numer statystyczny: [Dowód: akta kontroli str. 1]

Transkrypt

1 1 P R O T O K Ó Ł K O N T R O L I Agencji Rozwoju Regionu Kutnowskiego Spółka Akcyjna w Kutnie zwaną dalej ARRK S.A. lub Spółka, siedzibą ARRK S.A. jest Kutno ul. Wyszyńskiego 11, (kod pocztowy Kutno) numer statystyczny: [Dowód: akta kontroli str. 1] Prezesem Zarządu ARRK S.A. jest od dnia 19 lutego 2004 r. Krzysztof Debich. [Dowód: akta kontroli str.2-9] Kontrolę przeprowadził- Janusz Szkudlarek główny specjalista kontroli państwowej w Delegaturze NIK w Łodzi, na podstawie upowaŝnienia nr z dnia 16 kwietnia 2007 r. w okresie od dnia 17 kwietnia 2007 r. do dnia 30 maja 2007 r. z przerwami w dniach: 20, 27 i 30 kwietnia 2007 r., 2, 4, 11, 18,21 i 28 maja 2007 r. [Dowód: akta kontroli str. 1011] Kontrolą objęto realizację projektów współfinansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego w województwie łódzkim. Badania kontrolne obejmują okres od 1 maja 2004 r. do 31 grudnia 2006 r. oraz okres bieŝący do 30 kwietnia 2007 r. dotyczy Działania 2.5 Promocja przedsiębiorczości W niniejszym protokole uŝyto następujących skrótów: ustawa o NIK - ustawa z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (t. j. Dz. U. z 2001 r. Nr 85, poz. 937), wyjaśnienia wyjaśnienia udzielone na podstawie art. 40 ustawy o NIK, ZPORR Zintegrowany Program Operacyjny Rozwoju Regionalnego EFS Europejski Fundusz Społeczny,

2 2 UM Urząd Marszałkowski w Łodzi MGiP Ministerstwo Gospodarki i Pracy, MRR Ministerstwo Rozwoju Regionalnego, IW Instytucja WdraŜająca (Łódzka Agencja Rozwoju Regionalnego). Beneficjenci Ostateczni Agencja Rozwoju Regionu Kutnowskiego S.A. - utworzona została w 1993 r. z inicjatywy władz regionu kutnowskiego wspieranych przez inwestycje publiczne i prywatne przedsiębiorstwa oraz osoby fizyczne. Kapitał zakładowy Spółki wynosi ,00 zł. i dzieli się na 324 akcje po zł kaŝda. Wszystkie akcje SA imienne i niepodzielne. Podstawowym celem Spółki jest m.in.: Współtworzenie projektów i programów wspierających rozwój regionów, Wspomaganie rozwoju małych i średnich przedsiębiorstw z szczególnym ukierunkowaniem na: tworzenie nowych miejsc pracy, wdraŝanie produkcji nowoczesnych wyrobów i technologii, wprowadzanie nowych form zarządzania, wzrost efektywności i rentowności przedsięwzięć, promocja wyrobów, opracowywanie nowoczesnych wzorów uŝytkowych, Opiniowanie i koordynowanie prac instytucji tworzących i wspierających rozwój małych i średnich przedsiębiorstw. [Dowód: akta kontroli str ] Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: w Oddziale Centralnej Informacji Krajowego Sadu Rejestrowego w Łodzi. Według stanu na dzień r. wysokość kapitału zakładowego wynosiła ,00 zł, liczba akcji 578, wartość nominalna akcji to 1.000,00 zł. [Dowód: akta kontroli str ] W latach ARRK S.A. była zaangaŝowana w realizację następujących projektów finansowanych z funduszy strukturalnych: Priorytet 1 Sektorowego Programu Operacyjnego Wzrostu Konkurencyjności Przedsiębiorstw, Działanie 1.1 Poddziałanie prowadzenie Punktu Konsultacyjnego Lokalnego. Czas trwania r r. Wartość projektu ,98 zł, Priorytet 2 Wzmocnienie rozwoju zasobów ludzkich w regionach. Działanie 2.1 Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego. Rozwój umiejętności powiązany z potrzebami Regionalnego rynku pracy i moŝliwości

3 3 kształcenia ustawicznego w regionie. Tytuł projektu: PodwyŜszanie kwalifikacji zawodowych w zakresie: język angielski, informatyka, komunikacja. Czas trwania r r. Wartość projektu ,68 zł. [Dowód: akta kontroli str. 26 ] W kontrolowanym okresie czasu ARRK S.A. jest w trakcie realizacji dwóch projekty ze środków EFS. Projekt I Własna firma sposób na realizacje dobrych pomysłów o numerze Z10/II/2.5/019/2005 i zawartej umowie z dnia r. nr Z/2.10/II/2.5/19/05/U/01/05.Projekt miał być realizowany w okresie od r. do r. Wartość całkowita projektu to ,00 zł. Projekt II Twoja szansa o numerze Z10/II/2.5/0086/2006 i zawartej umowie z dnia r. nr Z/2.10/II/2.5/0086/06/U/10/06.Projekt miał być realizowany w okresie od r. do r. Wartość całkowita projektu to ,05 zł. 1. Informacje ogólne o realizowanych projektach 1.1 Projekt I Własna firma sposób na realizacje dobrych pomysłów o numerze Z10/II/2.5/019/2005. Projekt miął być realizowany w okresie 18 miesięcy i w ramach projektu planowano stworzenie dla grupy 24 osób, objętych programem korzystnych warunków do podejmowania samodzielnej aktywności gospodarczej. Projekt skierowany był dla osób fizycznych, nie zarejestrowanych jako bezrobotne, zamierzających rozpocząć działalność gospodarczą z wyłączeniem osób, które były właścicielami przedsiębiorstwa i prowadziły działalność po r., z terenu powiatu Kutno. Program zakłada zorganizowanie szkolenia, polegającego na przekazaniu Beneficjentowi Ostatecznemu niezbędnej wiedzy do prowadzenia własnego mikroprzedsiębiorstwa. Szkolenie w ciągu miesiąca obejmuje 132 godz. wykładów. Dla kaŝdego uczestnika przewidziano 10 godz. indywidualnego doradztwa. W ramach realizacji projektu zakłada się uzyskanie 80% skuteczności wyraŝonej powstaniem 20 nowych firm. Program zapewnia pomoc finansową w postaci: wsparcia pomostowego oraz jednorazowej dotacji, które ułatwią przetrwanie nowopowstałym przedsiębiorstwom początkowego najtrudniejszego okresu prowadzenia działalności. Beneficjentami ostatecznymi projektu będą osoby fizyczne z terenów wiejskich i miejskich Powiatu Kutno, które nie są zarejestrowane jako bezrobotne, osoby pracujące, rolnicy i ich domownicy oraz młodzieŝ do 25 roku Ŝycia. Czas trwania projektu miał wynosić 18 miesięcy, w tym 12 miesięcy opieki nad nowopowstałymi mikroprzedsiębiorstwami.

