SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ MEX POLSKA S.A

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2017 ROKU, ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2017 ROKU SPORZĄDZONY ZGODNIE Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ. /Paweł Jerzy Kowalewski Prezes Zarządu/. /Paulina Walczak Wiceprezes Zarządu/. /Piotr Mikołajczyk Wiceprezes Zarządu/. /ENTERPRISE SUPPORT Sp. z o.o. podmiot prowadzący księgi rachunkowe/ Łódź, 15 maja 2017 roku

2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY MEX POLSKA S.A. ORAZ SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. (również w przeliczeniu na euro... 5 SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku ( układ kalkulacyjny)... 6 Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. za I kwartał 2016 roku... 7 Koszty działalności operacyjnej... 7 Pozostałe przychody operacyjne... 8 Pozostałe koszty operacyjne... 8 Przychody finansowe... 9 Koszty finansowe... 9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY MEX POLSKA S.A. na dzień 31 marca 2016 roku... 9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku (metoda pośrednia) SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku ( układ kalkulacyjny) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. na dzień 31 marca 2016 roku JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2016 roku ( metoda pośrednia ) INFORMACJA DODATKOWA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2016 ROKU ZAKOŃCZONRGO 31 MARCA 2016 ROKU Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Zasady konsolidacji Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Strona 2

3 Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów Istotne zmiany wielkości szacunkowych Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Mex Polska S.A. w prezentowanym okresie Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów, aktywów netto, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych i innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu podatku dochodowego Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązaniach z tego tytułu Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi jeżeli są one istotne i zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe Informacje o instrumentach finansowych zmiana sposobu wyceny i zmiana w klasyfikacji Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Opis Grupy Kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej MEX POLSKA S.A Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Mex Polska S.A., w tym połączenia, przejęcia lub podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego Strona 3

4 Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacja o udzieleniu przez Emitenta i jednostki od niego zależne poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału Strona 4

5 WYBRANE DANE FINANSOWE, ZAWIERAJĄCE PODSTAWOWE POZYCJE SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY MEX POLSKA S.A. ORAZ SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. (również w przeliczeniu na euro) Wybrane dane finansowe TYS. PLN TYS. PLN TYS. EUR TYS. EUR dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt własny sprzedaży III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto przypadający na udziałowców jednostki dominującej VII. Zysk (strata) netto VIII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,10 0,10 0,02 0,02 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej X. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (354) (585) (83) (134) XI. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (390) (320) (91) (73) Wybrane dane finansowe na dzień stan na stan na dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej stan na stan na XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania razem XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał podstawowy XVI. Liczba akcji w sztukach XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,05 1,84 0,49 0,43 Wybrane dane finansowe TYS. PLN TYS. PLN TYS. EUR TYS. EUR dane dotyczące jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt własny sprzedaży III. Zysk (strata) brutto na sprzedaży IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,06 0,08 0,02 0,02 VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 236 (380) 55 (87) X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (345) (170) (80) (39) Strona 5

6 Wybrane dane finansowe na dzień stan na stan na dane dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej stan na stan na XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania razem XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał podstawowy XVI. Liczba akcji w sztukach XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,34 2,37 0,55 0,56 Zasady przeliczania danych finansowych na EUR: wybrane pozycje bilansu przeliczono według kursu średniego EUR odpowiednio wg tabeli NBP 64/A/NBP z dnia r. kurs 4,2198 zł/eur oraz tabeli 62/A/NBP z dnia r. kurs 4,2684 zł/eur pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego odpowiednio 4,2891 zł/eur za okres r. i 4,3559 zł/eur za okres r. SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2017 ROKU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku ( układ kalkulacyjny) Wyszczególnienie za okres za okres Przychody ze sprzedaży , ,54 Przychody ze sprzedaży produktów - - Przychody ze sprzedaży usług , ,54 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów , ,17 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,17 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 - Zysk (strata) brutto na sprzedaży , ,37 Koszty sprzedaży 0,00 - Koszty ogólnego zarządu , ,26 Zysk (strata) na sprzedaży , ,11 Pozostałe przychody operacyjne , ,36 Pozostałe koszty operacyjne 9 524, ,71 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , ,76 Przychody finansowe , ,97 Koszty finansowe , ,85 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,88 Podatek dochodowy (26 596,00) (56 581,00) Strona 6

