INFORMACJA DODATKOWA ZA 2009 ROK

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA ZA 2009 ROK Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności. Zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego są zawarte w Zasadach (polityce) rachunkowości Fundacji Edukacji i Twórczości, wprowadzonych Zarządzeniem nr 1/08 z dnia r. Prezesa Zarządu. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy, przy założeniu możliwości kontynuowania działalności Fundacji, dokonuje się w/g następujących zasad: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wg cen nabycia lub kosztów wytworzenia, albo wartości przeszacowanej, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne (umorzenie), a także odpisy aktualizacyjne spowodowane trwałą utratą wartości, zapasy rzeczowych aktywów obrotowych np. materiały wg cen nabycia, należności i zobowiązania, w tym również z tytułu pożyczek w kwocie wymagalnej zapłaty, środki pieniężne, fundusze oraz pozostałe aktywa i pasywa według wartości nominalnej. Wartości niematerialne i prawne stanowią nabyte lub otrzymane nieodpłatnie: autorskie prawa majątkowe, licencje, koncesje, prawa do wynalazków, patentów, wzorów użytkowych, itp. Nadające się do gospodarczego wykorzystania o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok. Wartości niematerialne i prawne podlegają umorzeniu wg stawek amortyzacyjnych określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych. Rzeczowe aktywa trwale obejmują składniki rzeczowego majątku, które są wykorzystywane w działalności dłużej niż rok. Do środków tych zalicza się składniki majątkowe o wartości ponad zł., amortyzuje się je metodą liniową wg stawek określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Składniki rzeczowego majątku trwałego o wartości do 1.000zł. spisuje się jednorazowo w koszty bez ujmowania ich w ewidencji, natomiast o wartości od amortyzuje się i umarza jednorazowo w/g 100% wartości nabycia wpisując jednocześnie do ewidencji środków trwałych i wyposażenia.

2 Do środków trwałych zaliczane są również zbiory biblioteczne. Zbiory biblioteczne stanowią dokumenty graficzne, dźwiękowe, wizualne, audiowizualne i elektroniczne (Ustawa z r. o bibliotekach Dz. U. Nr 85 póz. 539 z póz. zm.). Zbiory ujawnione, darowane wycenia się według wartości szacunkowej ustalonej komisyjnie i zatwierdzonej przez zarząd Fundacji. Zbiory biblioteczne bez względu na wartość umarzane są w 100% w momencie przyjęcia do użytkowania. Ewidencja szczegółowa prowadzona jest w księdze inwentarzowej zbiorów bibliotecznych". Zakupione na potrzeby bieżącej działalności materiały odpisuje się bezpośrednio w koszty działalności. Fundacja nie prowadzi kasy, rozliczenia gotówkowe dokonywane są z rachunku bankowego. Należności i zobowiązania ewidencjonuje się analitycznie wg poszczególnych kontrahentów. Koszty i przychody ewidencjonowane są wg poszczególnych tytułów realizacji zadań statutowych, oraz pozostałych kosztów i przychodów nie dających się przypisać do poszczególnych zadań. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zalicza się otrzymane przedpłaty na rzecz przyszłych świadczeń w roku następnym oraz dotacje przeznaczone na realizację zadań w roku następnym. Rachunek wyników wykazuje wynik finansowy tzn. zgodnie z przyjętym rozwiązaniem ustala się różnicę pomiędzy przychodami a kosztami na działalności Fundacji w postaci: nadwyżki przychodów nad kosztami (wartość dodatnia), nadwyżki kosztów nad przychodami (wartość ujemna). INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE DO BILANSU Aktywa i pasywa przedstawione w bilansie występują wg cen nabycia. AKTYWA Wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. Rzeczowe aktywa trwałe o wartości ,86 zł obejmują wprowadzone do użytkowania w grudniu 2008 r. środki trwałe w budowie, wynikające z remontu nowego biura kursów językowych Akademii Fundacji Edukacji i Twórczości. Różnica w wartości rzeczowych aktywów trwałych między stanem na początek roku a stanem na koniec roku (15.276,96 zł) wynika z amortyzacji środków trwałych. PASYWA Fundusz statutowy Fundacji za 2009 r. nie uległ zmianom i wynosi na koniec 2009 roku ,65 zł, z czego 900,00 zł stanowi fundusz założycielski.

3 Wynik finansowy wykazuje wartość ujemną ( ,64 zł), czyli nadwyżkę kosztów nad przychodami, co oznacza koszty przyszłych okresów rozliczeniowych. INFORMACJE O STRUKTURZE PRZYCHODÓW A. Przychody z działalności statutowej: ,91 zł 1. Składki brutto określone statutem 0,00 2. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego ,23 A B C D E Dotacja z Europejskiego Funduszu Społecznego i budżetu państwa projekt Otwarty Świat wsparcie aktywizacji zawodowej osób niepełnosprawnych z powodu zaburzeń psychicznych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Dotacja z Europejskiego Funduszu Społecznego i budżetu państwa projekt Ośrodki wychowania przedszkolnego według metody Marii Montessori w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Dotacje z budżetu jednostek samorządu terytorialnego projekt Ośrodki wychowania przedszkolnego według metody Marii Montessori w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Dotacja z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego projekt Mentorzy Kultury Regionalnej Dotacja z Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej projekt Centrum Integracji Uchodźców w ramach Programu Operacyjnego Funduszu Inicjatyw Obywatelskich , , , , ,00 F Dotacja z Ministerstwa Edukacji Narodowej projekt Taniec Nauka Zabawa Wakacyjne warsztaty dla dzieci czeczeńskich ,00 G H Dotacja Prezydenta Miasta Białegostoku projekt Edukacja przez wolontariat i mentoring 2009 program szkoleniowy i wychowawczy uczniów białostockich szkół ponadgimnazjalnych Dotacja Prezydenta Miasta Białegostoku projekt: Konkurs poetycki Pamięć i tożsamość i Konkurs recytatorski Wstańcie chodźmy , ,00

