WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010

Transkrypt

1 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK Nazwa : Milanowskie Towarzystwo Edukacyjne Siedziba: Milanówek ul. Brzozowa 1 2.Informacje o posiadanych jednostkach organizacyjnych: Milanowskie Towarzystwo Edukacyjne prowadzi szkołę Gimnazjum Społeczne Milanowskiego Towarzystwa Edukacyjnego w Milanówku 3.Podstawowy przedmiot działalności wg PKD 9499Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana 4.Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy KRS. Numer wpisu: z dnia roku. Regon: Zarząd MTE w składzie: Prezes- Katarzyna Sawicka-Hughes Wiceprezes Ilona Bierońska Sekretarz Anna Marcinkowska Skarbnik Małgorzata Kosior Członek Beata Mazur 6.Określenie celów statutowych: Celem Towarzystwa jest: 1. Tworzenie i prowadzenie placówek oświatowych 2. Tworzenie i prowadzenie placówek i ośrodków sportowych, rekreacyjnych 3. Wspieranie wszelkich inicjatyw społecznych na rzecz prowadzonej działalności 7.Czas trwania działalności: nieograniczony 8.Okres objęty sprawozdaniem : Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Milanowskie Towarzystwo Edukacyjne w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie w kontynuowaniu działalności.

2 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. Informacje i objaśnienia do bilansu AKTYWA 1. Wartości niematerialne i prawne nie występują 2. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście przedstawia poniższa tabela nr 1. Wyszczególnienie Tabela nr 1 Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszeniaamortyzacja Stan na koniec roku obrotowego Powierzchnia m² Wartość bilansowa (zł) , , , ,25 b) MTE w ramach umowy dzierżawy użytkuje kserokopiarkę płacąc miesięczny czynsz w kwocie 200,00 zł + VAT ( 22%) oraz opłatę za wykonane kopie. c) Całość środków trwałych eksploatowanych przez MTE w Milanówku obrazuje tabela nr 2. Tabela nr 2 Wyszczególnienie Stan na początek Zmiany w ciągu roku Stan na koniec roku obrotowego zwiększenia zmniejszenia roku obrotowego Grunty-wieczyście ,00 zł ,25 zł użytkowane , ,75 zł Budynki i budowle ,74 zł ,44 zł ,30 zł Inne (meble i ,54 zł ,96 zł 7.950,58 zł wyposażenie) Razem ,28 zł , ,15 zł ,13 zł W roku sprawozdawczym na zwiększenie wartości środków trwałych wpłynął tylko zakup gruntu użytkowanego wieczyście 481 m² o wartości ,00 zł. Grunt został zakupiony łącznie z budynkiem figurującym w ewidencji jako inwestycja rozpoczęta budynek do modernizacji ,00 zł.

3 Ponadto na inwestycjach rozpoczętych figuruje wartość częściowo wykonanej modernizacji poddasza nieużytkowego o wartości ,37 zł. Łączna wartość inwestycji rozpoczętych to kwota ,80 zł ( w tym kwota 6.394,43 zł zaliczka na wykonanie przyłącza elektroenergetycznego). Środki trwałe o wartości do zł, zakupione w roku komputer -2300,00, drukarka -1130,00 i instrument muzyczny -2365,20- zostały z chwilą wydania do użytkowania zarejestrowane w księdze inwentarzowej i całości odniesione jednorazowo w ciężar kosztów. Zmniejszenie wartości środków trwałych to wyłącznie amortyzacja ( zużycie w czasie eksploatacji). Amortyzacja gruntów użytkowanych wieczyście nie stanowi kosztów podatkowych, jedynie koszty bilansowe. O wartość amortyzacji wieczystego użytkowania gruntów ,75 zł pomniejszone zostały koszty podatkowe wykazane w sprawozdaniu CIT Aktywa obrotowe a) Zapasy W okresie sprawozdawczym i w okresie poprzednim jednostka nie posiada i nie posiadała zapasów środków obrotowych. b) Należności Należności krótkoterminowe w kwocie 6469,00 zł składają się z: 1. Należności z tytułu czesnego 3.881,00 zł płacone w okresie późniejszym (nieprzeterminowane) 2. Zaliczka 2500,00 zł koszty udziału reprezentacji Gimnazjum Społecznego MTE w Zimowej Spartakiadzie Szkół Niepublicznych Witów Wpłacona kaucja za butle ( firma Aqua Star D.Jankowski) 88,00 zł Wszystkie należności wycenione zostały w kwotach wymaganej zapłaty. Ponadto w ewidencji MTE figuruje kwota ,18 zł przeterminowanych należności z tytułu czesnego, na którą to kwotę został utworzony odpis aktualizacyjny w ciężar kosztów MTE. Kwota ta dotyczy należności z tytułu czesnego : Anna Prokopiuk 425,00 Piotr Mietelski - 690,18 Bartosz Krukowski 1.430,00 Michał Macutkiewicz ,00 Tomasz Macutkiewicz ,00 Stanisław Bukowski ,00 Adam Rębacz ,00 i nie jest wykazywana w bilansie. W roku sprawozdawczym spłacona została należność przez Annę Rundsztuk w kwocie 600,00 zł oraz Annę Prokopiuk w kwocie 1300,00 zł.