7 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,88 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - Zysk (strata) netto , ,88 z tego: Zysk (strata) przypisana udziałom niesprawującym kontroli , ,45 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego , ,43 Inne całkowite dochody - - Wycena instrumentów zabezpieczających - - Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES , ,88 CAŁKOWITY DOCHÓD PODMIOTU DOMINUJĄCEGO , ,43 Całkowity dochód udziałów niekontrolujących , ,45 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) - - Średnia ważona liczba akcji w okresie , ,00 Podstawowy za okres obrotowy 0,10 0,10 Rozwodniony za okres obrotowy 0,10 0,10 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) - - Podstawowy za okres obrotowy 0,10 0,10 Rozwodniony za okres obrotowy 0,10 0,10 Analiza wyniku finansowego Grupy Mex Polska S.A. za I kwartał 2017 roku Odnotowane wyniki w I kwartale 2017 były zgodne z oczekiwaniami zarządu. Przychody Grupy zamknęły się kwotą tys. zł., (przy tys. zł. w I kwartale 2016 r). Zysk netto w I kwartale 2017 roku zamknął się kwotą 802 tys. zł., (przy 774 tys. zł. w I kwartale 2016 r.) Grupa Mex posiada bardzo dobrą płynność finansową w porównaniu do I kwartału 2016r. jej zadłużenie zmniejszyło się o tys. zł do kwoty tys. zł., polepszył się wskaźnik zadłużenia kredytowego do EBITDA i wyniósł 1,08 (rok wcześniej było to 1,25). Osiągnięte w I kwartale 2017 roku przychody stanowią 20 % założonych w prognozie przychodów ze sprzedaży, natomiast osiągnięty zysk netto Grupy stanowi 14% założonego wyniku na rok Należy w tym miejscu podkreślić, że w działalności Grupy występuje sezonowość związana z porą roku i modelem biznesu. Restauracje i bary prowadzone przez poszczególne podmioty Grupy generują największe przychody w okresie wiosenno-letnim, tym samym okres pierwszego kwartału, na który przypada okres astronomicznej zimy, jest okresem o najniższych przychodach i zyskach Grupy w okresie całego roku. Koszty ogólnego zarządu nie przekroczyły założonego w strategii rozwoju wskaźnika 8% - były na poziomie 7,8%. Przyrost kosztów ogólnego zarządu, to efekt decyzji władz Grupy o zdynamizowaniu jej rozwoju poprzez budowę sieci restauracji PanKejk zwiększone koszty na rozbudowę struktury zarządczej, nie zrównoważone, póki co, zwiększonymi przychodami i zyskami z funkcjonujących nowych placówek. Prezentowane wyniki nie odbiegają od planów sporządzonych przez Grupę na podstawie których został opublikowana prognoza na 2017 rok i lata kolejne. Strona 7

8 Koszty działalności operacyjnej Wyszczególnienie Amortyzacja , ,33 Zużycie materiałów i energii , ,40 Usługi obce , ,08 Podatki i opłaty , ,42 Wynagrodzenia , ,28 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,45 Pozostałe koszty rodzajowe , ,98 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 826, ,58 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: , ,52 Zmiana stanu produktów 5 783,81 (1 650,34) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) - - Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) ( ,48) ( ,26) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,92 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności ,06 857,78 Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania 4 538,95 - Zwrócony podatek VAT - - Przychody z tytułu refaktur - 849,30 Rozwiązanie rezerw ,09 Spisane zobowiązania ,50 Inne 2 769, ,44 Razem , ,11 Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 333,03 532,13 Opłaty sądowe i komornicze - 361,84 Odszkodowania zapłacone ,00 Koszty najmu do refaktury ,13 Koszty napraw pokryte odszkodowaniem 1 392,10 - Kary umowne i mandaty 260,00 - Spisane należności - - Inne 4 539, ,61 Razem 9 524, ,71 Strona 8

