ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GINO ROSSI S.A. ZA I KWARTAŁ 2017 R.

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GINO ROSSI S.A. ZA I KWARTAŁ 2017 R. Strona 1

2 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. Strona 2

3 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. Strona 3

4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ Wybrane skonsolidowane dane finansowe Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa b) Pasywa Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym II. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GINO ROSSI S.A Wybrane jednostkowe dane finansowe Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa b) Pasywa Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania kwartalnego Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość, częstotliwość Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów Strona 4

5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały one zawarte na innych warunkach niż rynkowe Instrumenty finansowe Instrumenty finansowe - aktywa finansowe Instrumenty finansowe - pożyczki i należności Instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe Instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Instrumenty finansowe dane W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów IV. POZOSTAŁE INFORMACJE Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej Spółki w prezentowanym okresie Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe grupy kapitałowej Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Strona 5

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 8. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Gino Rossi S.A Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku Gino Rossi S.A. będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników za dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Gino Rossi S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zestawienie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. 7 kwietnia 2017 r. do 18 maja 2017 r Zestawienie zmian w udziale w kapitale zakładowym w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. 7 kwietnia 2017 r. do 18 maja 2017 r Zestawienie zmian w udziale w ilości głosów w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego tj. 7 kwietnia 2017 r. do 18 maja 2017 r Zestawienie stanu posiadania akcji Gino Rossi S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Gino Rossi S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego tj. 7 kwietnia 2017 r. do dnia publikacji raportu za I kwartał 2017 r. tj. do dnia 18 maja 2017 r. nie miały miejsca zamiany w stanie posiadania akcji Gino Rossi S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółką Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe Informacje o udzieleniu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Gino Rossi S.A Inne informacje, które zdaniem Gino Rossi S.A. są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Gino Rossi S.A Strona 6

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 17. Informacja dotycząca segmentów działalności Wskazanie czynników, które w ocenie Gino Rossi S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w pespektywie, co najmniej kolejnego kwartału Strona 7

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) okres od do w tys. zł 2016 (dane porównywalne)* okres od do w tys. EUR 2016 (dane porównywalne)* Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto EBITDA Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Średnio ważona liczba akcji Liczba akcji Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO) -0,04-0,01-0,01 0,00 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) 1,58 1,62 0,37 0,37 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00 *) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I kwartał 2016 r. Kurs średni NBP na dzień r. Kurs średni NBP na dzień r. Średnia kursów NBP za I kwartał 2016 r. Średnia kursów NBP za I kwartał 2017 r. 4,4240 zł / EURO 4,2198 zł / EURO 4,3559 zł / EURO 4,2891 zł / EURO Strona 8

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) I kwartał 2017 I kwartał 2016 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Koszty administracyjne i sprzedaży Wynik ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny EBITDA Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski /straty z inwestycji netto 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto Inne składniki całkowitego dochodu Różnice kursowe z przeliczenia Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) -0,04-0,01 Średnia ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) -0,04-0,01 Strona 9

10 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa na dzień 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Inwestycje w podmiotach zależnych Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 0 Suma aktywów Strona 10

11 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. na dzień 31 marca 2017 b) Pasywa Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) PASYWA Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały nie dające kontroli Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Kredyty, pożyczki Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywa sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (w sztukach) Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) 1,58 1,62 1,50 Strona 11

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) I kwartał 2017 I kwartał 2016 Działalność operacyjna Wynik finansowy brutto Amortyzacja Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 69-6 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 0 0 Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Przepływy operacyjne brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Inne wydatki na aktywa finansowe 0 0 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej Działalność finansowa Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Spłata (wykup) dłużnych papierów wartościowych 0 0 Strona 12

13 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Inne wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Zmiana kursu walut 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Środki pieniężne razem Strona 13

14 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Kapitał podstawowy Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik Razem Udziały mniejszości Stan na Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na po przekształceniu Zysk (strata) za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji serii I Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) Pozostałe Stan na Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na Zysk (strata) za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji serii I Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) - zmiana Kapitał własny ogółem Pozostałe Stan na Strona 14