4 4 Szczegółowe dane dotyczące wyników weryfikacji formalnej i merytorycznej wniosku dotyczącego Projektu I, przeprowadzonej przez ŁARR S.A oraz prowadzonych działań przed podpisaniem umowy obrazuje następujące zestawienie: Pismo z dnia Własna firma sposób na realizacje dobrych pomysłów o numerze Z10/II/2.5/019/ r. Wniosek o dofinansowanie ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego (EFS) realizacji projektu w ramach Priorytetu- 2 Wzmocnienie zasobów ludzkich w regionach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego (ZPORR) , wraz z załącznikami ARRK S.A. złoŝyła do Łódzkiej Agencji Rozwoju Regionalnego S.A. (ŁARR S.A) - Instytucji WdraŜającej (IW). Projekt miał być realizowany w okresie 18 m-cy tj. od r. do r. Wartość całkowita projektu to ,00 zł. Harmonogram realizacji projektu przewidywał realizację w okresie od r. do r. Wartość całkowita projektu to ,00 zł r. Pismem ŁARR S.A poinformowała ARRK S.A. Ŝe złoŝony wniosek zawierał braki formalne dotyczące: Punkt 2.2 (e) wniosku pola załącznika są wypełnione odręcznie, Brak poświadczenia przez radcę prawnego / notariusza kopi statutu wnioskodawcy. Uzupełnienia naleŝało dokonać do dnia r r. ŁARR S.A. potwierdziła złoŝone przez ARRK S.A. uzupełnienie wniosku r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A. Ŝe wniosek o dofinansowanie projektu, uzupełniony o wymagane informacje, został przekazany do Komisji Oceny Projektów (KOP) r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A. Ŝe, wniosek uzyskał pozytywną ocenę KOP i został umieszczony na liście rankingowej projektów rekomendowanych do dofinansowania r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A. Ŝe wniosek o dofinansowanie projektu złoŝony w dniu r. został zakwalifikowany do dofinansowania w ramach działania 2.5 ZPORR. Wzór umowy wraz z propozycja terminu jej podpisania przesłany zostanie niezwłocznie po ukazaniu się nowelizacji Rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy w sprawie wzorów umów o dofinansowanie projektu, r. ARRK S.A. wystąpiła do ŁARR S.A. z zapytaniem o terminie podpisania umowy oraz o przesunięciu terminu rozpoczęcia r. realizacji projektu do momentu podpisania umowy r. ŁARR S.A. przesłała do ARRK S.A. wypełnioną umowę o dofinansowanie projektu oraz listę wymaganych do podpisania umowy załączników Podpisanie umowy nastąpi w siedzibie ŁARR S.A r. ARRK S.A. wnioskowała o zmiany w harmonogramie projektu, skorygowanie omyłek występujących we wniosku oraz r. zmiany terminu realizacji projektu r r. ARRK S.A. dostarczyła do ŁARR S.A. dokumenty niezbędne do podpisania umowy r. ARRK S.A. przesłała deklaracje wystawcy weksla in blanco jako zabezpieczenie wykonania umowy na realizacje projektu. [Dowód: akta kontroli str ] 1.2 W dniu r. podpisana została umowa Z/2.10/II/2.5/19/05/U/01/05 o dofinansowanie projektu Własna firma sposób na realizacje dobrych pomysłów o numerze Z/10/II/2.5/019/2005 w ramach Priorytetu 2- Wzmacnianie zasobów ludzkich w regionie. Działania 2.5 Promocja Przedsiębiorczości. Całkowita wartość projektu wynosi ,00 zł (całość kwoty stanowią wydatki kwalifikowane). Dofinansowanie projektu w formie dotacji w kwocie nie większej niŝ ,00 zł w tym: na świadczenia usług doradczych i szkoleniowych wspierających zakładanie i prowadzenie działalności gospodarczej w kwocie nie większej niŝ ,00 zł, na wsparcie pomostowe w kwocie nie większej niŝ ,00 zł,

5 5 na jednorazowe dotacje inwestycyjne na rozwój działalności w kwocie nie większej niŝ ,00 zł. Okres realizacji projektu ustalono na: rozpoczęcie realizacji r., zakończenie rzeczowe realizacji r., zakończenie finansowe realizacji r. Źródła finansowania Projektu I przedstawiały się następująco: Źródło finansowania Wydatek w zł. Wydatek w % Publiczne , Wkład wspólnotowy (EFS) , Krajowy wkład publiczny , Pozostałe źródła (wkład beneficjenta) Ogółem ,00 [Dowód: akta kontroli str ] Odnośnie podpisania umowy po upływie około 5 miesięcy od informacji o zakwalifikowaniu wniosku do dofinansowanie Prezes Zarządu ARRK S.A. wyjaśnił, Ŝe nie są mu znane przyczyny podpisania umowy w październiku 2005 r. poniewaŝ ARRK S.A wyraŝała gotowość podpisania umowy od maja 2005 r. Od dnia otrzymania informacji o zakwalifikowaniu projektu do dofinansowania, pracownik ARRK S.A. oczekiwał na rozpoczęcie pracy w związku z jego realizacją. Było to dla Beneficjenta dodatkowe obciąŝenie finansowe związane z utrzymaniem stanowiska pracy. ARRK S.A. starała się aby projekt Własna firma sposób na realizację dobrych pomysłów rozpoczął się jak najszybciej z jak najmniejszym opóźnieniem, utrzymując pełną gotowość do działania. [Dowód: akta kontroli str ] O zmianę warunków umowy ARRK występowała do ŁARR S.A. m.in. w pismach z dnia r. i r. [Dowód: akta kontroli str ] Pismami z dnia r. i r. ŁARR S.A. wystąpiła do ARRK S.A. o przedstawienie jednolitego i spójnego stanowiska co do proponowanych zmian w umowie Z/10/II/2.5/19/05/U/01/05. [Dowód: akta kontroli str ] Efektem tych pism było pismo z dnia r. w którym ARRK S.A. wystąpiła do ŁARR S.A. o sporządzenia aneksu do umowy Z/2.10/II/2.5/19/05/U/01/05 w zakresie ilości beneficjentów ostatecznych uczestniczących w szkoleniu i doradztwie oraz zmianę terminu realizacji projektu. Załączony do pisma skorygowany wniosek o dofinansowanie projektu zawierał okres realizacji projektu od r. do r. oraz nie przewidywał