9 Przychody finansowe Przychody finansowe Przychody z tytułu odsetek , ,11 Zysk ze zbycia inwestycji - - Rozwiązanie odpisów aktualizujących , ,00 Pozostałe ,86 Razem , ,97 Koszty finansowe Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek , ,48 Ujemne różnice kursowe 133,90 - Odpisy aktualizujące wartość odsetek 0,00 - Prowizje od kredytów bankowych 4 426, ,05 Pozostałe 964,30 644,32 Razem , ,85 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY MEX POLSKA S.A. na dzień 31 marca 2016 roku AKTYWA Aktywa trwałe , , ,23 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,71 Wartości niematerialne , , ,38 Wartość firmy jednostek podporządkowanych , , ,77 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe , , ,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego , , ,00 Należności długoterminowe , , ,96 Pozostałe aktywa długoterminowe - rozliczenia międzyokresowe , , ,41 Aktywa obrotowe , , ,08 Zapasy , , ,16 Należności handlowe , , ,00 Należności z tytułu podatków , , ,65 Pozostałe należności , , ,35 Pozostałe aktywa finansowe 3 800, ,91 Aktywa finansowe utrzymywane do daty wykupu Pozostałe aktywa - rozliczenia międzyokresowe , , ,40 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,61 Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM , , ,31 PASYWA Kapitały własne , , ,46 Strona 9

10 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej , , ,01 Kapitał zakładowy , , ,60 Pozostałe kapitały , , ,34 Zyski zatrzymane ( ,82) ( ,04) ( ,36) Wynik finansowy bieżącego okresu , , ,43 Kapitał przypadający udziałom niedającym kontroli , ,17 ( ,55) Zobowiązanie długoterminowe , , ,28 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Kredyty bankowe i pożyczki , , ,36 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Zobowiązania długoterminowe finansowe , , ,58 Rozliczenia międzyokresowe przychodów , , ,34 Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe , , ,57 Emisja dłużnych papierów wartościowych Kredyty bankowe i pożyczki , , ,53 Zobowiązania finansowe , , ,11 Zobowiązania handlowe , , ,70 Zobowiązania podatkowe , , ,86 Pozostałe zobowiązania , , ,97 Rozliczenia międzyokresowe , , ,10 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne , , ,31 Pozostałe rezerwy , , ,99 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży - - PASYWA RAZEM , , ,31 Strona 10

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Kapitał zapasowy Zyski zatrzymane (straty nie pokryte) Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny ogółem trzy miesiące zakończone Kapitał własny na dzień r , , ,44 ( ,04) , , , ,64 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,44 ( ,04) , , , ,64 Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy , , , ,04 Całkowity przychód i koszt za okres od do r , , ,44 ( ,04) , , , ,68 Koszty dotyczące emisji akcji Korekta dotycząca zmiany struktury grupy , ,67 (76 178,67) - Zobowiązanie do wypłaty dywidendy Korekty błędów z lat ubiegłych Wynik finansowy za 2016 r , ,55 ( ,55) Kapitał własny na dzień r , , ,44 ( ,82) , , , ,68 dwanaście miesięcy zakończone r. Kapitał własny na dzień r , , ,24 ( ,71) , ,80 ( ,99) ,81 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,24 ( ,71) , ,80 ( ,99) ,81 Podatek odroczony Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy , , , ,48 Strona 11

