznych, jako średnia arytmetyczna za lata , powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. W związku z realizacją projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic Związek jest zobligowany do badania wód powierzchniowych pod względem bakteriologicznym i fizykochemicznym na terenie gmin objętych projektem (przez okres trwania projektu oraz do 5-ciu lat po jego zakończeniu). e) Dotacja WRPO - dotyczy dofinansowania ze środków UE projektu pn.: Szlak Kajakowy Puszcza Zielonka w roku 2011, według wartości rzeczywistej zgodnie z umową o dofinansowanie. f) Wpłaty gmin w związku z realizacją zadania pn.: Szlak Kajakowy Puszcza Zielonka, dofinansowywanego ze środków WRPO, według wartości rzeczywistej, zgodnie z umową o dofinansowanie. g) Dotacja WRPO - dotyczy dofinansowania ze środków UE projektu pn.: Puszcza Zielonka Zielona Strefa Wielkopolski w latach , według wartości planowanej do dofinansowania. h) Wpłaty gmin w związku z realizacją zadania pn.: Puszcza Zielonka Zielona Strefa Wielkopolski, dofinansowywanego ze środków WRPO, według wartości planowanej. i) Wpłaty gmin na zadanie pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic etap II w roku 2011, według wartości rzeczywistej. 3. Wydatki bieżące: a) Wydatki na turystykę - oszacowano na podstawie danych za lata jako średnia arytmetyczna, powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. b) Wydatki na administrację - oszacowano na podstawie danych w poniższy sposób: - do ustalenia wysokości wydatków na lata przyjęto średnią arytmetyczną za lata z uwagi na okres zwiększonych wydatków, w związku z realizacją projektu kanalizacyjnego. - do ustalenia wysokości wydatków na lata kolejne, tj przyjęto średnią arytmetyczną za lata powiększaną w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. c) Wydatki na administrację zawierają wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane, które oszacowano wg ww. metodologii.: - do ustalenia wysokości wydatków na lata przyjęto średnią arytmetyczną za lata z uwagi na okres zwiększonych wydatków, w związku z realizacją projektu kanalizacyjnego, 3

4 4 Załącznik nr 2 - do ustalenia wysokości wydatków na lata kolejne, tj przyjęto średnią arytmetyczną za lata powiększaną w kolejnych latach o wartość nominalnego wzrostu przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej (3,7 proc.) w stosunku do roku poprzedniego. d) Wydatki bieżące z tytułu odprowadzenia podatku VAT należnego od czynszu dzierżawnego, uzyskiwanego od spółki Aquanet w latach Podatek został oszacowany na poziomie 23 proc. planowanych wpływów netto. e) Pozostałe wydatki. W skład tej pozycji wchodzą następujące kategorie wydatków: - wydatki z tyt. rezerwy ogólnej w latach , - wydatki sfinansowane z odsetek od lokat i środków zgromadzonych na rachunku bieżącym w latach , - opłaty za umieszczenie obiektów w pasie drogowym w latach (po zakończeniu projektu), - wydatki bieżące na ubezpieczenie majątku kanalizacyjnego w latach (po zakończeniu projektu), - wydatki związane z badaniem wód i jezior w latach (po zakończeniu projektu), - opłaty wyrównawcze dla spółki Aquanet w latach (po zakończeniu projektu) w związku z nieosiągnięciem planowanej liczby podłączeń. f) Wydatki na obsługę długu do oszacowania pozycji wzięto pod uwagę następujące dane: pożyczka z WFOŚiGW 3,4mln PLN (spłata odsetek w latach ), pożyczka z NFOŚiGW 3,3mln PLN (spłata odsetek w latach ), kredyt z BGK FRIK 2,6 mln PLN (spłata odsetek w roku 2011), pożyczka z WFOŚiGW 18,5mln PLN (spłata odsetek w latach ), kredyt odnawialny VAT 16mln PLN (spłata odsetek w latach ), pożyczka/kredyt do 75mln PLN (spłata odsetek w latach do momentu uzyskania czynszu od spółki Aquanet z tytułu dzierżawy wytworzonego majątku w trakcie realizacji projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic. kredyt obrotowy w rachunku bieżącym na pokrycie występującego w ciągu roku budżetowego deficytu budżetowego do 500 tys. PLN (spłata odsetek w latach z uwagi na istotny poziom wydatków związanych z realizacją projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic ). nadwyżka od czynszu dzierżawnego uzyskiwanego od spółki Aquanet z uwagi na ewentualny wzrost stawki WIBOR związanej z obsługą długu (pożyczka/kredyt do 75mln PLN), w latach prowizje od kredytów w latach (odnawialny kredyt VAT wysokość 0,8% kwoty udzielonego kredytu, kredyt obrotowy w rachunku bieżącym). 4. Wydatki majątkowe. Wydatki majątkowe zostały oszacowane jako suma niżej wymienionych pozycji: a) Wydatki na realizację zadania pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic w latach dotyczy realizacji budowy 370 km kanalizacji oraz 150 przepompowni na terenie 5-ciu gmin członkowskich, dofinansowanej ze środków UE, zgodnie z umową o dofinansowanie oraz decyzją Komisji Europejskiej z dnia 21 października 2010r. Wydatki opiewają na wartość brutto, wraz z podatkiem należnym VAT. b) Wydatki na umieszczenie obiektów w pasie drogowym w latach (w czasie realizacji projektu). Wydatek ten został oszacowany według aktualnie obowiązujących stawek dla dróg powiatowych, wojewódzkich oraz krajowych, w związku z realizacją projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic. c) Wydatki na ubezpieczenie majątku powstałego w wyniku realizacji projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic, w latach 2012-

