SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY za okres od r. do r.

2 WYBRANE DANE FINANSOWE Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone na euro, przedstawia tabela: Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PLN EUR PLN EUR PLN EUR Zysk/strata na działalności operacyjnej Zysk/strata brutto Zysk/strata netto Całkowite dochody/straty ogółem Aktywa razem Rzeczowe aktywa trwałe Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) -,2 -,5 -,2 -,5 -,19 -,5 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł./eur) -,2 -,5 -,2 -,5 -,19 -,5

3 Spis treści I) WPROWADZENIE... 5 A) PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 B) OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF... 5 C) WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 D) PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH... 5 E) OŚWIADCZENIE O STOSOWANYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI... 5 II) SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA NOKAUT S.A. ZA OKRES OD R. DO R III) SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI GRUPA NOKAUT S.A. ZA OKRES OD R. DO R IV) WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA NOKAUT S.A V) POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ 215 R V.1. NAZWA, SIEDZIBA, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ... 3 V.2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ... 3 V.3. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ V.4. POŁĄCZENIA SPÓŁEK V.5. SKŁAD ZARZĄDU JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ V.6. SKŁAD RADY NADZORCZEJ JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ V.7. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJACYCH BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA V.8. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE EMITENTA NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA W OKRESIE V.9. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH V.1. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ V.11. OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ W OKRESIE OD DNIA DO R., OBEJMUJĄCY RÓWNIEŻ UMOWY ZNACZĄCE ZAWARTE I ROZWIĄZANE PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ GRUPA NOKAUT S.A. W I KWARTALE 215 R V.12. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE V.13. INNE INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SA ISTOTNE DLA OCENY MOZLIWOŚI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ EMITENTA V.14 WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU V.15. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE... 38

4 V.16. INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W DANYM ROKU OBROTOWYM PORĘCZENIACH I GWARANCJACH, ZE SZCZEGÓLNYM UWZGLĘDNIENIEM PORĘCZEŃ I GWARANCJI UDZIELONYCH JEDNOSTKOM POWIĄZANYM EMITENTA V.17. ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO KWARTALNE SKROCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIE UJĘTE W SPRAWOZDANIU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA

5 I) WPROWADZENIE a) PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Nokaut S.A. (dalej Grupa, Grupa Kapitałowa ) oraz skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Grupa Nokaut S.A. (dalej Spółka, Jednostka Dominująca ) za okres od dnia 1 stycznia 215 r. do 31 marca 215 r. zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie MSR i MSSF oraz na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 29 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33 poz. 259, z późn. zm.). b) OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Z MSSF Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Nokaut S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, a w szczególności z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. c) WALUTA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5 Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i spółki zależnej oraz walutą sprawozdawczą jest złoty polski. Wszystkie kwoty, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych ( tys. PLN ). d) PODMIOT UPRAWNIONY DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Zaprezentowane dane finansowe na dzień 31 marca 215 r. nie podlegały badaniu przez niezależnego audytora. Porównywalne dane finansowe na dzień 31 marca 214 r. również nie podlegały badaniu. Danymi porównywalnymi dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 215 r. są dane prezentowane na dzień 31 grudnia 214 r., pochodzące ze zbadanego przez niezależnego biegłego rewidenta sprawozdania finansowego. e) OŚWIADCZENIE O STOSOWANYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI Skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

6 Przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmującego I kwartał 215 roku zastosowano takie same zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe, jak w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Grupa Kapitałowa Grupa Nokaut S.A. zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Grupa Nokaut S.A. zostało przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 214. f) ZMIANY ZASAD USTALANIA WARTOŚCI AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO W okresie I kwartału 215 roku nie nastąpiły zmiany ustalania wartości aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego. g) ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 215 ROKU Zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe zastosowane przez Grupę Kapitałową Grupa Nokaut S.A. przy sporządzeniu skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w sprawozdaniach za rok 214, które opublikowano 23 marca 215 r. 6 h) KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 215 roku do 31 marca 215 r. oraz jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 215 roku do 31 marca 215 r. zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę dominującą oraz jej spółki zależne i tworzącą Grupę Kapitałową spółkę stowarzyszoną oraz jednostki od niej zależne w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego raportu nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. II) SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA NOKAUT S.A. ZA OKRES OD r. DO r. a) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