6 6 Ŝadnych wydatków w 2007 r. (przy planowanym zakończeniu realizacji projektu na r.) [Dowód: akta kontroli str ] W dniu r. podpisany został Aneks Nr 1 do umowy Z/2.10/II/2.5/19/05/U/01/05 z dnia r. w który m.in. ustalony został nowy termin zakończenia rzeczowego realizacji projektu na r. oraz termin zakończenia finansowego i zarazem ostateczny termin wydatkowania dofinansowania na dzień r. [Dowód: akta kontroli str ] Podpisując Aneks Nr1 do ww. nie dokonano korekty terminu zakończenia umowy oraz nie zaktualizowano wydatków projektu. Fakt ten Prezes ARRK S.A. wyjaśnił, Ŝe Instytucja WdraŜająca przeprowadzając kontrole w ARRK S.A. rekomendowała w protokole pokontrolnym zmianę punkcie 5.A Wskaźniki realizacji celów projektu, gdzie zakładano przeszkolenie 20 osób a doradztwo dla 24 ale stan faktyczny jest dokładnie odwrotny (protokół z kontroli nr: ŁARR/ZPORR/2.5/19/01/ ). ARRK S.A dokonała w/w zmian we wniosku aplikacyjnym wnosząc jednocześnie o wydłuŝenie terminu realizacji projektu (pismo ARRK S.A. nr: L.dz.37/ARRK/ZPORR/2.5/WF/07). ŁARR S.A. nie rekomendowała Ŝadnych innych zmian we wniosku poza wyŝej wymienionymi. Instytucja WdrąŜająca nie akceptowała wprowadzenia jakichkolwiek innych zmian w części finansowej wniosku aplikacyjnego. [Dowód: akta kontroli str ] Harmonogram realizacji projektu załączony do podpisanej umowy przewidywał miedzy innymi następujące okresy realizacji poszczególnych tematów: Lp. Nazwa tematu Okres realizacji wg harmonogramu 1. Szkolenie Wrzesień-październik 2005 r. 2. Wnioskowanie o wypłatę Listopad 2005 r. styczeń zasiłku pomostowego 2007 r. 3. Wypłata dotacji 5000 Euro Listopad 2005 r. lipiec 2006 r. Faktyczna realizacja Październik Listopad 2005 r. Luty 2006 r. luty 2007 r. Listopad 2006 r. i trwa nadal Uwagi Prezes ARRK S.A., odnośnie odstępstw w realizacji projektu w stosunku do harmonogramu wyjaśnił, Ŝe Wniosek o udzielenie wsparcia pomostowego został złoŝony w dniu , środki finansowe na w/w wsparcie postały przekazane w dniu r. W dniu r. ARRK S.A otrzymała z ŁARR S.A. listę wniosków Beneficjentów Ostatecznych działania 2.5 Promocja Przedsiębiorczości, rekomendowanych do dofinansowania przez Komisję Oceny Projektów, zatwierdzoną przez Zarząd ŁARR S.A. W maju Beneficjent podpisał umowy o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej z Beneficjentami

7 7 Ostatecznymi, którą otrzymał w 20 listopada 2006r. Z powodu zbliŝającego się końca realizacji projektu rekomendację do wypłaty środków otrzymały osoby, których plan zakupów kończył się w grudniu 2006r. Z dniem r. straciło moc Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia r. przez co Beneficjent nie mógł udzielać pomocy de minimis w postaci wsparcia pomostowego oraz jednorazowej dotacji inwestycyjnej. Nowe Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia r. dało moŝliwość nie tylko podpisania aneksu do umowy o przedłuŝenie terminu realizacji projektu ale równieŝ aneksów z Beneficjentami Ostatecznymi w sprawie zmian terminu realizacji ich inwestycji. PrzedłuŜenie terminu trwania projektu było spowodowane zbyt późnym przekazaniem środków na realizację inwestycji BO. Beneficjent przekazał wnioski o udzielenie wsparcia pomostowego przedłuŝonego (pisma z dni r. oraz r.) na które uzyskał rekomendacje w dniach r. oraz r. Środki na wypłatę w/w wsparcia ARRK S.A. otrzymała w dniu r. mimo, Ŝe termin zakończenia projektu przypadał na dzień r. [Dowód: akta kontroli str ] Realizacja projektu I przedstawiała się następująco: Wsparcie szkoleniowo-doradcze W dniu r. Prezes Zarządu ARRK S.A. zatwierdziła regulamin rekrutacji do projektu Własna firma sposób na realizacje pomysłów. O udział w projekcie mogły ubiegać się osoby spełniające kryteria formalne: Osoby fizyczne, nie zarejestrowane jako bezrobotne, zamierzające rozpocząć działalność gospodarczą z wyłączeniem osób, które były właścicielami przedsiębiorstwa i prowadziły działalność gospodarczą po 1 stycznia 2004 r. Priorytetowo są traktowane: =osoby odchodzące z rolnictwa, =osoby zagroŝone utratą zatrudnienia, =młodzieŝ do 25 roku Ŝycia nie zarejestrowana jako bezrobotna Nabór kandydatów do projektu rozpocznie się r. i będzie trwał do r. do godz [Dowód: akta kontroli str ] Do udziału w projekcie zgłosiło się 71 osób, z czego 1 osoba nie spełniała wymogów formalnych. W dniach od 6 do r. osoby zakwalifikowane do udziału w projekcie brały udział w rozmowach z indywidualnym doradcą, które miały za zadanie zbadanie

8 8 predyspozycji psychologicznych osób które zamierzały rozpocząć własną działalność gospodarczą. Spośród zakwalifikowanych 70 osób 4 osoby nie stawiły się na rozmowy. Do udziału w projekcie zakwalifikowano 24 osoby oraz utworzona została lista rezerwowa. [Dowód: akta kontroli str ] Regulamin udzielenia wsparcia finansowego z dnia r. przewidywał m.in.: Wsparcie pomostowe podstawowe w formie comiesięcznej dotacji w wysokości 700,00 zł, wypłacanych w okresie sześciu miesięcy liczonych od dnia zarejestrowania firmy Wsparcie pomostowe przedłuŝone w formie comiesięcznej pomocy kapitałowej w wysokości 700,00 zł do 12 miesięcy od dnia zarejestrowania działalności gospodarczej. Jednorazowa dotacja inwestycyjna na rozwój działalności w maksymalnej wysokości do EURO. Termin realizacji wsparcia określono na: Wypłata wsparcia pomostowego-podstawowego styczeń 2006 r. czerwiec 2006 r., Wypłata wsparcia pomostowego-przedłuŝonego lipiec 2006 r. styczeń /luty 2007 r., Wypłata jednorazowej dotacji inwestycyjnej styczeń 2006 r. lipiec 2006 r. Warunkiem uzyskania powyŝszego wsparcia jest w kaŝdym przypadku: ZłoŜenie wniosku o udzielenie danego wsparcia, Uzyskanie pozytywnej oceny powołanej przez Beneficjenta Komisji oceniającej, a w przypadku wsparcia pomostowego przedłuŝonego oraz jednorazowej dotacji inwestycyjnej uzyskanie pozytywnej oceny Komisji Oceny Projektów (KOP) powołanej w Instytucji WdraŜającej, Podpisanie umowy, a w przypadku jednorazowej dotacji inwestycyjnej wniesienie zabezpieczenia w formie weksla in blanco wraz z deklaracja wekslową. [Dowód: akta kontroli str ] Umowy o udzielenie wsparcia szkoleniowo doradczego podpisane zostały w dniach 3 i r. z 24 osobami biorącymi udział w szkoleniu. Na zakończenie szkolenia uczestnicy pisali test sprawdzający i po jego zakończeniu otrzymywali certyfikat ukończenia szkolenia. [Dowód: akta kontroli str. 161] Przy piśmie z dnia r. ARRK S.A. przekazał do ŁARR S.A. podpisane umowy z beneficjentami ostatecznymi na wsparcie szkoleniowo-doradcze wraz z załącznikami. Natomiast w dniu r. ARRK S.A. przy piśmie znak Nr. Dz. 57/ZOPRR/2.5/2006