15 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. II. JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GINO ROSSI S.A. 1. Wybrane jednostkowe dane finansowe Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) okres od do w tys. zł 2016 (dane porównywalne)* okres od do w tys. EUR 2016 (dane porównywalne)* Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto EBITDA Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) Liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO) -0,01 0,00 0,00 0,00 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) 1,37 1,37 0,33 0,31 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00 *) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I kwartał 2016 r. Kurs średni NBP na dzień r. Kurs średni NBP na dzień r. Średnia kursów NBP za I kwartał 2016 r. Średnia kursów NBP za I kwartał 2017 r. 4,4240 zł / EURO 4,2198 zł / EURO 4,3559 zł / EURO 4,2891 zł / EURO Strona 15

16 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) I kwartał 2017 I kwartał 2016 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik brutto ze sprzedaży Koszty administracyjne i sprzedaży Wynik ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny EBITDA Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto Inne składniki całkowitego dochodu Różnice kursowe z przeliczenia Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym Średnio ważona ilość akcji (w sztukach) Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) -0,01 0,00 Średnio ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) -0,01 0,00 Strona 16

17 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa na dzień 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Inwestycje w podmiotach zależnych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe i inne należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe razem Suma aktywów Strona 17

18 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. b) Pasywa na dzień 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) PASYWA Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały nie dające kontroli Kapitały własne ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Kredyty i pożyczki Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma zobowiązań Suma pasywów Wartość księgowa Liczba akcji (w sztukach) Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) 1,37 1,37 1,17 Rozwodniona liczba akcji (w sztukach) Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję ( w złotych) 1,33 1,32 1,17 Strona 18

19 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Działalność operacyjna I kwartał 2017 I kwartał 2016 Wynik finansowy brutto Amortyzacja Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 0 0 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0 0 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 0 0 Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Przepływy operacyjne brutto Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacony podatek dochodowy 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 0 Inne wpływy z aktywów finansowych w powiązanych jednostkach 0 0 Inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0 0 Nabycie aktywów finansowych w jednostkach powiązanych 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej Działalność finansowa Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Inne wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Strona 19

20 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. Środki pieniężne netto Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu Zmiana kursu walut 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 Środki pieniężne razem Strona 20

21 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. 5. Skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Kapitał podstawowy Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik Razem Kapitał własny ogółem Stan na Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na po przekształceniu Zysk (strata) za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji serii I Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) Stan na Skutki zmiany polityki rachunkowości korekta błędu Stan na Zysk (strata) za rok obrotowy Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji serii I Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) Stan na Strona 21

22 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe GINO ROSSI S.A. III. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Gino Rossi S.A. (Spółka, Jednostka Dominująca) stosuje zasady rachunkowości zgodne z MSR / MSSF. Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych Jednostki Dominującej i spółek zależnych, ewidencji pozabilansowej oraz dokumentacji konsolidacyjnej. W skład Grupy Kapitałowej Gino Rossi (Grupa Kapitałowa, Grupa) oprócz Jednostki Dominującej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną: - SIMPLE CREATIVE PRODUCTS S.A. - GARDA Sp. z o.o. - GINO ROSSI s.r.o - GR Trade Mark Sp. z o.o. - S Trade Mark Sp. z o.o. Publikowane śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku sporządzone jest zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdanie finansowe za rok Niniejsze śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy Kapitałowej. Śródroczne (kwartalne) skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy sporządzonym zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku (kwartalne) zostało sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do tysiąca złotych (chyba, że zaznaczono inaczej). Strona 22

23 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania kwartalnego Publikowane śródroczne (kwartalne) skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku sporządzone zostało zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdanie finansowe za rok Niniejsze śródroczne (kwartalne) skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 01 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z jednostkowym sprawozdaniem finansowym spółki oraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej sporządzonymi zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. 3. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość, częstotliwość. W prezentowanym okresie sprawozdawczym takie pozycje nie wystąpiły. 4. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) zmiana Odpisy aktualizujące wartość materiałów Odpisy aktualizujące wartość produktów Odpisy aktualizujące wartość towarów Strona 23

24 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Odpisy aktualizujące wartość materiałów Odpisy aktualizujące wartość produktów Odpisy aktualizujące wartość towarów Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca zmiana Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych (WN) Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca zmiana Odpisy aktualizujące wartość należności Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach powiązanych Strona 24