7 Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jednostki stowarzyszone Rzeczowe aktywa trwałe Udzielone pożyczki długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Udzielone pożyczki krótkoterminowe Środki pieniężne Inne aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem Pasywa I. Kapitał własny A. Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne 3. Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy w tym kapitał dotyczący rozliczenia programu motywacyjnego 62 - w tym kapitał przeznaczony na nabycie akcji własnych Zyski zatrzymane zysk/strata netto strata z lat ubiegłych B. Przypadający udziałom niekontrolującym II. Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Leasing finansowy III. Zobowiązania krótkoterminowe Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inne zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem

8 b) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) Wyszczególnienie A. Działalność kontynuowana I. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży usług II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe Koszty operacyjne IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ VI. ODPIS UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY 3 VII. ZYSK/STRATA Z UDZIAŁÓW W JEDN. PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI VIII. ZYSK (STRATA) BRUTTO Podatek dochodowy 14-5 IX. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadający udziałom niekontrolującym c) SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Zysk netto za rok obrotowy II. Inne całkowite dochody, w tym: 1. Podlegające przekwalifikowaniu na wynik netto w przyszłości

9 2. Podatek dochodowy od dochodów podlegających przekwalifikowaniu 3. Nie podlegające przekwalifikowaniu na wynik netto w przyszłości 4. Podatek dochodowy od dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu III. Całkowite dochody ogółem: a) przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej b) przypadające akcjonariuszom niesprawującym kontroli 9 Stan na 1 stycznia 215 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach d) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM - za I kwartał 215 r. Kapitał podsta wowy Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwow y Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałom niekontrolują cym Razem Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Umorzenie akcji własnych Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy rozliczenie wyniku Ujęcie programu motywacyjnego Zysk/strata netto jednostki dominującej Inne całkowite dochody Zakup udziałów w jednostce zależnej Stan na 31 marca

10 - za okres 12 miesięcy 214 r. 1 Stan na 1 stycznia 214 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Umorzenie akcji własnych Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy rozliczenie wyniku 213 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk/strata netto jednostki dominującej Inne całkowite dochody Zakup udziałów w jednostce zależnej Stan na 31 grudnia 214 Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym Razem za I kwartał 214 r. Stan na dzień 1 stycznia 214 Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Kapitał podstawowy Wyszczególnienie Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym Razem Zmiany w okresie

11 Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Umorzenie akcji własnych Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy rozliczenie wyniku 213 Ujęcie programu motywacyjnego Zysk/strata netto jednostki dominującej Zakup udziałów w jednostce zależnej Przeniesienie kapitałów udziałów niekontrolujących Inne całkowite dochody Zysk netto jednostki zależnej Zysk netto jednostki stowarzyszonej Stan na 31 marca e) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja Odpis wartości firmy 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy 5 9. Inne korekty 1. Zysk z działalności inwestycyjnej -114 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)

12 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: 6 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 3 - odsetki 3 2. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: 13 - udzielone pożyczki Nabycie udziałów w jednostce zależnej 592 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Inne wpływy finansowe 379 II. Wydatki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 95 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

13 III) SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI GRUPA NOKAUT S.A. ZA OKRES OD r. DO r. a) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostki zależne Rzeczowe aktywa trwałe Udzielone pożyczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 12 II. Aktywa obrotowe Należności krótkoterminowe Udzielone pożyczki krótkoterminowe Środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe 5. Inne aktywa Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana Aktywa razem Pasywa I. Kapitał własny Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne 3. Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy w tym kapitał dotyczący rozliczenia programu motywacyjnego - w tym kapitał przeznaczony na nabycie akcji własnych Zyski zatrzymane zysk netto strata z lat ubiegłych II. Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Leasing finansowy 234 III. Zobowiązania krótkoterminowe Leasing finansowy Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inne zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Pasywa razem

14 b) JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) Wyszczególnienie A. Działalność kontynuowana I. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Przychody netto ze sprzedaży usług Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 14 II. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe 7 27 III. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 3 12 IV. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe 12 V. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ VI. ZYSK (STRATA) BRUTTO Podatek dochodowy 3 5 VII. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej B. Działalność zaniechana C. Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk netto na jedną akcję zwykłą (PLN) podstawowy z działalności kontynuowanej -,2 -,2 - rozwodniony z działalności kontynuowanej -,2 -,2 - podstawowy z działalności kontynuowanej i zaniechanej -,2 -,2