9 9 przesłała do ŁARR S.A. 20 egzemplarzy podpisanych przez mikroprzedsiębiorców aneksów na udzielenie wsparcia szkoleniowo-doradczego. [Dowód: akta kontroli str ] Wsparcie finansowe w ramach projektu uzyskało 20 osób (Beneficjentów). Wsparcie pomostowe podstawowe Osoby te załoŝyły działalność gospodarczą w okresie od r. do r. W dniu r. zawarte zostały umowy z 20 Beneficjentami na wsparcie pomostowe podstawowe. Umowy te przekazane zostały do ŁARR S.A. przy piśmie z dnia r. Wypłatę wsparcia pomostowego ARRK S.A. rozpoczęła r. a ostatnie miesięczne wypłaty dokonano dnia r. [Dowód: akta kontroli str ] W dniu r. ARRK S.A. przekazał do ŁARR S.A. rozliczenie wypłaconego wsparcia pomostowego. [Dowód: akta kontroli str ] Jednorazowe wsparcie inwestycyjne Beneficjenci projektu Własna firma - sposób na realizację dobrych pomysłów w dniach od 23 do r. złoŝyli wnioski o jednorazową dotację inwestycyjną. Wnioski te ARRK S.A. przekazała ŁARR S.A. przy piśmie z dnia r. [Dowód: akta kontroli str ] W związku z błędami formalnymi występującymi we wnioskach o jednorazowe wsparcie inwestycyjne, ŁARR S.A. pismem z dnia r. poinformowała ARRK SA, Ŝe do czasu ich uzupełnienia procedura oceny zostaje wstrzymana. [Dowód: akta kontroli str. 175] Przy piśmie z dnia r. ŁARR S.A. przekazała ARRK S.A. listę wniosków Beneficjentów ostatecznych, rekomendowanych do dofinansowania przez Komisję Oceny Projektów, zatwierdzoną przez Zarząd ŁARR S.A. [Dowód: akta kontroli str ] Umowy na jednorazowe dotacje inwestycyjne ARRK S.A. podpisała z 20 Beneficjentami ostatecznymi w dniach r. Przewidziana kwota dotacji w umowie o dofinansowanie wynosiła ,00 zł, natomiast kwota wynikająca z podpisanych umów i przekazana wynosiła ,25 zł. [Dowód: akta kontroli str. 182]

10 10 Z uwagi na przedłuŝający się termin przekazania wsparcia inwestycyjnego Beneficjentom ostatecznym, wystąpiła konieczność uaktualnienia harmonogramów rzeczowo-finansowych. Harmonogramy te uaktualniane były w następujących terminach: Lp. Numer umowy Beneficjenta Harmonogram rzeczowo-finansowy Aneksy z dnia Zmiany harmonogramu rzeczowo-finansowego 1. 62/ZPORR/2.5/ r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r /ZPORR/2.5/ r r r r r r r r r r r. [Dowód: akta kontroli str. 183] Odnośnie konieczności kilkukrotnego uaktualniania harmonogramów rzeczowo-finansowych Beneficjentów Ostatecznych oraz zawierania z nimi aneksów często w dniu lub po zakończeniu inwestycji, Prezes ARRK S.A. wyjaśnił, Ŝe W dniu r. przeprowadzono rozmowę telefoniczną z p. Ewą Lefik, pracownikiem ŁARR S.A., w trakcie której uzgodniono, Ŝe Beneficjenci Ostateczni nie będą podpisywali aneksów do umów o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej do czasu uzgodnienia terminu przekazania środków. Posunięcie to zwolniło ŁARR S.A. z ciągłych akceptacji harmonogramów rzeczowo finansowych zmieniających termin realizacji inwestycji. Zrezygnowanym Beneficjentom Ostatecznym, pozostawionym bez środków na realizację inwestycji, pozostało oczekiwać na dotację inwestycyjną. Aneksy do umów, dotyczące przedłuŝenia terminu realizacji inwestycji, podpisywane były od momentu pojawienia się środków na wypłatę dotacji inwestycyjnej na

11 11 koncie Beneficjenta. Podpisanie aneksu do umowy uzaleŝnione było równieŝ od akceptacji ŁARR S.A harmonogramu rzeczowo finansowego, który wcześniej złoŝył Beneficjent Ostateczny. Wypłata środków na jednorazową dotację inwestycyjną była równieŝ związana faktem, czy BO spełnia warunki związane z wypłatą określoną w umowie o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej, zawarte w 4 pkt. 2. BO podpisywali aneksy do umów w momencie gdy moŝliwe było przekazanie im środków przeznaczonych na to wsparcie. Aneksy podpisano w dniu zakończenia inwestycji oraz aneksy podpisane po terminie zakończenia realizacji inwestycji podpisanie aneksu uzaleŝnione było terminem akceptacji harmonogramu, co często następowało w dniu zakończenia inwestycji lub po terminie zakończenia realizacji inwestycji (w świetle podpisanej umowy wraz z aneksami). Aneksy podpisane po upływie oczekiwanie przekazanie dotacji inwestycyjnej, następnie na nowe Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 16 lutego 2007 oraz wprowadzanie nowych zmian do planowanej inwestycji przedłuŝało termin podpisania stosownego aneksu. [Dowód: akta kontroli str ] W związku z przedłuŝającym się okresem wypłaty dotacji inwestycyjnej Beneficjenci występowali do ARRK S.A. o moŝliwie precyzyjne określenie terminu wypłaty dotacji inwestycyjnej. W pismach tych stwierdzili, Ŝe kilkumiesięczny okres oczekiwania na wypłatę dotacji inwestycyjnej w istotny sposób wpływał na zmiany prognozy uwzględnionej w ich Biznes Planach. Beneficjenci wynajmowali biura, które z uwagi na opóźnienia nie mogli wyposaŝyć i prowadzić zaplanowanej działalności (ponosząc jednocześnie koszty na utrzymanie lokalu. Zdaniem Beneficjentów duŝe rozbieŝności czasowe w wypłacie wsparcia pomostowego i inwestycyjnego znacznie zmniejszały szansę na powodzenie przedsięwzięcia oraz uzyskanie stabilnej sytuacji finansowej. W dniu r. pisma te ARRK S.A. przesłała do ŁARR S.A. [Dowód: akta kontroli str ] Prezes ARRK S.A. wyjaśnił, Ŝe Nie zna przyczyn zwlekania z przekazaniem jednorazowej dotacji inwestycyjnej do listopada 2006r. ARRK S.A. monitowała Instytucję WdraŜającą w sprawie przekazania środków na dotacje inwestycyjne wielokrotnie przekazując zaŝalenia Beneficjentów Ostatecznych projektu Własna firma sposób na realizację dobrych pomysłów w związku z brakiem środków na inwestycje. Beneficjent kontaktował się równieŝ z Instytucja Zarządzającą w w/w sprawie. [Dowód: akta kontroli str ]