5 2014 (w okresie realizacji projektu). Pozycja została oszacowana na podstawie analizy rynku ubezpieczeniowego (ubezpieczenie ok. 370km sieci kanalizacyjnej oraz ok. 150 przepompowni). Przyjęto koszt ubezpieczenia w wysokości 200 tys. PLN rocznie. d) Wydatki na badanie jezior i cieków wodnych pod względem bakteriologicznym w latach (w okresie realizacji projektu). Pozycję oszacowano na podstawie danych historycznych, jako średnia arytmetyczna za lata , powiększana w kolejnych latach o wartość średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogółem (2,3%) w stosunku do roku poprzedniego. W związku z realizacją projektu pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic Związek prowadzi badania wód pod względem bakteriologicznym i fizykochemicznym na terenie gmin objętych projektem. e) Wydatki w roku 2011 na realizację zadania pn. Szlak Kajakowy Puszcza Zielonka dofinansowanego z WRPO ze środków UE, według wartości rzeczywistej zgodnie z umową o dofinansowanie. f) Wydatki w latach na realizację zadania pn. Puszcza Zielonka Zielona Strefa Wielkopolski - dofinansowanego z WRPO ze środków UE, według wartości planowanej do dofinansowania. g) Wydatki na zadanie pn.: Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic etap II w roku 2011, według wartości rzeczywistej. 5. Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych oraz wolne środki. Z uwagi na zwrot (refinansowanie w 2010r.) poniesionych wydatków na prace projektowe, które przed podpisaniem umowy o dofinansowanie Związek sfinansował z zaciągniętych pożyczek i kredytów powstały wolne środki, które w kolejnych latach pozwolą na spłatę pożyczek i kredytów zaciągniętych na ten cel. W 2011 roku do budżetu wprowadzono kwotę wolnych środków oraz nadwyżkę budżetową w wysokości ,31 zł, a w kolejnych latach wartości wynikające z realnego harmonogramu spłat tych pożyczek i kredytów (pokrycie spłat jako wolne środki). 6. Przychody kredyty i pożyczki. W tej pozycji uwzględniono wysokość przychodów z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek w związku z realizacja zadania pn. Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic, zgodnie z poniższym: a) w roku 2011: ,00 zł pożyczka NFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, ,19 zł pożyczka z WFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, ,00 zł kredyt odnawialny VAT. b) w roku 2012: ,00 zł pożyczka NFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, ,81 zł pożyczka z WFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, ,00 zł kredyt odnawialny VAT. c) w roku 2013: ,00 zł pożyczka NFOŚiGW na sfinansowanie części wkładu własnego, ,00 zł kredyt odnawialny VAT. 7. Rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek. W tej pozycji zaplanowano wysokość spłat rat kapitałowych z tytułu zaciągniętych lub planowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek w związku z realizacja zadania pn. Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic, zgodnie z poniższym: - pożyczka z WFOŚiGW 3,4mln PLN (spłata kapitału w latach ), 5

6 - pożyczka z NFOŚiGW 3,3mln PLN (spłata kapitału w latach ), - kredyt z BGK FRIK 2,6 mln PLN (spłata kapitału w roku 2011), - pożyczka z WFOŚiGW 18,5mln PLN (spłata kapitału w latach ), - kredyt odnawialny VAT 16mln PLN (spłata kapitału w latach ), - pożyczka NFOŚiGW do 75mln PLN (spłata kapitału w latach ). 8. Kwota długu. Kwota długu na koniec każdego roku budżetowego w latach planowana jest na bazie salda zadłużenia na koniec roku 2010, zgodnie z poniższą tabelą. Zadłużenie Związku na początek roku budżetowego Planowane w budżecie przychody z tytułu kredytów i pożyczek , , , , , , ,00 Kredyt BGK 2,8 mln FRIK , Pożyczka NFOŚiGW 3,3 mln , Pożyczka do 75 mln , , ,00 Pożyczka WFOŚiGW 18,5 mln , ,81 0 Kredyt odnawialny długoterm VAT 16 mln Kwota przewidziana w budżecie na spłatę kredytów i pożyczek , , , , , , ,00 Zadłużenie na koniec roku , , , ,00 W kolejnych latach kwota długu umniejszana jest o kolejne spłaty kredytów i pożyczek. Kwota wyłączeń z art. 243 ust.3 pkt 1 ufp oraz art. 170 ust.3 sufp przypadająca na dany rok budżetowy wykazana jest w wartości nominalnej (bez odsetek). 9. Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp. Wszystkie kredyty i pożyczki zawarte w Wieloletniej Prognozie Finansowej są lub będą zaciągane przez Związek w wyniku realizacji projektu pn. Kanalizacja obszaru Parku Krajobrazowego Puszcza Zielonka i okolic, który jest dofinansowywany ze środków UE zgodnie z zawartą umową o dofinansowanie z dnia 15 października 2009 roku oraz z Decyzją Komisji Europejskiej z dnia 21 października 2010r. 6