4 I Dotacja Prezydenta Miasta Białegostoku projekt Spotkania czeczeńsko-polskie 6.689,67 J Dotacja Prezydenta Miasta Białegostoku projekt Ku efektywnej integracji ,00 K L L Dotacja z Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podlaskiego Projekt edukacyjny Jedno jest niebo dla wszystkich i jedno słońce nad nami... wielokulturowy Białystok, czyli romskie, białoruskie i żydowskie impresje Dotacja z Fundacji Rozwoju Systemu Edukacji Narodowej Agencji Programu Młodzież w Działaniu projekt Ku wzbogacającej różnorodności w ramach Akcji Młodzież dla Europy Dotacja z Fundacji Rozwoju Systemu Edukacji Narodowej Agencji Programu Młodzież w Działaniu projekt Praca w ośrodkach dla uchodźców / podnoszenie świadomości społecznej w dziedzinie praw człowieka i uchodźców w ramach Akcji Wolontariat europejski 4.000, , ,41 M Darowizny od osób prawnych i fizycznych 542,00 N Wpłaty z 1% podatku ,60 3. Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego ,68 a opłaty uczestników za kursy prowadzone w ramach placówki pozaszkolnej Akademia Edukacji Społecznej (w tym: opłaty za kursy językowe i maturalne, Program reedukacyjny dla kierowców, kursy Montessori, warsztaty dziennikarskie oraz inne szkolenia) ,68 B. Przychody finansowe: 69,85 zł C. Pozostałe przychody operacyjne: zł INFORMACJE O STRUKTURZE KOSZTÓW A. Koszty z działalności statutowej: ,49 zł 1. Koszty realizacji zadań statutowych działalności nieodpłatnej pożytku publicznego ,29 A Koszty realizacji projektu Otwarty Świat wsparcie aktywizacji zawodowej osób niepełnosprawnych z powodu zaburzeń psychicznych w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki ,82

5 B Koszty realizacji projektu Ośrodki wychowania przedszkolnego według metody Marii Montessori w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki ,41 C Koszty realizacji projektu Mentorzy Kultury Regionalnej ,80 D E F G Koszty realizacji projektu Centrum Integracji Uchodźców w ramach Programu Operacyjnego Funduszu Inicjatyw Obywatelskich Koszty realizacji projektu Taniec Nauka Zabawa Wakacyjne warsztaty dla dzieci czeczeńskich Koszty realizacji projektu Edukacja przez wolontariat i mentoring 2009 program szkoleniowy i wychowawczy uczniów białostockich szkół ponadgimnazjalnych Koszty realizacji projektu: Konkurs poetycki Pamięć i tożsamość i Konkurs recytatorski Wstańcie chodźmy , , , ,00 H Koszty realizacji projektu Spotkania czeczeńsko-polskie 7.114,66 I Koszty realizacji projektu Ku efektywnej integracji ,83 J K L M Koszty realizacji Projektu edukacyjnego Jedno jest niebo dla wszystkich i jedno słońce nad nami... wielokulturowy Białystok, czyli romskie, białoruskie i żydowskie impresje Koszty realizacji projektu Ku wzbogacającej różnorodności w ramach Programu Młodzież w Działaniu Koszty realizacji projektu Praca w ośrodkach dla uchodźców / podnoszenie świadomości społecznej w dziedzinie praw człowieka i uchodźców w ramach Programu Młodzież w Działaniu Wolontariat europejski Koszty realizacji projektu Żyliśmy razem przez wieki czyli Żydzi i Polacy w Białymstoku 5.501, , , ,00 N Koszty leczenia, opieki i rehabilitacji 4.322,02 O Koszty działalności charytatywnej, szkoleń nieodpłatnych oraz innych działań nieodpłatnych pożytku publicznego ,64 2. Koszty z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego ,20 a Koszty prowadzenia Akademii Edukacji Społecznej (w tym: kursy językowe i maturalne, Program reedukacyjny dla kierowców, kursy Pedagogiki Montessori, prowadzenie Biblioteki i Mediateki, warsztaty dziennikarskie i inne szkolenia) b Koszty działalności odpłatnej wynikające z rozliczenia za rok ubiegły ,69

6 B. Koszty administracyjne: ,60 zł C. Koszty finansowe: 529,40 zł D. Pozostałe koszty operacyjne: 353,43 zł Koszty poniesione przez Fundację w 2009 roku były zgodne ze statutem. W roku 2009 Fundacja nie udzielała gwarancji i poręczeń majątkowych. W roku 2009 wypłacone wynagrodzenia nie przekroczyły limitu określonego w art. 9 ust. 1 pkt 2 Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96 poz. 873 z późn. zm.) Białystok,