12 Całkowity przychód i koszt za okres od do r , , ,24 ( ,71) , ,35 ( ,06) ,29 Emisja akcji - ( ,04) ( ,04) - ( ,04) Korekta dotycząca zmiany struktury grupy , , , ,27 Zobowiązanie do wypłaty dywidendy ( ,88) ( ,88) - ( ,88) Podatek odroczony Korekty dotyczące lat ubiegłych Zmiany kapitału przypadającego udziałowcom mniejszościowym Wynik finansowy za 2016 r , ,63 ( ,83) Kapitał własny na dzień r , , ,44 ( ,04) , , , ,64 Trzy miesiące zakończone r. Kapitał własny na dzień , , ,24 ( ,71) , ,80 ( ,99) ,81 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,24 ( ,71) , ,80 ( ,99) ,81 Podatek odroczony Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy , , , ,88 Całkowity przychód i koszt za okres od do r , , , ,88 Koszty dotyczące emisji akcji ( ,74) ( ,74) ( ,74) - Korekta dotycząca zmiany struktury grupy - - (8 021,12) (177,36) - (8 198,48) , ,51 Podatek odroczony Korekty dotyczące lat ubiegłych Zmiany kapitału przypadającego udziałowcom mniejszościowym Wynik finansowy za 2015 r ,71 ( ,71) Kapitał własny na dzień , , ,12 ( ,36) , ,01 ( ,55) ,46 Strona 12

13 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku (metoda pośrednia) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA za okres za okres Zysk / Strata przed opodatkowaniem , ,88 Korekty razem: 9 788,22 ( ,36) Amortyzacja , ,33 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,48 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 3 333,03 (532,13) Zmiana stanu rezerw ,11 Zmiana stanu zapasów , ,86 Zmiana stanu należności ,16 ( ,52) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,47) ( ,00) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,24) ,03 Zmiana stanu pozostałych aktywów (1 025,75) (6 037,15) Inne korekty ,63 Gotówka z działalności operacyjnej , ,52 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (58 174,00) ,00 A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,52 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy ,06 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych ,06 Zbycie inwestycji w nieruchomości - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne - - Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - Wydatki , ,72 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,72 Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa finansowe - - Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( ,37) ( ,66) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy , ,35 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki , ,35 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki , ,64 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Strona 13

14 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,56 Odsetki , ,22 Inne wydatki finansowe ,86 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ,05) ( ,29) D. Przepływy pieniężne netto razem (17 722,16) ( ,43) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (17 722,16) ( ,43) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu , ,04 G. Środki pieniężne na koniec okresu , ,61 SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. ZA I KWARTAŁ 2017 ROKU JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku ( układ kalkulacyjny) Wyszczególnienie za okres za okres Przychody ze sprzedaży , ,79 Przychody ze sprzedaży produktów - - Przychody ze sprzedaży usług , ,79 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów , ,85 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,85 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Zysk (strata) brutto na sprzedaży , ,94 Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu , ,07 Pozostałe przychody operacyjne , ,47 Pozostałe koszty operacyjne , ,97 Zysk (strata) na działalności operacyjnej , ,37 Przychody finansowe , ,80 Koszty finansowe , ,32 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,85 Podatek dochodowy , ,00 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej , ,85 Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto , ,85 Inne całkowite dochody - - Wycena instrumentów zabezpieczających - - Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES , ,85 Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Strona 14

15 Podstawowy za okres obrotowy 0,06 0,08 Rozwodniony za okres obrotowy 0,06 0,08 Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,06 0,08 Rozwodniony za okres obrotowy 0,06 0,08 Średnia ważona liczba akcji w okresie , ,00 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. na dzień 31 marca 2017 roku AKTYWA Aktywa trwałe , , ,02 Rzeczowe aktywa trwałe , , ,59 Wartości niematerialne 1 161, , ,17 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych , , ,00 Długoterminowe inwestycje finansowe , , ,22 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe , , ,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego , , ,00 Należności długoterminowe , ,02 Pozostałe aktywa długoterminowe- rozliczenia międzyokresowe 7 504, , ,04 Aktywa obrotowe , , ,83 Zapasy , ,00 Należności handlowe , , ,76 Należności z tytułu podatków Pozostałe należności ,35 Pozostałe aktywa finansowe - pożyczki udzielone , ,99 - Aktywa finansowe utrzymywane do daty wykupu Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe , , ,47 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , ,25 Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM , , ,85 PASYWA Kapitał własny , , ,57 Kapitał podstawowy , , ,60 Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej , , ,22 Akcje własne (wielkość ujemna) Pozostałe kapitały - kapitał zapasowy , , ,58 Zyski zatrzymane , ,32 Wynik finansowy bieżącego okresu , , ,85 Zobowiązanie długoterminowe , , ,30 Strona 15