15 c) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWTYCH DOCHODÓW I. Zysk netto za rok obrotowy II. Inne całkowite dochody, w tym: 1. Podlegające przekwalifikowaniu na wynik netto w przyszłości 2. Podatek dochodowy od dochodów podlegających przekwalifikowaniu 3. Nie podlegające przekwalifikowaniu 4. Podatek dochodowy od dochodów nie podlegających przekwalifikowaniu III. Całkowite dochody ogółem: d) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM - za I kwartał 215 r. Kapitał podsta wowy Udziały (akcje) własne Kapitał zapaso wy Kapitał rezerwo wy Zysk z lat ubiegłyc h Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłyc h Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Umorzenie akcji własnych Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy rozliczenie wyniku Ujęcie programu motywacyjnego Zysk/strata netto emitenta Inne całkowite dochody Stan na 31 marca

16 - za okres 12 miesięcy 214 r. Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zyski (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Umorzenie akcji własnych Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy rozliczenie wyniku Ujęcie programu motywacyjnego Zysk/strata netto emitenta Inne całkowite dochody Stan na 31 grudnia za I kwartał 214 r. Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Zyski zatrzymane Strata z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Razem Stan na 1 stycznia Zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w okresie Wydanie nowych udziałów powyżej wartości nominalnej Nabycie akcji własnych Przesunięcie części kapitału zapasowego na kapitał rezerwowy Podział wyniku Ujęcie programu motywacyjnego Umorzenie akcji własnych Zysk netto emitenta Inne całkowite dochody od do Stan na 31 marca

17 e) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 17 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem II. Korekty razem Amortyzacja Odpis wartości firmy 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zapłacony podatek dochodowy 9. Inne korekty 2 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Z aktywów finansowych, w tym: 3 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 3 2. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niemat. I prawne 3 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: 12 - udzielone pożyczki Nabycie udziałów w jednostce stowarzyszonej 592 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Inne wpływy finansowe 378 II. Wydatki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki 1 3. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 294 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania - -

18 IV) WYBRANE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA NOKAUT S.A. a) ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU ZA I KWARTAŁ 215 ROKU Zasady rachunkowości oraz metody obliczeniowe zastosowane przez Grupę Kapitałową Grupa Nokaut S.A. przy sporządzeniu sprawozdania za I kwartał 215 r. nie uległy zmianie, w stosunku do zasad opisanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za rok 214, które opublikowano 23 marca 215 r. Morizon S.A. podlega konsolidacji według metody praw własności. Polega ona na ujawnieniu w skonsolidowanym bilansie Grupy Nokaut S.A. udziałów w jednostce stowarzyszonej oraz w skonsolidowanym rachunku zysków i strat udziału w zysku / stracie w oddzielnej pozycji po uwzględnieniu opodatkowania (udział w zysku / stracie netto) i dywidend. W okresie, za który sporządzono niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe nie wypłacono dywidend. Posiadane w Spółce Morizon S.A. akcje zostały w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wykazane w cenie nabycia, natomiast w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w wartości przeszacowanej, tj. po uwzględnieniu zmian w aktywach netto od momentu nabycia do dnia, na który sporządzono niniejsze skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe. Zmiany w aktywach netto (kapitale własnym) pochodziły ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Morizon S.A. i dotyczyły zmian w skonsolidowanym wyniku finansowym netto. 18 b) SEZONOWOŚĆ LUB CYKLICZNOŚĆ DZIAŁALNOŚCI Z uwagi na fakt, że Emitent dokonuje inwestycji w spółki z branży e-commerce to sezonowość przychodów Grupy zależy bezpośrednio od aktywności zakupowej użytkowników Internetu. Jest ona w dużej mierze zbieżna z aktywnością zakupową handlu rzeczywistego i najbardziej widoczna w spółce zależnej Nokaut.pl Sp. z o.o. Dotyczy to zarówno przychodów z przeklików, jak i sprzedaży powierzchni reklamowej. Najlepszym okresem ze względu na aktywność użytkowników jak i na poziom przychodów jest ostatni kwartał. Przypadający na ten okres roku wzrost jest związany z kumulacją 3 czynników: zakończenie sezonu wakacyjnego i rozpoczęcie roku szkolnego/akademickiego powoduje ogólny wzrost aktywności internautów oraz zwiększenie popytu na produkty; jesienna aura sprzyja zwiększeniu czasu spędzonego na przeglądaniu Internetu; świąteczny sezon zakupowy, z uwagi na czas dostarczania produktów, rozpoczyna się już na początku listopada. W styczniu utrzymuje się wysoki poziom aktywności zakupowej internautów, co jest podyktowane realizacją prezentów w postaci bonów pieniężnych i gotówkowych. W lutym natomiast daje się