25 Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) zmiana Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych i wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące wartość należności Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach powiązanych Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw. Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca zmiana Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Strona 25

26 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca zmiana Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Strona 26

27 7. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca zmiana Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostkowe dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 31 marca zmiana Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych W prezentowanym okresie sprawozdawczym na istotne transakcje nabycia rzeczowych aktywów trwałych składają się głównie zakupy i inwestycje w środki trwałe związane z wyposażeniem i nakładami na modernizacje salonów sprzedaży pod marką Gino Rossi i Simple oraz nabycie wykrojników, kopyt i form do produkcji obuwia. Strona 27

28 9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występuje istotne zobowiązanie z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 10. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korekty błędów poprzednich okresów nie wystąpiły. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 14. Informacje o zawarciu przez Gino Rossi S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały one zawarte na innych warunkach niż rynkowe. W prezentowanym okresie nie wystąpiły transakcje w Grupie zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Strona 28

29 Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi w Grupie odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Zastosowano standardowe warunki płatności pomiędzy spółkami. Wartość transakcji zawartych przez Jednostkę Dominującą z podmiotami zależnymi w pierwszym kwartale 2017 roku przestawia poniższa tabela: Wartość transakcji zawartych przez Gino Rossi S.A. z podmiotami powiązanymi na dzień Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Sprzedaż na rzecz jednostek powiązanych Zakupy od jednostek powiązanych Należności od jednostek powiązanych Zaliczki otrzymane od jednostek powiązanych Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi kapitałowo Simple Creative Products S.A Gino Rossi SRO GARDA sp. z o.o S Trade Mark Sp. z o.o GR Trade Mark Sp. z o.o COMO Gino Rossi sp. z o.o. w likwidacji MB SHOPS sp. z o.o. w likwidacji Razem b) Informacje o transakcjach z pozostałymi jednostkami powiązanymi Doksa 4E Capital Sp. z o.o Jednostki stowarzyszone Kluczowy personel kierowniczy Pozostałe jednostki powiązane Razem Instrumenty finansowe Instrumentem finansowym jest każda umowa, która powoduje powstanie aktywa finansowego u jednej strony i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej strony Aktywa finansowe Grupa klasyfikuje do następujących kategorii: pożyczki i należności, udziały i akcje Strona 29

30 aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (instrumenty pochodne). Zobowiązania finansowe dzielone są na: zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie zobowiązania finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy Podstawę dokonania klasyfikacji stanowi cel nabycia aktywów finansowych oraz ich charakter. Grupa określa klasyfikacje swoich aktywów finansowych przy ich początkowym ujęciu, a następnie poddaje ją weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy. Udziały i akcje są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem opisów z tytułu trwałej utraty wartości Instrumenty finansowe - aktywa finansowe Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu. Na dzień bilansowy Grupa nie posiada żadnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Hierarchia wartości godziwej Strona 30

31 Spółka dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej: - ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów bądź zobowiązań (poziom 1); - dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2); - dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3) Instrumenty finansowe - pożyczki i należności Pożyczki i należności to niezaliczane do instrumentów pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach, nienotowane na aktywnym rynku. W zależności od ich terminu wymagalności zalicza się je do aktywów trwałych (aktywa wymagalne w terminie powyżej 1 roku od dnia sprawozdawczego) lub obrotowych (aktywa wymagalne w terminie do 1 roku od dnia sprawozdawczego). Pożyczki i należności są wyceniane na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu o ile wycena istotnie różni się od wartości nominalnej. Do grupy tej Grupa zalicza głównie należności handlowe oraz depozyty bankowe i inne środki pieniężne jak również pożyczki. W I kwartale 2017 roku Grupa nie udzieliła żadnych pożyczek Instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. W początkowej wycenie uwzględniane są koszty transakcji z wyjątkiem zobowiązań finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne wyzbycia się składnika zobowiązań finansowych nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie tych zobowiązań. Składnik zobowiązań finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Grupa staje się stroną umowy (kontraktu), z której to zobowiązanie finansowe wynika. Strona 31