16 Emisja dłużnych papierów wartościowych Długoterminowe kredyty i pożyczki , , ,43 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego , , ,00 Zobowiązania długoterminowe finansowe , , ,53 Zobowiązania długoterminowe inne Rozliczenia międzyokresowe przychodów , , ,34 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 0, Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe , , ,98 Emisja dłużnych papierów wartościowych Krótkoterminowe kredyty i pożyczki , , ,35 Zobowiązania finansowe , , ,25 Zobowiązania handlowe , , ,72 Zobowiązania z tytułu bieżacego podatku dochodowego ,00 - Pozostałe zobowiązania , , ,39 Rozliczenia międzyokresowe Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 3 078, , ,87 Rozliczenia międzyokresowe przychodów , , ,40 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM , , ,85 Ilość akcji w szt , , ,00 Wartość księgowa na akcję 2,34 2,31 2,37 Strona 16

17 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 31 marca 2017 roku Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Kapitał rezerwowy Trzy miesiące zakończone Kapitłał zapasowy Zyski zatrzymane Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny na dzień r , , , , ,90 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , , , ,90 Zwiększenie kapitału podstawowego z tytułu emisji Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Kapitał Podatek odroczony (-) Korekta błędu Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy ,36 ( ,36) Całkowity dochód za okres od do r , ,13 Emisja akcji powyżej wartości nominalnej Koszty związane z emisją Podatek odroczony Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych Kapitał własny na dzień r , , , , , ,03 Dwanaście miesięcy zakończone Kapitał własny na dzień r , , ,58 ( ,99) , ,46 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,58 ( ,99) , ,46 Zwiększenie kapitału podstawowego z tytułu emisji Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Strona 17

18 Podatek odroczony (-) Korekta błędu Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy , ,36 Całkowity dochód za okres od do r , ,36 Emisja akcji powyżej wartości nominalnej Koszty związane z emisją - ( ,04) ( ,04) Podatek odroczony ( ,88) ( ,88) Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych , ,99 ( ,43) - Kapitał własny na dzień r , , , , ,90 Trzy miesiące zakończone Kapitał własny na dzień r , , ,58 ( ,99) , ,46 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach , , ,58 ( ,99) , ,46 Zwiększenie kapitału podstawowego z tytułu emisji Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek odroczony (-) Korekta błędu Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Zyska/strata za rok obrotowy , ,85 Całkowity dochód za okres od do r , ,85 Emisja akcji powyżej wartości nominalnej Koszty związane z emisją ( ,74) ( ,74) Podatek odroczony Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych ,31 ( ,31) - Kapitał własny na dzień r , , , , , , Strona 18

19 JEDNOSTKOWY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPÓŁKI MEX POLSKA S.A. za okres od 1 stycznia do 31 marca 2017 roku ( metoda pośrednia ) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA za okres za okres Zysk / Strata przed opodatkowaniem , ,85 Korekty razem: ( ,63) ,57 Amortyzacja , ,28 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ( ,97) ( ,45) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - Zmiana stanu rezerw i dochodów przyszłych okresów ,00 - Zmiana stanu zapasów (12 787,20) (10 367,80) Zmiana stanu należności (94 728,86) ,86 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów ( ,54) ( ,82) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ,98 - Zmiana stanu pozostałych aktywów , ,50 Inne korekty - - Gotówka z działalności operacyjnej ( ,63) ,42 Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (4 769,00) (2 634,00) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,42 DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy , ,00 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - Zbycie aktywów finansowych - - Inne wpływy inwestycyjne, dywidendy otrzymane ,04 - Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych ,00 Wydatki ,00 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Nabycie inwestycji w nieruchomości - - Wydatki na aktywa finansowe ,00 Inne wydatki inwestycyjne - - B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ,04 ( ,00) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy , ,35 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki , ,35 Emisja dłużnych papierów wartościowych - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki , ,10 Nabycie udziałów (akcji) własnych - - Spłaty kredytów i pożyczek , ,00 Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Strona 19