19 zauważyć trend spadkowy, który jednak jest wyhamowywany poprzez zakupy związane z walentynkami. Kolejne miesiące charakteryzują się niewielkimi spadkami, które jednak nie są bardzo dotkliwe z uwagi na Święta Wielkanocne, okres komunijny oraz Dzień Dziecka. Najsłabszym okresem w roku są miesiące wakacyjne kiedy nakłada się efekt urlopów i dobrej pogody. W tym okresie obserwuje się jedynie wzrost przychodów ze sprzedaży produktów turystycznych. W ramach działalności spółki SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o., która wchodzi w skład Grupy Kapitałowej, obserwuje się analogiczne wahania sezonowe, przy czym dotyczą one jedynie prowizji od sprzedaży oraz promocji w porównywarkach cen. W przypadku przychodów abonamentowych nie zachodzą istotne wahania sezonowe. c) RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH WIELKOŚĆ, RODZAJ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ W trakcie trwania pierwszego kwartału 215 r. nie wystąpiły, nietypowe ze względu na wielkość, kwoty wpływające na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pieniężnych. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota nr 1. Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR 19 W okresach objętych sprawozdaniem finansowym do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: ,89 PLN/EUR, ,1713 PLN/EUR, ,2623 PLN/EUR. pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: ,1489 PLN/EUR, ,1894 PLN/EUR. Najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie kształtował się następująco: ,378 oraz 4,89 PLN/EUR, ,2375 oraz 4,145 PLN/EUR.

20 Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczone euro, przedstawia tabela: Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów PLN EUR PLN EUR PLN EUR Zysk/strata na działalności operacyjnej Zysk/strata brutto Zysk/strata netto Całkowite dochody/straty ogółem Aktywa razem Rzeczowe aktywa trwałe Należności krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana stanu środków pieniężnych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) -,2 -,5 -,2 -,5 -,19 -,5 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł./eur) -,2 -,5 -,2 -,5 -,19 -,5

21 Nota nr 2. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe, w tym: urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe 5 24 Rzeczowe aktywa trwałe, razem Rzeczowe aktywa trwałe użytkowane przez Grupę Kapitałową obejmują głównie serwery oraz sprzęt komputerowy. Rodzaj użytkowanych urządzeń wynika ze specyfiki działalności jednostki dominującej oraz jednostek zależnych. W okresie 1 kwartału 215 roku Emitent nie zawarł żadnych nowych umów leasingowych. Nota nr 3. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje w okresie Wyszczególnienie Tytuł transakcji Przychody Koszty Saldo Należności Saldo Zobowiązań A SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. spółka zależna Transakcje z jednostkami zależnymi Inne usługi 3 21 B Nokaut.pl Sp. z o.o. spółka zależna Najem powierzchni biurowej i inne usługi C MORIZON S.A. spółka stowarzyszona Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi Najem powierzchni biurowej Wzajemne działania marketingowe i pozostałe usługi Virtal Sp. z o.o. Koszty utrzymania serwisu D powiązana poprzez spółkę MORIZON S.A. która posiada 9 % udziałów w Virtal Sp. z o.o. Pożyczka wraz z odsetkami 3 263

22 Transakcje w okresie A Wyszczególnienie Tytuł transakcji Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Michał Jaskólski - Wiceprezes Zarządu Transakcje z jednostką zależną Wynajem mieszkania Przychody Koszty 1 1 Saldo Należności Saldo Zobowiązań B SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. spółka zależna Wzajemne działania marketingowe i inne usługi Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi C MORIZON S.A. powiązana poprzez członków Zarządu Grupa Nokaut S.A. Najem powierzchni biurowej Wzajemne działania marketingowe i pozostałe usługi D VIRTAL Sp. z o.o. (spółka zależna od Morizon S.A.) Udzielenie pożyczki 525 Transakcje w okresie A B C D Wyszczególnienie Michał Jaskólski - Wiceprezes Zarządu SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. spółka zależna Nokaut.pl Sp. z o.o. spółka zależna Tytuł transakcji Saldo Przychody Koszty Należności Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym Wynajem mieszkania Transakcje z jednostkami zależnymi Saldo Zobowiązań Wzajemne działania marketingowe i inne usługi 42 2 Wzajemne rozrachunki związane z przejęciem podstawowej działalności Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi

23 E Virtal Sp. z o.o. powiązana poprzez spółkę MORIZON S.A. która posiada 9 % udziałów w Virtal Sp. z o.o. Wzajemne działania marketingowe i pozostałe usługi Pożyczka wraz z odsetkami Emitent nie zawierał transakcji z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. Nota nr 4. Pożyczki długoterminowe W dniu 25 marca 213 r. Emitent udzielił pożyczki na kwotę 44, tys. spółce Virtal Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni. Odsetki wynosiły 19% w skali roku. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami przypadał na dzień 31 marca 215 r. Dnia 1 kwietnia 214 roku podpisano aneks zmieniający oprocentowanie do 6% w skali roku. Aneks ten obowiązuje od dnia 1 kwietnia 214 roku. Na dzień 31 marca 215 roku odsetki wyniosły 85 tys. zł, natomiast należność z tytułu pożyczki wynosi 178 tys. zł (z czego 12 tys. zł to należności krótkoterminowe). Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami przypada na dzień 31 marca 217 r. Spłata pożyczki zabezpieczona jest wekslem in blanco oraz oświadczeniem o poddaniu się egzekucji do kwoty 7 tys. zł oraz poręczeniem udzielonym przez Morizon S.A. do kwoty 19 tys. zł, zgodnie z umową poręczenia z dnia 4 kwietnia 214 roku. 23 Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych - udzielone pożyczki ) stan na początek okresu ) zwiększenia udzielone pożyczki długoterminowe - odsetki naliczone na dzień bilansowy 2 3 3) zmniejszenia 6 27 d) stan na koniec okresu w tym część pożyczki wykazaywana krótkoterminowo Dodatkowo, w dniu 4 kwietnia 214 roku zawarta została umowa poręczenia pomiędzy Grupą Nokaut S.A. a Morizon S.A. W ramach tej umowy Morizon S.A. zobowiązał się wykonać zobowiązania Spółki Virtal Sp. z o.o. do kwoty 19 zł. wierzytelności głównej plus kwota odsetek, które będą wymagalne w przyszłości, na wypadek gdyby Virtal Sp. z o.o. tych zobowiązań nie wykonał. d) RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PREZENTOWANE W POPRZEDNICH OKRESACH ŚRÓDROCZNYCH BIEŻĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, ALBO ZMIAN WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH PREZENTOWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEŻĄCYM OKRESIE ŚRÓDROCZNYM

24 Przy ustalaniu skonsolidowanego wyniku finansowego za I kwartał 215 roku uwzględniono następujące zmiany szacunków: Nota nr 5. Rezerwy Wyszczególnienie Wartość na początek okresu ( r.) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na koniec okresu ( r.) 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne a) długoterminowe b) krótkoterminowe Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego* Rezerwy na zobowiązania ogółem *Pozycja Rezerwa na badanie sprawozdania finansowego wykazywana jest w bilansie jako inne rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe). 24 Nota nr 6. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu Zwiększenia 1 odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) a) leasing środków trwałych b) odsetki od udzielonej pożyczki na objęcie akcji pracowniczych c) odsetki od lokat naliczonych bilansowo 1 d) przychody przyszłych okresów e) odsetki od udzielonych pożyczek 3. Zmniejszenia 3 16 odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) a) leasing środków trwałych 2 2

25 b) odsetki od udzielonej pożyczki na objęcie akcji pracowniczych c) odsetki od lokat naliczonych bilansowo 1 2 d) przychody przyszłych okresów Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 2 23 odniesiony na wynik finansowy okresu 2 23 Nota nr 7. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem: Spadek wartości długoterminowych rozliczeń międzyokresowych wynika w głównej mierze ze spadku aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Pozycja Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe to zakup strategicznej domeny na okres ponad 4 lat. 25 Szczegółowa specyfikacja pozycji, w związku z którymi zostały utworzone aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego przedstawia się następująco: Nota nr 8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: Odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) a) należności b) rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 5 c) rezerwa na urlopy 14 d) przychody przyszłych okresów 73 e) nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS f) program partnerski Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 19 51

26 a) należności b) rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4 4 c) rezerwa na urlopy 5 17 d) przychody przyszłych okresów 1 e) nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS f) program partnerski 3 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: odniesionych na wynik finansowy Nota nr 9. Odpisy aktualizujące Wyszczególnienie Wartość na początek okresu ( ) Zwiększenia Wykorzystanie Rozwiązanie Wartość na koniec okresu ( ) I. Należności długoterminowe II. Należności krótkoterminowe Od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, w tym - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy 26 b) inne 2. Od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, w tym - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych c) inne d) dochodzone na drodze sądowej Razem e) INFORMACJE NA TEMAT EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