12 12 Jednorazowa dotacja inwestycyjna przekazana została do ARRK S.A. w dniu r. w kwocie ,25 zł. tj w kwocie zgodnej z załączonymi do umów z Beneficjentami harmonogramami rzeczowo-finansowymi. Zgodnie z zawartymi umowami Beneficjenci dotacja był przekazywana w wysokości 80% naleŝnej kwoty, a pozostałe 20% kwoty miało być wypłacane po zakończeniu realizacji inwestycji i dokonaniu kontroli jej wykonania. Przekazanie dotacji inwestycyjnej (80%) w 2006 r. na dzień r. przedstawiało się następująco: Data 2006 r r. (do r.) Numer umowy zawarcia umowy Data przelewu Kwota (w zł.) Data Przelewu Kwota (w zł) 62/ZPORR/2.5/ r r ,60 60/ZPORR/2.5/ r ,60 56/ZPORR/2.5/ r ,60 53/ZPORR/2.5/ r ,00 63/ZPORR/2.5/ r ,60 50/ZPORR/2.5/ r ,00 52/ZPORR/2.5/ r ,60 55/ZPORR/2.5/ r ,60 54/ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ r. 58/ZPORR/2.5/ r. 47/ZPORR/2.5/ r. 49/ZPORR/2.5/ r. 51/ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ /ZPORR/2.5/ Razem , , , , r , r , r , r , r ,60 Data zwrotu dotacji kwota (w zł) r , r , , , ,00 W przypadku umowy 45/ZPORR/2.5/2006 do r. nie dokonano przelania 80% dotacji jednorazowej do beneficjenta. [Dowód: akta kontroli str. 192] Prezes ARRK S.A. wyjaśnił przekazywanie dotacji inwestycyjnej w 2006 r. jedynie 10 Beneficjentom tym, Ŝe W maju Beneficjent podpisał umowy o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej z Beneficjentami Ostatecznymi, na którą środki otrzymał r.

13 13 Z powodu zbliŝającego się końca realizacji projektu rekomendację do wypłaty środków otrzymały osoby, których plan zakupów (harmonogram rzeczowo finansowy) kończył się w grudniu 2006r. 10 Beneficjentów Ostatecznych. Odnośnie dotacji dla pozostałych 10 Beneficjentów wyjaśnił, Ŝe Plan realizacji inwestycji tych BO obejmował okres kilkumiesięczny więc wykraczał on poza rok Harmonogramy takie nie były akceptowane / rekomendowane przez Instytucję WdraŜającą jako do wypłaty. Oznacza to, Ŝe Beneficjent nie mógł wypłacić środków Beneficjentom Ostatecznym, mimo tego, iŝ ma je na koncie. Sytuacja ta zmieniła się w lutym 2007 r. z momentem podpisania aneksu przedłuŝającego termin realizacji inwestycji. Natomiast w sprawie nie przekazania jeszcze dotacji inwestycyjnej jednemu Beneficjentowi Ostatecznemu, wyjaśnił, Ŝe Na początku 2007 roku ARRK S.A. nie mogła świadczyć pomocy de minimis, gdyŝ straciło moc Rozporządzenie Ministra Gospodarki i Pracy z dnia r. Z tego teŝ powodu nie mogła podpisywać umów. Po wejściu w Ŝycie nowego Rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy z dnia r. został podpisany aneks do umowy projektu co dało moŝliwość przedłuŝenia terminu realizacji inwestycji Beneficjentom Ostatecznym. Mikroprzedsiębiorcy zostali powiadomieni o tym fakcie telefonicznie natychmiast po wejściu w Ŝycie aneksu. Cześć BO złoŝyła harmonogramy rzeczowofinansowe które zostały zaakceptowane przez ŁARR S.A. co dało moŝliwość wypłaty zaliczki 80% wartości dotacji inwestycyjnej (zgodnie z umową). Beneficjenci Ostateczni zostali powiadomieni równieŝ, Ŝe trwają prace nad nowym wzorem umowy, który da moŝliwość większej swobody w przemieszczaniu środków w harmonogramie inwestycji. Z powodu duŝego opóźnienia przekazania środków na dotacje inwestycyjną pozmieniały się wartości pozycji w harmonogramach rzeczowo finansowych BO. BO wyrazili chęć, by poczekać na ukazanie się nowego wzoru umowy, co da im moŝliwość lepszego wydatkowania dotacji inwestycyjnej w świetle obecnych cen. U kilku z nich pojawiły się nowe potrzeby dodano nowe kategorie kosztów, których moŝliwość wprowadził nowy wzór umowy o DI. Długie oczekiwanie na akceptację harmonogramów Beneficjentów, dodanie nowych kategorii kosztów oraz przede wszystkim ukazanie się oczekiwanego wzoru umowy o udzielenie dotacji inwestycyjnej (w załączeniu z dnia r.) spowodowały tak duŝe opóźnienie. [Dowód: akta kontroli str ] Pomimo podpisania umów o jednorazowe wsparcie finansowe i skorzystanie ze wsparcia pomostowego, dwoje Beneficjentów Ostatecznych zrezygnowało z uczestnictwa w projekcie.

14 14 Pismem znak Nr dz. 321/ZPORR/2.5/ARRK/07 w dniu r. ARRK S.A. poinformowła ŁARR S.A. Ŝe jeden beneficjent przesłał oświadczenie o zaprzestaniu wykonywania działalności gospodarczej w zakresie usług prawnych z dniem r. i w związku z powyŝszym umowa nr 54/ZPORR/2.5/2006 o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej zawarta w dniu r. stała się bezprzedmiotowa. Bezpośrednią przyczyną rezygnacji z prowadzenia działalności gospodarczej było bardzo długie oczekiwanie na dotacje inwestycyjną. Ponadto beneficjent zwrócił się o wypłacenie zaległej pomocy na przedłuŝone wsparcie pomostowe zgodnie z umową z dnia r. za okres do dnia zaprzestania wykonywania działalności gospodarczej. [Dowód: akta kontroli str ] W piśmie z dnia r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A. Ŝe, Beneficjent ostateczny jest uprawniony do uzyskania przedłuŝonego wsparcia. Po zasięgnięciu opinii Radcy Prawnego w dniu r. wypłacone zostało przedłuŝone wsparcie pomostowe za pięć miesięcy. [Dowód: akta kontroli str ] Przy piśmie z dnia r. ARRK S.A. przekazała ŁARR S.A. wypowiedzenie umowy Nr 54/ZPORR/2.5/2006 o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej oraz umowy Nr 75/ZPORR/2.5/2006 o udzielenie przedłuŝonego wsparcia pomostowego. [Dowód: akta kontroli str ] Pismem z dnia r. ŁARR S.A. podała ARRK S.A. numer rachunku bankowego, na który naleŝy dokonać zwrotu środków pienięŝnych przeznaczonych dla ww. beneficjenta. [Dowód: akta kontroli str. 202] W dniu r. ARRK S.A. dokonała zwrotu jednorazowej dotacji inwestycyjnej w kwocie ,00 zł, na konto ŁARR S.A. Ponadto w dniu r. dokonano zwrotu jednej raty na wsparcie pomostowe przedłuŝone w kwocie 700,00 zł. [Dowód: akta kontroli str. 760] Przy piśmie z dnia r. ARRK S.A. przesłała do ŁARR S.A. oświadczenie Beneficjenta o wykreśleniu z ewidencji gospodarczej prowadzonej przez niego działalności z dniem r. Przyczyna rezygnacji była sytuacja losowa Beneficjenta. [Dowód: akta kontroli str ] W związku z rezygnacją Beneficjenta ARRK S.A. zwróciła na konto ŁARR S.A. pieniądze przeznaczone na dotację inwestycyjną w kwocie ,00 zł. [Dowód: akta kontroli str. 206]