4 Z w/w należności na dzień roku w styczniu i lutym 2011 roku zostały spłacone następujące kwoty: Michał Macutkiewicz ,00 ( ) Tomasz Macutkiewicz ,00 ( ) Adam Rębacz - 710,00 ( ) c) Na środki pieniężne wykazane w bilansie w kwocie ,68 zł składają się: - środki pieniężne na rachunkach bankowych w PKO BP SA ,14 zł w tym na - rachunku obrotowym ,73 zł - rachunku ZFŚS 3.765,19 zł - rachunku Projektu program Comenius ,22 zł Środki pieniężne w gotówce 3.860,54 zł - gotówka w kasie MTE ,51 zł - gotówka w kasie projektu- program Comenius 148,03 zł Prawdziwość sald na rachunkach bankowych potwierdził na piśmie, dla każdego rachunku oddzielnie, bank PKO BP SA w dniu roku. Gotówka w kasach została zinwentaryzowana wg stanu na dzień przez komisje, którym przewodniczyli odpowiednio Prezes Zarządu MTE Pani Katarzyna Sawicka-Hughes i Dyrektor Gimnazjum Społecznego MTE Pani Urszula Kiełczewska. PASYWA I. Fundusze Kapitały 1. Kapitał podstawowy wynosi na dzień roku ,72 zł. Utworzony został z zysku z lat poprzednich 2. Zysk bilansowy za rok 2010 wynosi ,39 zł 3. Fundusze pozostałe nie były tworzone. II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerw nie tworzono. 3. Na zobowiązania długoterminowe w kwocie ,88 zł składają się wyłącznie kredyty długoterminowe tj. - na zakup budynku dla szkoły ,00 zł - na modernizację systemu centralnego ogrzewania ,22 zł - kredyt obrotowy ,66 zł

5 Kredyty spłacane są w ratach miesięcznych odpowiednio po 4000,00 zł,825,00 zł i 2777,78 zł.kwoty kredytów na roku zostały potwierdzone przez PKO BP SA na piśmie, oddzielnie dla każdego kredytu w dniu roku. 3. Na zobowiązania krótkoterminowe w kwocie ,62 zł składają się: 1.Wobec kontrahentów ,23 zł Całość została uregulowana w styczniu i lutym 2011 roku 2.Wobec Urzędu Skarbowego w Grodzisku Maz. z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT 4R) ,00 zł uregulowane w dniu roku 3.Wobec ZUS ,43 zł uregulowane w dniu roku 4.Pozostałe rozrachunki w kwocie ,00 zł składające się z - zobowiązania wobec Spółki Textilimpex ,00 zł z tytułu kupna wierzytelności firmy Jedwab Polski - nadpłat uczniów na wyjazd na obóz integracyjny 938,00 zł Wszystkie zobowiązania wycenione zostały w kwotach wymagających zapłaty. Oraz fundusze specjalne w kwocie ,96 zł obejmujące : - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych ,19 zł - Projekt Moda i Tradycja, Program Comenius ,77 zł 4.Inne rozliczenia międzyokresowe Dochody przyszłych okresów w kwocie 8062,00 zł to wpłaty w 2010 roku z tytułu czesnego należnego w roku INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT I. Przychody 1.Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży ujmowane w okresach, których dotyczą. Na przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi składają się wpłaty: 1. czesne ,50 zł 2. wpisowe ,50 zł 3. składki członkowskie 1.225,00 zł Łącznie ,00 zł co stanowi 106,83% w stosunku do roku poprzedniego.