27 Planowana emisja akcji serii D opisana jest w punkcie istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za i kwartał 215 r.. f) WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ), W PODZIALE NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE W okresie I kwartału 215 r. Grupa Kapitałowa Grupy Nokaut S.A. nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłat dywidend. g) INFORMACJE NA TEMAT SEGMENTÓW Zarząd jednostki dominującej ustalił segmenty operacyjne na podstawie raportów, których używa do podejmowania decyzji strategicznych. Sprawozdawczość dotycząca segmentów jest zgodna ze sprawozdawczością wewnętrzną, przedstawianą osobom zarządzającym Grupą i podejmującym decyzje na poziomie operacyjnym. W ramach segmentów wyróżnia się rodzaje wykonywanych usług, których opis jest zamieszczony poniżej. 27 Nokaut.pl Sp. z o.o. jest podmiotem działającym w branży e-commerce. Spółka prowadzi platformę internetową, która służy do komunikacji na rynku internetowym pomiędzy sprzedającymi a kupującymi. Witryna internetowa Nokaut.pl umożliwia porównywanie cen produktów oferowanych przez sklepy internetowe oraz udostępnia narzędzia umożliwiające użytkownikowi (kupującemu) dokonanie wyboru najlepszego oferenta. Dla sklepów internetowych witryna stanowi platformę do prezentacji swojej oferty oraz dodatkowy przekaźnik informacji na temat swojej działalności. Nokaut.pl Sp. z o.o świadczy usługę zdefiniowaną jako możliwość prezentacji (wyświetlania) oferty klienta, jej promocji i reklamy w internetowej porównywarce cen oraz w serwisach partnerów. Płatność za usługę polega na zakupie punktów, które klient może następnie wykorzystać na opłacenie kosztu przekierowań. Każde przekierowanie z platformy bezpośrednio do witryny klienta powoduje zmniejszenie się liczby punktów. Dodatkowym istotnym źródłem przychodów związanym nieodłącznie z wyżej opisaną usługą jest sprzedaż powierzchni reklamowej na stronach Nokaut.pl. SklepyFirmowe pl. Spółka z o.o. prowadzi, w domenie platformę online oferującą infrastrukturę umożliwiającą prowadzenie sklepu internetowego. Platforma oferowana jest w modelu SaaS (Software as a Service). Model ten polega na tym, że oprogramowanie sklepu internetowego jest zainstalowane, przechowywane i udostępniane użytkownikom poprzez sieć Internet. Umożliwia to potencjalnemu nabywcy sklepu rozpoczęcie sprzedaży produktów w kilka minut od rozpoczęcia procesu zakładania sklepu. Użytkujący sklep poza podstawowymi

28 funkcjonalnościami otrzymują również pomoc techniczną oraz bieżące aktualizacje oprogramowania. Korzystający z platformy sklepowej mają również możliwość korzystania z różnych usług dodatkowych zintegrowanych ze sklepem internetowym np. integracja i promocja w porównywarkach cen, zakup własnej domeny sklepu czy pozycjonowanie sklepu w wyszukiwarkach internetowych. Odpłatność za sklep jest rozliczana w formie miesięcznych abonamentów, bądź w postaci mieszanej - abonament wraz z prowizją od sprzedanych produktów. Dodatkowym istotnym źródłem przychodów związanym nieodłącznie z wyżej opisaną usługą jest emisja reklam w serwisie bazarek.pl, który prezentuje oferty wszystkich sklepów funkcjonujących na bazie oprogramowania SklepyFirmowe.pl. Podstawowym podziałem na segmenty działalności jest podział według podstawowych grup asortymentu sprzedaży Grupy, czyli tytuły z których osiąga ona przychody ze sprzedaży. W związku z powyższym Zarząd jednostki dominującej wyodrębnił 2 segmenty: usługi porównywania cen produktów oferowanych przez sklepy internetowe, usługi udostępniania oprogramowania do prowadzenia sklepów internetowych. Pomiar zysków i strat oraz metody wycen aktywów i zobowiązań dotyczących poszczególnych segmentów są tożsame z pomiarem oraz metodami stosowanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Aktywa, zobowiązania, przychody i koszty, których nie można bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do segmentów operacyjnych. 28 Do najistotniejszych aktywów nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą: wartość firmy, środki pieniężne, pożyczki udzielone, aktywa z tytułu podatku odroczonego, należności z tytułu podatków i innych świadczeń. Do najistotniejszych zobowiązań nie ujmowanych w ramach segmentów operacyjnych należą zobowiązania z tytułu podatków oraz innych zobowiązań nie dotyczących działalności danego segmentu. Do najistotniejszych przychodów, które nie są alokowane na poszczególne segmenty należą przychody ze sprzedaży towarów i materiałów oraz incydentalne przychody nie związane bezpośrednio z działalnością podstawową (np. przychody związane z wynajmem mieszkań czy biura). Do najistotniejszych kosztów nie zaliczanych do kosztów danego segmentu należą koszty związane z doradztwem w zakresie przekształceń własnościowych, koszty najmu mieszkań dla Zarządu oraz inne incydentalne koszty nie mające bezpośredniego powiązania z podstawową działalnością Grupy.