15 15 Przy piśmie z dnia r. ARRK S.A. przekazała ŁARR S.A. wypowiedzenie umowy Nr 57/ZPORR/2.5/2006 o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej. [Dowód: akta kontroli str ] Zgodnie z harmonogramami rzeczowo-finansowymi na dzień r. dwunastu Beneficjentów miało zakończyć realizację zaplanowanych inwestycji. Kontrolę wykonania realizacji inwestycji ARRK S.A przeprowadziła u czterech Beneficjentów, którzy zgodnie z harmonogramami zakończyli realizację inwestycji z dniem r. Protokoły z kontroli przesłane zostały do ŁARR S.A. przy pismach z dnia r. i r. [Dowód: akta kontroli str ] Z uwagi na brak odpowiedzi na wysłane pisma z protokołami kontroli, ARRK S.A. pismem z dnia r. wystąpiła do ŁARR S.A. o interpretację procedury obiegu dokumentów dotyczących przeprowadzonych kontroli pomiędzy Beneficjentem Ostatecznym a Instytucją WdraŜającą. [Dowód: akta kontroli str. 254] Pismem z dnia r. ŁARR S.A. wyjaśniła, Ŝe przyjęto zasadę zgodnie z wytycznymi Instytucji Zarządzającej, iŝ skontrolowanych zostanie 5% BO, a zatem nie jest moŝliwe ŁARR S.A. akceptowała protokoły z kontroli przeprowadzonej przez Beneficjenta u Beneficjenta Ostatecznego. Poinformowano równieŝ, Ŝe wzór protokołów z kontroli naleŝy traktować jako WZÓR i istnieje moŝliwość dopasowania go do potrzeb Beneficjenta. Ponadto stwierdzono, Ŝe Instytucja WdraŜająca nie moŝe akceptować rekomendacji płatności pojawiającej się we wzorze, gdyŝ leŝy to w kompetencji i odpowiedzialności beneficjenta. [Dowód: akta kontroli str. 255] Na dzień r. Ŝadnemu z Beneficjentów nie przekazano pozostałej kwoty dotacji inwestycyjnej (20%). Odnośnie przeprowadzania kontroli u Beneficjentów Ostatecznych po zakończeniu realizacji inwestycji oraz wypłaty pozostałej kwoty dotacji (20%) Prezes ARRK S.A. wyjaśnił, Ŝe Sześciu z dziesięciu mikroprzedsiębiorców, którym wypłacono dotację inwestycyjną złoŝyło w grudniu 2006r. dokumenty o przedłuŝenie terminu realizacji, które ARRK S.A. przesłała do Instytucji WdraŜającej jeszcze w tym samym miesiącu. Niestety akceptacja harmonogramów BO nastąpiła dopiero r. Niektórzy Beneficjenci Ostateczni wystąpili ponownie o zmianę terminu realizacji. Ogrom pracy związanej z przedłuŝeniem realizacji projektu oraz działalność sprawozdawcza, częste przedłuŝanie terminu realizacji inwestycji przez BO oraz brak akceptacji zmian wpłynął na liczbę przeprowadzonych kontroli. Na dzień r. przeprowadzenie kontroli zakańczająca realizację projektu moŝliwa jest u 9 BO.

16 16 W maju 2007r. ARRK S.A. rozpoczęła cykl w/w kontroli u mikroprzedsiębiorców. Protokół z kontroli u Beneficjentów Ostatecznych przekazany do stosowania przez ŁARR S.A. zakłada wtórną weryfikację / akceptację protokołu przez Instytucję WdraŜającą. Po dokonaniu kontroli u Beneficjentów, ARRK S.A przekazywała 2 egzemplarze protokołu z kontroli wraz z 1 kompletem dokumentów potwierdzających realizację inwestycji przez BO. Po długim okresie pozostawionym bez odpowiedzi na przekazane protokoły Beneficjent zwrócił się do Instytucji WdraŜającej o instrukcję obiegu tego dokumentu. ARRK S.A. została poinformowana, iŝ przyjęto zasadę zgodnie z wytycznymi Instytucji Zarządzającej o skontrolowaniu 5% BO, a zatem nie moŝliwe jest aby ŁARR S.A. akceptował protokoły z kontroli przeprowadzonej przez Beneficjenta u Beneficjenta Ostatecznego (Pismo ŁARR S.A. L.Dz.ZPORR/707/2007). Skąd zatem zapis w protokole o akceptacji przez agencję zwierzchnią? Wzorów dokumentów (np. wzór o udzielenie jednorazowej dotacji inwestycyjnej) nie moŝna zmieniać, dlaczego zatem wzór protokołu z kontroli przeprowadzonej przez Beneficjenta u Beneficjenta Ostatecznego ma być stosowany inaczej? Do dnia dzisiejszego ŁARR S.A. nie wydała wytycznych co do stosowania protokołu z kontroli u Beneficjentów Ostatecznych, jego wypełniania i dalszych etapów zmierzających do wypłaty pozostałych 20% dotacji inwestycyjnych BO. [Dowód: akta kontroli str ] Wsparcie pomostowe przedłuŝone Pismem z dnia r. ARRK S.A. przekazała do ŁARR S.A. 11 wniosków Beneficjentów ostatecznych rekomendowanych do otrzymania wsparcia pomostowego przedłuŝonego, złoŝonych w terminie do r. [Dowód: akta kontroli str ] Pismem z dnia r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A., przedłoŝone wnioski Beneficjentów ostatecznych rekomendowane do otrzymania przedłuŝonego wsparcia pomostowego zawierają brak formalne i naleŝy je uzupełnić. [Dowód: akta kontroli str. 259 ] W dniu r. ARRK S.A. przekazała do ŁARR S.A. 9 wniosków Beneficjentów ostatecznych rekomendowanych do otrzymania wsparcia pomostowego przedłuŝonego, złoŝonych w terminie do r. [Dowód: akta kontroli str ]