20 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,87 Odsetki , ,23 Inne wydatki finansowe - - C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( ,72) ( ,75) D. Przepływy pieniężne netto razem , ,67 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,67 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu , ,58 G. Środki pieniężne na koniec okresu , ,25 INFORMACJA DODATKOWA DO KWARTALNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA I KWARTAŁ 2017 ROKU ZAKOŃCZONRGO 31 MARCA 2017 ROKU Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UEMSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Skonsolidowane śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli po dniu 31 marca 2016 roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Zasady konsolidacji W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą sprawozdania finansowe Spółki MEX POLSKA S.A. i jednostek kontrolowanych przez Spółkę (jej spółki zależne, jednostki działające w oparciu o umowę franczyzy oraz jednostki powiązane osobowo). Zgodnie z MSSF 10, kontrola opiera się na tym, czy inwestor posiada władzę nad inwestycją, ekspozycję lub prawo do zmiennych zysków powstałych z jej zaangażowania w inwestycję, oraz możliwość korzystania władzy nad inwestycją w celu wpłynięcia na wysokość zwrotu z inwestycji. Władza oznacza, że inwestor posiada prawa umożliwiające mu kierowanie istotne działalnością, mającą znaczący wpływ na zwroty podmiotu inwestycji. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Strona 20

21 Koszt przejęcia ustala się, jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się, jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem, instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały wycenione według wartości godziwej. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w walucie polski złoty ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w PLN. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a)waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu poprzedzającym dzień transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 2016 zakończony 31 grudnia 2016 roku. Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji W okresie od 1 stycznia 2016 roku obowiązują zmienione standardy MSSF 5, MSSF 7, MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12, MSR 1, MSR 16, MSR 19, MSR 27, MSR 28, MSR 34, MSR 38. Zmiany te nie wywarły istotnego wpływu na niniejszy skonsolidowany raport kwartalny. Strona 21

22 Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzając niniejszy skonsolidowany raport kwartalny Grupa nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Grupa nie przewiduje istotnego wpływu powyższych standardów na rozszerzony skonsolidowany raport kwartalny. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Raport kwartalny został sporządzony na dzień 31 marca 2017 roku na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Przychody ze sprzedaży i wyniki segmentów Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w podziale na segmenty branżowe. Grupa oferuje swoje usługi głównie odbiorcom krajowym. Podstawowym podziałem na segmenty operacyjne w Grupie na podstawie których Zarząd Mex Polska S.A. podejmuje decyzje gospodarcze jest podział według podstawowych rodzajów działalności z których Grupa osiąga przychody ze sprzedaży. W Grupie Mex Polska S.A. segmenty osiągające próg wartościowy poniżej 10 % łączone są w jeden segment co zwalnia z prezentacji odrębnej sytuacji majątkowej i wyników segmentów. Mając na uwadze powyższe wyodrębniono jeden segment.: - działalność restauracyjna. Istotne zmiany wielkości szacunkowych a) zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego stan na zmiany w okresie 1Q 2017 stan na Rezerwy emerytalne i inne ,00 0, ,00 Odsetki zarachowane niezapłacone 7 085,00 973, ,00 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń + narzuty , , ,00 Rezerwy na koszty ,00 0, ,00 Zobowiązania niezapłacone 1 325,00 (315,00) 1 640,00 Aktualizacja aktywów finansowych ,00 0, ,00 Aktualizacja wartości aktywów trwałych 540,00 (60,00) 600,00 Aktualizacja wartości należności ,00 (15 368,00) ,00 Strata podatkowa do odliczenia w latach następnych - przez wynik finansowy Strata podatkowa do odliczenia w latach następnych- przez kapitał , , ,00 0,00 0,00 0,00 Faktury niezapłacone 30 dni po terminie NKUP ,00 (4 954,00) ,00 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego , , ,00 Środki trwałe w leasingu 1 510,00 (81,00) 1 591,00 Aktywa z tytułu podatku odroczonego, razem , , ,00 Strona 22