29 W poniższej tabeli przedstawione zostały dane dotyczące przychodów, kosztów, zysków/strat oraz innych istotnych informacji dla poszczególnych segmentów Grupy za okresy sprawozdawcze od 1 stycznia do 31 grudnia 214 roku i od 1 stycznia do 31 marca 215 roku. Nota nr 1. Segmenty operacyjne SEGMENTY OPERACYJNE Wyszczególnienie Usługa porównywania cen (SEGMENT I) Usługa udostępniania oprogramowania (SEGMENT II) Nieprzypisane na dzień oraz za okres od 1.1. do AKTYWA ZOBOWIĄZNIA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK na dzień oraz za okres od 1.1. do AKTYWA ZOBOWIĄZNIA PRZYCHODY KOSZTY WYNIK h) SKUTEK ZMIAN STRUKTURY JEDNOSTKI W CIĄGU PIERWSZEGO KWARTAŁU, W TYM WYNIKAJĄCYCH Z POŁĄCZENIA JEDNOSTEK, PRZEJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH I INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI W trakcie pierwszego kwartału 215r. nie nastąpiło żadne połącznie, przejęcie lub sprzedaż. i) INFORMACJA DOTYCZĄCA ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA ROKU OBROTOWEGO 214. W I kwartale 215 r. nie miały miejsca zdarzenia powodujące powstanie zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych. Na koniec 214 r. nie wystąpiły należności i zobowiązania o warunkowym charakterze.

30 V) POZOSTAŁE INFORMACJE DODATKOWE DO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO ZA I KWARTAŁ 215 R. V.1. NAZWA, SIEDZIBA, PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Grupa Nokaut S.A. ( Spółka ) z siedzibą w Gdyni, przy ul. Sportowej 8 Bud. B jest spółką akcyjną, zarejestrowaną w rejestrze przedsiębiorców pod numerem KRS 3722, prowadzonym przez Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ. Spółka powstała 1 listopada 21 roku w wyniku przekształcenia spółki Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Pierwotne powołanie spółki miało miejsce 11 stycznia 26 roku na mocy aktu notarialnego sporządzonego w Kancelarii Notarialnej przed notariuszem Anetą Leszczyńską Rep. A nr 47/26. Nokaut Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 23 stycznia 26 roku. Grupa Nokaut Spółka Akcyjna została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dnia 1 listopada 21 roku. Grupa Nokaut S.A otrzymała nadany przez Główny Urząd Statystyczny numer REGON oraz numer NIP marca 212 roku spółka Grupa Nokaut S.A zadebiutowała na Giełdzie Papierów Wartościowych. Spółka uzyskała 2.4 tys. zł z emisji akcji serii C. 3 Grupa Nokaut S.A. jest podmiotem działającym w branży e-commerce. Do kwietnia 214 roku spółka prowadziła platformę internetową, służącą do komunikacji na rynku internetowym pomiędzy sprzedającymi a kupującymi - witrynę internetową Nokaut.pl umożliwiającą porównywanie cen produktów oferowanych przez sklepy internetowe oraz udostępniającą narzędzia umożliwiające użytkownikowi (kupującemu) dokonanie wyboru najlepszego oferenta. W dniu 3 kwietnia 214 roku działalność porównywarki cen Nokaut.pl (Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa Grupy Nokaut S.A.) została w całości przeniesiona do spółki celowej Nokaut.pl Sp. z o.o. Aktualnie głównym przedmiotem działalności Emitenta jest realizacja inwestycji w spółki z obszaru e- commerce. V.2. CZAS TRWANIA DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ I JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ Czas trwania jednostki dominującej, jak również jednostek zależnych, stowarzyszonych i jej jednostek podporządkowanych jest nieoznaczony.