32 15.4 Instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Kategoria ta obejmuje dwie grupy zobowiązań: zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są to zobowiązania, które: zostały zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których można potwierdzić generowanie krótkoterminowych zysków lub też stanowią instrumenty pochodne Instrumenty finansowe - zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pozostałe zobowiązania finansowe, niezaliczone do zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się do zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Do kategorii tej Grupa zalicza zaciągnięte kredyty i pożyczki. Zobowiązania zaliczone do tej kategorii wycenia się w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej Instrumenty finansowe dane Skonsolidowane dane finansowe Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Instrumenty finansowe wartość bilansowa 1. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki i należności: wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa Należności od odbiorców Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii inne zobowiązania finansowe: Zobowiązania z tytułu zadłużenia Zobowiązania wobec dostawców Razem zobowiązania finansowe Strona 32

33 Jednostkowe dane finansowe Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Instrumenty finansowe wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa 1. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki i należności: Należności od odbiorców Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem aktywa finansowe Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii inne zobowiązania finansowe: Zobowiązania z tytułu zadłużenia Zobowiązania wobec dostawców Razem zobowiązania finansowe W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 17. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 18. Zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów. Strona 33

34 IV. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń grupy kapitałowej w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta Zgodnie z przyjętą strategią Grupa koncentrowała swoje działania na poniższych głównych aspektach: 1. Rozwój kanału internetowego 2. Wzrost sprzedaży toreb i akcesoriów drobnych 3. Utrzymanie porównywalnej bazy kosztowej 4. Reorganizacja bazy klientów hurtowych i w rezultacie poprawa spływu należności 5. Restrukturyzacja działu wzorniczego i pionu zarządzania marką Simple Ad.1. Sprzedaż internetowa jest jednym z priorytetów w naszych założeniach strategicznych, dlatego intensywnie pracowaliśmy nad wdrożeniem omnichannel i stopniowo zaczynamy wykorzystywać wszystkie możliwości, jakie daje to narzędzie. W 1 kwartale 2017 roku sprzedaż przez Internet odpowiadała już za około 25% sprzedaży detalicznej Simple i około 15% Gino Rossi. Mamy coraz wyższe wskaźniki konwersji w naszych e-sklepach i coraz liczniejsze grono lojalnych Klientów w Klubie Gino Rossi, dla których organizujemy specjalne akcje promocyjne zgodne ze światowymi trendami w handlu detalicznym. Jesteśmy przekonani, że Grupa jest bardzo dobrze przygotowana do dalszych wzrostów w kanale nowoczesnym, a także do pełnego wykorzystania synergii, jaką dzięki omnichannel uzyskujemy pomiędzy e-sklepami a sklepami stacjonarnymi (m.in. w dziedzinie identyfikacji i dostępności produktów, odbiorów i zwrotów, płatności mobilnych etc.). Oceniamy, że docelowo Simple może mieć udział e-commerce w sprzedaży detalicznej na poziomie około 27%, a Gino Rossi 16%+. Ad.2. Grupa poszerzyła ofertę o dodatki zarówno w Gino Rossi, jak i w Simple. Rozszerzeniu uległa kolekcja drobnych akcesoriów skórzanych, jak również biżuterii ze skóry i metali szlachetnych. Efektem tego było przełamanie stabilnego trendu sprzedaży dodatków i zgodnie ze strategią wejście na ścieżkę wzrostu w tym segmencie. W 1 kwartale 2017 roku sprzedaż toreb i akcesoriów w Grupie wzrosła o około 80% porównując wartości r/r i osiągnęła poziom tys. PLN netto. Największy wpływ na tak dynamiczny wzrost sprzedaży w tym segmencie miały torebki, paski i portfele. Strona 34