17 17 Pismami z dnia r. i r. ŁARR S.A. przekazał ARRK S.A. listę wniosków o przyznanie przedłuŝonego wsparcia pomostowego dla beneficjentów ostatecznych, rekomendowanych do dofinansowania przez Komisje Oceny Projektów i zatwierdzoną przez Zarząd ŁARR S.A. [Dowód: akta kontroli str ] Przy piśmie z dnia r. ARRK S.A. przekazała ŁARR S.A. oświadczenie Beneficjenta ostatecznego, Ŝe z dniem r. zaprzestał on wykonywanie działalności oraz decyzję o wykreśleniu z ewidencji działalności gospodarczej. Bezpośrednią przyczyną rezygnacji było bardzo długie oczekiwanie na dotacje inwestycyjną Do pisma załączone było równieŝ podanie o wypłacenie zaległej pomocy na przedłuŝone wsparcie pomostowe. [Dowód: akta kontroli str ] Pismem z dnia r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A. m.in., Ŝe zgodnie z 4 ust 5 umowy mikroprzedsiębiorca uprawniony jest jedynie do otrzymania rat przedłuŝonego wsparcia pomostowego do ostatniego dnia miesiąca w którym nastąpiło zlikwidowanie lub zawieszenie działalności. [Dowód: akta kontroli str.197 ] W dniu r. ARRK S.A. przelała na konto ŁARR S.A. kwotę 700 zł (zwrot za jeden miesiąc z tytułu wspomagania pomostowego przedłuŝonego). [Dowód: akta kontroli str. 760] Na podstawie 16 pkt. 8 umowy nr Z/2.10/II/2.5/19/05/U/02/05 o dofinansowanie projektu ARRK S.A. wystąpiła do ŁARR S.A. pismem z dnia r. o zaakceptowanie przesunięć między poszczególnymi kategoriami w kosztorysie projektu o wartości nie przekraczającej 15% całkowitej wartości projektu. Zmniejszenia miały dotyczyć: Zmniejszenia: Wydatki związane z personelem o 1.193,00 zł, Wydatki związane z Beneficjentami Ostatecznymi o 2819,00 zł, Inne wydatki o ,32 zł. Zwiększenia: Wydatki związane z personelem o ,32 zł. Inne wydatki zł. [Dowód: akta kontroli str ]

18 18 Pismem z dnia r. ŁARR S.A. wystąpiła do ARRK S.A. o wstrzymanie realizacji proponowanych przesunięć do czasu uzyskania opinii Instytucji Zarządzającej. Pismem z dnia r. wyraŝona została zgoda na przesuniecie między kategoriami kosztów. Stan realizacji wydatków Projektu I przedstawiał się następująco: Kategoria wydatku Wydatki kwalifikowane ogółem Wnioskowana kwota dofinansowania Wydatki związane z personelem Wydatki dotyczące beneficjentów ostatecznych Ogółem wg umowy Wydatki po zmianie 2005 r. wykonanie 2006 r. wykonanie [Dowód: akta kontroli str ] Wykonanie , , , , ,91 39, , , , , ,91 47, , , , , ,28 95, , , , , ,20 32,70 % wykonania wydatków po zmianach Inne wydatki , , , , ,62 43,05 Przychód projektu 0,03 5,84 5,87 [Dowód: akta kontroli str ] 2. Projekt II Twoja szansa o numerze Z10/II/2.5/0086/2006 Projekt ten miał być realizowany w okresie 20 m-cy w ramach jego realizacji planowano stworzenie grupy 24 osób. Szkoleni e odbędzie się w ciągi 17 dni i obejmować będzie 132 godz. wykładów. KaŜdy uczestnik skorzysta z 12 godz. indywidualnego doradztwa. W ramach realizacji projektu zakłada się uzyskanie 80% skuteczności wyraŝonej powstaniem 20 nowych firm. Szczegółowe dane dotyczące wyników weryfikacji formalnej i merytorycznej wniosku dotyczącego Projektu II, przeprowadzonej przez ŁARR S.A oraz prowadzonych działań przed podpisaniem umowy obrazuje następujące zestawienie: Pismo z dnia Twoja szansa o numerze Z/10/II/2.5/086/ r. Wniosek o dofinansowanie ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego (EFS) realizacji projektu w ramach Priorytetu- 2 Wzmocnienie zasobów ludzkich w regionach Zintegrowanego Programu Operacyjnego Rozwoju Regionalnego (ZPORR) , wraz z załącznikami ARRK S.A. złoŝyła do ŁARR S.A - Instytucji WdraŜającej (IW). Projekt miał być realizowany w okresie 20 m-cy tj. od r. do r. Wartość całkowita projektu to ,05 zł r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A. Ŝe złoŝony wniosek o dofinansowanie projektu zawiera braki formalne i naleŝy je uzupełnić do dnia r r. ARRK S.A. przesłała do ŁARR S.A. poprawiony wniosek o dofinansowanie projektu Nr Z/10/II/2.5/0086/ r. ŁARR S.A. poinformowała ARRK S.A., Ŝe wniosek o dofinansowanie projektu został przekazany do KOP r. Pismem z dnia r. ŁARR S.A. poinformował ARRK S.A. Ŝe wniosek o dofinansowanie uzyskał pozytywna ocenę KOP i został umieszczony na liście rankingowej projektów rekomendowanych do dofinansowania r. ŁARR S.A. przesłała ARRK S.A. wypełnioną umowę o dofinansowanie projektu oraz listę wymaganych do podpisania umowy załączników. Planowany czas zakończenia podpisywani umowy to r r. ARRK S.A. przesłała do ŁARR S.A. załącznik niezbędne do podpisania umowy r. ARRK S.A. przesłała do ŁARR S.A. pismo o wprowadzonych poprawkach oraz wniosek w ostatniej wersji. [Dowód: akta kontroli str ]