31 V.3. SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ W skład Grupy, oprócz jednostki dominującej, na dzień 15 maja 215 roku wchodziły spółki: Sklepy Firmowe Sp. z o.o. spółka zależna, udział w kapitale 1%, Nokaut.pl Sp. z o.o.- spółka zależna, udział w kapitale 1%, Morizon S.A.- spółka stowarzyszona, udział w kapitale 22,4%. Jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym zostały skonsolidowane metodą pełną. Jednostka stowarzyszona konsolidowana jest metodą praw własności. Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 15 maja 215 roku przedstawiała się następująco: Grupa Nokaut S.A. (Emitent) Nokaut.pl Sp. z o.o. (spółka zależna, 1%) HubStyle Sp. z o.o. (spółka zależna, 75%) SklepyFirmowe.pl Sp. z o.o. (spółka zależna, 1%) Morizon S.A. (spółka stowarzyszona, 22,4%) 31 Podstawowe informacje dotyczące spółek zależnych Grupa Nokaut S.A. Grupa Nokaut S.A. jest podmiotem działającym w branży e-commerce. Do kwietnia 214 roku spółka prowadziła platformę internetową, służącą do komunikacji na rynku internetowym pomiędzy sprzedającymi a kupującymi - witrynę internetową Nokaut.pl umożliwiającą porównywanie cen produktów oferowanych przez sklepy internetowe oraz udostępniającą narzędzia umożliwiające użytkownikowi (kupującemu) dokonanie wyboru najlepszego oferenta. W dniu 3 kwietnia 214 roku działalność porównywarki cen Nokaut.pl (Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa Grupy Nokaut S.A.) została w całości przeniesiona do spółki celowej Nokaut.pl Sp. z o.o. Aktualnie głównym przedmiotem działalności Emitenta jest realizacja inwestycji w spółki z obszaru e-commerce. Emitent planuje generować zyski ze sprzedaży udziałów w spółkach portfelowych oraz z dywidendy spółek zależnych i stowarzyszonych.

32 Firma: Grupa Nokaut S.A. Spółka Akcyjna Siedziba: Gdynia Adres: ul. Sportowa 8 B, 81-3 Regon: NIP: KRS: 3722 Kapitał Zakładowy: , zł Czas trwania spółki: Nieoznaczony biuro@nokaut.pl Zarząd: Członek Zarządu, Prezes Zarządu Patryk Kitowski Nokaut.pl Sp. z o.o. Spółka została zakupiona pod firmą MW Legal 32 Sp. z o.o., która to nazwa została zmieniona na Nokaut.pl Sp. z o.o. W dniu 3 kwietnia 214 roku Zorganizowana Część Przedsiębiorstwa Emitenta została przeniesiona do spółki Nokaut.pl Sp. z o.o. Przedmiot Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa wykorzystywany był w działalności Emitenta do prowadzenia internetowej porównywarki cen produktów. Od dnia 1 maja 214 prowadzenie internetowej porównywarki cen odbywa się w ramach Nokaut.pl Sp. z o.o. 32 Obecnie przedmiotem działalności Nokaut.pl Sp. z o.o. jest prowadzenie witryny internetowej Nokaut.pl, która umożliwia porównywanie cen produktów oferowanych przez sklepy internetowe oraz udostępnia narzędzia umożliwiające użytkownikowi (kupującemu) dokonanie wyboru najlepszego oferenta. Dla sklepów internetowych witryna stanowi platformę do prezentacji swojej oferty oraz dodatkowy przekaźnik informacji na temat swojej działalności. Grupa Nokaut S.A. świadczy usługę zdefiniowaną jako możliwość prezentacji (wyświetlania) oferty klienta, jej promocji i reklamy w internetowej porównywarce cen oraz w serwisach partnerów. Płatność za usługę polega na zakupie punktów, które klient może następnie wykorzystać na opłacenie kosztu przekierowań. Każde przekierowanie z platformy bezpośrednio do witryny klienta powoduje zmniejszenie się liczby punktów. Dodatkowym istotnym źródłem przychodów związanym nieodłącznie z wyżej opisaną usługą jest sprzedaż powierzchni reklamowej na stronach Firma: Nokaut Sp. z o.o. Siedziba: Gdynia Adres: ul. Sportowa 8 B, 81-3 Regon: NIP: KRS: 4439 Kapitał Zakładowy: zł Czas trwania spółki: Nieoznaczony sekretariat@nokaut.pl Zarząd: Prezes Zarządu Michał Jaskólski Członek Zarządu Dariusz Zaremba