35 Ad.3. Skonsolidowane koszty SG&A za 1 kwartał 2017 wzrosły o 3,5% r/r przy wzroście przychodów ze sprzedaży o 5,4% r/r. W efekcie udział kosztów administracyjnych i sprzedaży w przychodach uległ obniżeniu z poziomu 45,6% w 1Q 2016 do poziomu 44,8%. Znaczący wpływ na utrzymanie porównywalnej bazy kosztowej miało obniżenie kosztów administracyjnych w 1Q 2017 o ponad 300 tys. zł. r/r. Udział tych kosztów w sprzedaży uległ obniżeniu z 3,7% w 1Q 2016 do 3,0%. Nieznaczny wzrost wykazały koszty sprzedaży jako efekt poszerzenia struktury detalicznej i kanału B2B. Ad.4. Zgodnie z przyjętą strategią w 1 kwartale 2017 roku Grupa dokonała reorganizacji bazy klientów hurtowych w celu poprawy CF operacyjnego. Dodatkowo Spółka skoncentrowała się na rozwoju sprzedaż hurtowej w segmencie kanału B2B o krótkich terminach płatności (podwykonawstwo, kluby wyprzedażowe), przy niższym udziale tradycyjnego B2B. Przepływy pieniężne za 1Q 2017 roku wykazały pozytywny wpływ zmiany stanu należności o 381 tys. zł, co było przełamaniem trendu wzrostu należności w 1 kwartale. W 1Q 2016 należności wzrosły o tys. zł., natomiast w 1Q 2015 o tys. zł. Ad.5. W 1 kwartale 2017 roku spółka Simple Creative Products S.A. rozpoczęła proces restrukturyzacji działu wzorniczego i pionu zarządzania marką/produktem. Zapoczątkowane zmiany mają na celu poprawę wizualną i jakościową oferowanych produktów. 2. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe W omawianym okresie nie wystąpiły zdarzenia, szczególnie o charakterze nietypowym, wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. mające 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej Spółki w prezentowanym okresie Przychody ze sprzedaży oraz wyniki finansowe wykazywane w ramach poszczególnych kwartałów są odzwierciedleniem struktury kanałów dystrybucji Grupy Kapitałowej Spółki oraz sezonowości w sprzedaży. Pierwszy i trzeci kwartał roku są okresami największej sprzedaży hurtowej. W tym czasie następują dostawy nowych kolekcji, odpowiednio wiosenno letniej i jesienno zimowej, do wszystkich kontrahentów. W tym okresie obserwujemy niższą sprzedaż detaliczną, której szczyt przypada na drugi i czwarty kwartał roku. Strona 35

36 W konsekwencji, w pierwszym i trzecim kwartale roku przeważający wpływ na ogólną marżę na sprzedaży ma marża hurtowa. Jest ona niższa niż marża osiągana w pozostałych dwóch kwartałach, w których dominujący wpływ na ogólną marżę ma marża detaliczna. 4. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych W I kwartale 2017 roku nie było emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. 5. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane W prezentowanym okresie Jednostka Dominująca nie wypłacała i nie deklarowała wypłaty dywidendy. 6. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe grupy kapitałowej Po dniu 31 marca 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. 7. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. oraz ich zmiana od zakończenia ostatniego roku obrotowego została opisana w punkcie 15 niniejszego sprawozdania. Strona 36

37 8. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Gino Rossi S.A. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 9. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej, oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku Gino Rossi S.A. będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji W pierwszym kwartale 2017 roku nie było zmian w strukturze organizacyjnej Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. Strona 37

38 Schemat organizacyjny Grupy Gino Rossi S.A. na dzień roku przedstawia się następująco: W skład Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. wchodzi Jednostka Dominująca - Gino Rossi S.A. oraz następujące spółki zależne: Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności SIMPLE CREATIVE PRODUCTS S.A. Kapitał zakładowy Udział kapitale zakładowym % Udział prawach głosu % Warszawa sprzedaż odzieży % 100% GARDA sp. z o.o. Słupsk produkcja wyrobów kaletniczych i rymarskich; handel obuwiem i akcesoriami skórzanymi % 100% Gino Rossi SRO Praga sprzedaż obuwia % 100% MB SHOPS sp. z o.o. w likwidacji Słupsk nie prowadzi działalności % 100% COMO sp. z o.o. w likwidacji Słupsk nie prowadzi działalności % 100% GR Trade Mark Sp z o.o. S Trade Mark Sp. z o.o. Warszawa Warszawa działalność holdingów finansowych, usługowa działalność finansowa gdzie indziej niesklasyfikowana działalność holdingów finansowych, usługowa działalność finansowa gdzie indziej niesklasyfikowana % 100% % 100% Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie Jednostki Dominującej oraz sprawozdania jednostek zależnych sporządzone na dzień roku: Strona 38