19 19 W dniu r. podpisana została umowa Z/2.10/II/2.5/0086/06/U/010/06 o dofinansowanie projektu Twoja szansa o numerze Z/10/II/2.5/086/2006 w ramach Priorytetu 2- Wzmacnianie zasobów ludzkich w regionie. Działania 2.5 Promocja Przedsiębiorczości. Całkowita wartość projektu wynosi ,05 zł (całość kwoty stanowią wydatki kwalifikowane). Dofinansowanie projektu w formie dotacji w kwocie nie większej niŝ ,72 zł w tym: na świadczenia usług doradczych i szkoleniowych wspierających zakładanie i prowadzenie działalności gospodarczej w kwocie nie większej niŝ ,72 zł, na wsparcie pomostowe w kwocie nie większej niŝ ,00 zł, na jednorazowe dotacje inwestycyjne na rozwój działalności w kwocie nie większej niŝ ,00 zł. Okres realizacji projektu ustalono na: rozpoczęcie realizacji r., zakończenie rzeczowe realizacji r., zakończenie finansowe realizacji r. Źródła finansowania Projektu II przestawiały się następująco: Źródło finansowania Wydatek w zł. Wydatek w % Publiczne ,72 85, Wkład wspólnotowy (EFS) ,78 75, Krajowy wkład publiczny ,94 25, Pozostałe źródła (wkład beneficjenta) ,33 14,79 Ogółem ,05 100,00 [Dowód: akta kontroli str. ] Harmonogram realizacji projektu załączony do podpisanej umowy przewidywał miedzy innymi następujące okresy realizacji poszczególnych tematów: Lp. Nazwa tematu Okres realizacji wg harmonogramu 1. Szkolenie Październik Listopad 2006 r. 2. Wnioskowanie o wypłatę Listopad 2006 r. - Maj zasiłku pomostowego 2007 r. 3. Wypłata dotacji inwestycyjnej Faktyczna realizacja Październik Listopad 2006 r. Marzec r. Uwagi Luty Kwiecień r. Planowana wypłata w czerwcu 2007 [Dowód: akta kontroli str ] Opóźnienia w realizacji projektu Twoja szansa jak wyjaśnił Prezes ARRK S.A. wynikały z faktu, Ŝe Agencja Rozwoju Regionu Kutnowskiego S.A. rozpoczęła realizację projektu Twoja szansa w dniu r. podpisując w dniu r. umowę nr Z/2.10/II/2.5/0086/06/U/010/06 o dofinansowanie projektu. W dniu r. złoŝyliśmy wniosek o płatność pierwszą, zaliczki w kwocie ,54 PLN, która wpłynęła na konto projektu dnia r. Rozliczenie tej zaliczki następuje juŝ w dniu r. w

20 20 kwocie ,62 PLN co stanowi 93,4% jej wartości. Jednocześnie występujemy z wnioskiem o płatność pośrednią na kwotę ,00 PLN. W dniu r. ŁARR S.A. przekazała faksem pismo L.dz. ZPORR/666/2007, w którym wskazano uchybienia w ww. wniosku. Uchybienia te zostały skorygowane i przekazane ŁARR S.A. w dniu za pismem L.dz. 329/ARRK/ZPORR/TS/049/2007. Wynika z tego, Ŝe na realizację działań szkoleniowo doradczych Beneficjent uzyskał środki na okres około 1 miesiąca. Dotychczas, aby realizować projekt w planowanym zakresie angaŝowane były środki własne lub negocjowano bardzo odległe terminy płatności za wykonane usługi lub zakupy. Działania takie niekiedy wymuszały czasowe przesunięcia zakupów w zakresie nie mającym znaczącego wpływu na realizację projektu. Zdajemy sobie jednak sprawę, Ŝe nasze moŝliwości są ograniczone a naleŝne nam środki jak najszybciej powinny zasilić konto projektu. Na przesunięcia terminów wypłat wsparcia pomostowego BO w stosunku do harmonogramu realizacji projektu miały wpływ czynniki formalne i tak: a) Beneficjenci Ostateczni rejestrowali działalność gospodarczą w miesiącu grudniu 2006 r. z tym Ŝe, w listopadzie 2006 r. zarejestrował działalność gospodarczą jeden BO i w styczniu 2007 r. jeden BO. Dla Beneficjentów Ostatecznych był to warunek konieczny do ubiegania się o wsparcie w programie. Beneficjent wniosek o płatność wsparcia pomostowego podstawowego złoŝył w dniu r. natomiast środki na ten cel wpłynęły na konto projektu w dniu r. Na dzień r. ustalono termin składania wniosków o wsparcie pomostowe podstawowe i jednorazową dotację inwestycyjną. Po przeprowadzeniu oceny przez KOP przy ARRK S.A. byliśmy gotowi do wypłacanie wsparcia pomostowego podstawowego, na które jednak nie pozwalały inne okoliczności. b) Opóźnienia związane z ukazaniem się Rozporządzenia Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 16 lutego 2007 roku w sprawie udzielenia pomocy de minimis na promocję przedsiębiorczości (Dz. U. z 2007 r. Nr 30, poz. 200), które zaczęło obowiązywać pod koniec lutego 2007 r. co praktycznie w styczniu i lutym nie pozwalało na zawieranie wszelkich umów w ramach programu. Umowy zawarto w dniu r. a wypłatę pierwszej transzy wsparcia pomostowego dokonano w dniu r. [Dowód: akta kontroli str ] W dniu r. ARRK S.A. przesłała do ŁARR S.A. Uchwałę z Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia r. dotyczącą podniesienia kapitału zakładowego Spółki. [Dowód: akta kontroli str ]

21 21 W dniu r. ARRK S.A. jako zabezpieczenia wykonania umowy przekazała ŁARR S.A. weksel in bklaco podpisany przez osoby upowaŝnione do wystawiania weksli w imieniu ARRK S.A. [Dowód: akta kontroli str ] Realizacja projektu II przedstawiała się następująco: Wsparcie szkoleniowo-doradcze Opracowany został Regulamin rekrutacji do projektu Twoja szansa. O udział w projekcie mogły ubiegać się osoby spełniające kryteria formalne: Osoby fizyczne, nie zarejestrowane jako bezrobotne, zamierzające rozpocząć działalność gospodarczą z wyłączeniem osób, które były właścicielami przedsiębiorstwa i prowadziły działalność gospodarczą po 1 stycznia 2004 r. Priorytetowo są traktowane: =osoby odchodzące z rolnictwa, =osoby zagroŝone utratą zatrudnienia, =młodzieŝ do 25 roku Ŝycia nie zarejestrowana jako bezrobotna Nabór kandydatów do projektu rozpocznie się r. i będzie trwał do r. do godz Informacja dotycząca osób zakwalifikowanych do uczestnictwa w Projekcie będzie podana poprzez wywieszenie listy w dniu r. w siedzibie Biura Projektu. [Dowód: akta kontroli str ] Do udziału w projekcie zgłosiły się 34 osoby, z czego 1 osoba nie spełniała wymogów formalnych. W dniach od 8 do r. osoby zakwalifikowane do udziału w projekcie brały udział w rozmowach z indywidualnym doradcą, które miały za zadanie zbadanie predyspozycji psychologicznych osób które zamierzały rozpocząć własną działalność gospodarczą. Spośród 33 osób spełniających kryteria formalne 6 osób nie zgłosiło się na rozmowę lub poinformowało o powodach rezygnacji. W rozmowach brało udział 27 osób, które oceniane były przez doradcę w 10 punktowej skali ocen od 1 do 10. Do udziału w projekcie zakwalifikowano 24 osoby oraz utworzona została lista rezerwowa. [Dowód: akta kontroli str ] Regulamin udzielenia wsparcia finansowego przewidywał m.in.: Wsparcie pomostowe podstawowe w formie comiesięcznej dotacji w wysokości 700,00 zł, wypłacanych w okresie sześciu miesięcy liczonych od dnia zarejestrowania firmy Wsparcie pomostowe przedłuŝone w formie comiesięcznej pomocy kapitałowej w wysokości 700,00 zł do 12 miesięcy od dnia zarejestrowania działalności gospodarczej.