23 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego stan na zmiany w okresie 1Q 2017 stan na Środki trwałe i WNiP własne ,00 304, ,00 Środki trwałe w leasingu , , ,00 Odsetki zarachowane a nie otrzymane 2 153,00 (1 611,00) 3 764,00 Odsetki od leasingu 9 321,00 303, ,00 Rezerwa na podatek związany z kontrolą , ,00 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego, razem ,00 893, ,00 b) zmiana odpisu aktualizującego wartość aktywów. Odpisy aktualizujące wartość aktywów stan na zmiany w okresie 1Q 2017 stan na Zmiana stanu odpisów na należności ,22 ( ,06) ,28 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość środków trwałych , ,55 Zmiana stanu odpisów aktualizujących aktywa finansowe ,58 (2 978,23) ,81 Razem ,35 ( ,29) ,64 c) zmiana stanu rezerw długo i krótkoterminowych Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne stan na stan na Stan rezerw na początek okresu , ,12 - dotworzenie rezerwy ,53 - rozwiązanie rezerwy (72 190,28) - wykorzystanie rezerwy Rezerwa wykazana w wyniku działalności zaniechanej 0,00 Stan rezerw na koniec okresu , ,37 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Z istotnych dokonań lub niepowodzeń, jakie zostały zrealizowane w okresie, którego dotyczy raport należy wymienić przede wszystkim: a/ dokonania - otwarcie lokalu PanKejk w Poznaniu - uruchomienie kredytu obrotowego w rachunku bieżącym na kwotę 300 tys. zł. - realizacja założonej strategii Rozwoju Grupy Kapitałowej Mex Polska S.A. b/ niepowodzenia - trudności w znalezieniu lokalizacji odpowiednich do budowy restauracji PanKejk oraz bistro Pijalnia Wódki i Piwa Strona 23

24 Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Ruchome święta Wielkanocy, które w zeszłym roku przypadły w marcu czyli okresie 1 kwartału, a obecnie w kwietniu, zaburzyły nieco porównywalność tych okresów, ponieważ okres świąt, to okres obniżonych przychodów w lokalach gastronomicznych. Gorsze w pierwszym kwartale roku 2017 niż w roku poprzednim, warunki pogodowe, według Zarządu miały negatywny wpływ na obroty restauracji. Według wiedzy Zarządu w okresie, który obejmuje niniejsze raport nie wystąpiły inne aniżeli opisane powyżej czynniki / zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Mex Polska S.A. w prezentowanym okresie W działalności Grupy Emitenta występuje sezonowość związana z porą roku i modelem biznesu. Restauracje i bary prowadzone przez poszczególne podmioty Grupy generują największe przychody w okresie wiosenno-letnim, tym samym okres 1 kwartału, na który przypada okres astronomicznej zimy jest okresem o najniższych przychodach Grupy w okresie całego roku Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów, aktywów netto, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych i innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów 1. Odpisy aktualizujące wartość należności W okresie objętym raportem Grupa nie odwróciła i nie utworzyła nowych odpisów aktualizujące wartość należności 2. Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Grupa w i kwartale 2017 roku nie utworzyła i nie odwróciła odpisu aktualizującego wartość środków trwałych. 3. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe Grupa w i kwartale 2017 roku nie utworzyła i nie odwróciła odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych.. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu podatku dochodowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy emerytalne i inne , , ,00 Odsetki zarachowane niezapłacone 7 085, , ,00 Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń + narzuty , , ,00 Rezerwy na koszty , , ,00 Zobowiązania niezapłacone 1 325, ,00 Aktualizacja aktywów finansowych , ,00 - Aktualizacja wartości aktywów trwałych 540,00 600, ,00 Aktualizacja wartości należności , ,00 Strona 24