6 II. Koszty uzyskania przychodów. MTE prowadzi ewidencję kosztów wyłącznie w układzie rodzajowym według pozycji niezbędnych do sporządzenia rachunku zysków i strat oraz analiz wewnętrznych. Za rok sprawozdawczy 2010 koszty kształtują się następująco: - amortyzacja środków trwałych ,15 zł - zużycie energii elektrycznej 5.670,80 zł - zużycie materiałów biurowych ,84 zł - zużycie materiałów bieżących ,07 zł - pomoce dydaktyczne 8.421,67 zł - woda i ścieki 1.405,11 zł - paliwo gazowe ,57 zł Usługi tj. - telefony i internet 9.031,60 zł - usługi bankowe i pocztowe 5.165,18 zł - pranie i dzierżawa maty 1.073,50 zł - usługi rachunkowe ,00 zł - monitoring ,00 zł - pływalnia i transport ,70 zł - sala gimnastyczna ,24 zł - remonty powyżej 200,00 zł ,77 zł - reklama 2.590,37 zł - pozostałe usługi dydaktyczne ,98 zł Podatki i opłaty - podatek VAT naliczony, nierozliczony z podatkiem VAT należnym ,46 zł - opłata za wieczyste użytkowanie gruntu 1.403,20 zł - pozostałe opłaty 4.918,22 zł - wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę ,91 zł - wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenia ,00 zł - fundusz nagród ,00 zł - szkolenia i delegacje pracowników 1.471,22 zł - badania lekarskie pracowników 1.078,00 zł - dodatkowe wynagrodzenie roczne ,73 zł - składki ZUS za pracowników ,60 zł - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 4.868,38 zł Łącznie ,27 zł III. Na wynik finansowy MTE wpływają również pozostałe przychody operacyjne i pozostałe koszty operacyjne oraz przychody finansowe i koszty finansowe. 1.W roku sprawozdawczym pozostałe przychody operacyjne wynoszą ,58 zł i składają się z : - dotacja oświatowa ,96 zł - darowizny 1% ,50 zł

7 - darowizny pozostałe 4.235,12 zł - przychody niepodatkowe 1.900,00 zł 2. W ciężar kosztów operacyjnych utworzony został odpis aktualizacyjny na należności wątpliwe ,00 zł 3. Na przychody finansowe wpłynęły jedynie uzyskane odsetki bankowe w kwocie 6.952,39 zł 4. Na koszty finansowe w kwocie ,31 zł składają się: - opłacone odsetki od kredytów: 1) na zakup budynku ,63 zł 2) na modernizację co ,05 zł 3) obrotowego ,15 zł - różnice kursowe 304,48 zł IV. Zysk bilansowy wynosi Zysk podatkowy wynosi ,39 zł ,14 zł Na różnicę w kwocie ,75 zł składają się: - koszty niepodatkowe: 1. amortyzacja gruntu użytkowanego wieczyście ,75 zł 2. utworzenie odpisu aktualizacyjnego należności ,00 zł 3. spłata zobowiązań, na które utworzony był odpis aktualizacyjny w latach poprzednich ,00 zł IV. Jednostka w roku sprawozdawczym 2010 i w latach poprzednich nie udzielała żadnych poręczeń ani gwarancji. ZAKOŃCZENIE W roku sprawozdawczym nie dokonano zmian zasad polityki rachunkowej. Białystok, dnia roku