K O M I SJ A N ADZO R U F I N AN SO WEG O SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALY QS 1/2014

Transkrypt

1

2 K O M I SJ A N ADZO R U F I N AN SO WEG O SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALY QS 1/2014 (zgodnie z 86 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. Dz. U. Nr 33, poz. 259) z późniejszymi zmianami) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za I kwartał roku obrotowego 2014 obejmujący okres od do , zawierający skrócone sprawozdanie finansowe według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w walucie PLN. (data przekazania, dnia ) CHEMOSERVIS-DWORY S.A. (pełna nazwa emitenta) CHEMOSERVIS-DWORY S.A. Przemysł chemiczny (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Oświęcim (kod pocztowy) (miejscowość) Chemików 1 (ulica) (numer) (48 33) (48 33) (telefon) (fax) sekretariat@chemoservis.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) 2

3 SPIS TREŚCI CZĘŚĆ I DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) Skonsolidowane sprawozdanie z zysku lub straty Skonsolidowane sprawozdanie z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) Jednostkowe sprawozdanie z zysku lub straty Jednostkowe sprawozdanie z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych...19 CZĘŚĆ II INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTY KWARTALNEGO Dane Jednostki Dominującej Historia Jednostki Dominującej Struktura własności akcji Jednostki Dominującej Zestawienie stanu posiadania akcji Jednostki Dominującej przez osoby zarządzające i nadzorujące Kapitał Zakładowy Jednostki Dominującej Podstawowy przedmiot działalności Grupy CHEMOSERVIS-DWORY Opis organizacji Grupy CHEMOSERVIS-DWORY Skład organów Jednostki Dominującej Oświadczenie o zgodności Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Wskazanie błędów lat poprzednich Szacunki Zarządu Sprawozdawczość dot. segmentów działalności Informacje o istotnych zmianach wielkości szacunkowych Rezerwy na przyszłe zobowiązania Odpisy aktualizacyjne Odroczony podatek dochodowy Aktywa finansowe, rzeczowe, instrumenty finansowe Aktywa finansowe Aktywa rzeczowe Instrumenty finansowe

4 13. Wybrane dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaży Koszty wg rodzaju Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Kredyty, pożyczki, dłużne papiery wartościowe oraz zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i operacyjnego Kredyty bankowe Pożyczki Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki Leasing finansowy Leasing operacyjny Dłużne papiery wartościowe Podatek dochodowy Skonsolidowane wpływy pieniężne z działalności operacyjnej Transakcje z jednostkami powiązanymi Informacje o istotnych transakcjach nabycia i zbycia rzeczowych aktywów trwałych Segmenty działalności Grupy Kapitałowej Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy Kapitałowej Opis czynników i zdarzeń, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacje dotyczące wypłaconej dywidendy Objaśnienie dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informację dotyczącą zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nie ujętych w tym raporcie, a mogących w znaczny sposób wpłynąć na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacje o zawarciu przez CHEMOSERVIS-DWORY S.A. lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, Informacje o udzieleniu przez CHEMOSERVIS-DWORY S.A. lub jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji Inne informacje, które zdaniem Grupy CHEMOSERVIS-DWORY są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy Kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału AUTORYZACJA ZARZĄDU SPÓŁKI

5 CZĘŚĆ I DANE FINANSOWE 1. WYBRANE DANE FINANSOWE 1.1 Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego tys. EUR okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony 31 marca marca marca marca 2013 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) ze sprzedaży IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej V. Zysk (strata) przed opodatkowaniem VI. Zysk (strata) netto VII. Zysk (strata) netto przypadające Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VIII. Całkowite dochody ogółem IX. Całkowite dochody przypadające Akcjonariuszom Jednostki Dominującej X. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XIII. Przepływy pieniężne netto, razem tys. EUR stan na dzień stan na dzień 31 marca grudnia marca grudnia 2013 XIV. Aktywa trwałe XV. Aktywa obrotowe XVI. Aktywa razem XVII. Zobowiązania długoterminowe XVIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIX. Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej XX. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące XXI. Kapitał zakładowy XXII. Pasywa, razem XXIII. Ilość akcji (w szt.) XXIV. Rozwodniona ilość akcji (w szt.)* XXV. Zysk netto na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,01 0,00 0,00 XXVI. Rozwodniony zysk na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,12 0,00 0,03 XXVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,32 0,32 0,08 0,08 XXVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 2,53 2,52 0,61 0,61 XXIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 5

6 1.2 Dane dotyczące skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. okres obrotowy tys. EUR okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony 31 marca marca marca marca 2013 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) ze sprzedaży IV. Zysk (strata) z działalności operacyjnej V. Zysk (strata) przed opodatkowaniem VI. Zysk (strata) netto VII. Zysk (strata) netto przypadające Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VIII. Całkowite dochody ogółem IX. Całkowite dochody przypadające Akcjonariuszom Jednostki Dominującej X. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej XI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej XII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej XIII. Przepływy pieniężne netto, razem tys. EUR stan na dzień stan na dzień 31 marca grudnia marca grudnia 2014 XIV. Aktywa trwałe XV. Aktywa obrotowe XVI. Aktywa razem XVII. Zobowiązania długoterminowe XVIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIX. Kapitał własny przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej XX. Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące XXI. Kapitał zakładowy XXII. Pasywa, razem XXIII. Ilość akcji (w szt.) XXIV. Rozwodniona ilość akcji (w szt.) * XXV. Zysk netto na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,01 0,00 0,00 XXVI. Rozwodniony zysk na jedną akcję 0,01 (w zł/eur) 0,06 0,00 0,01 XXVII. Wartość księgowa na jedną akcję 0,32 (w zł/eur) 0,32 0,08 0,08 XXVIII. Rozwodniona wartość księgowa na jedną 2,53 akcję (w zł/eur) 2,52 0,61 0,61 XXIX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda 0,00 na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 * ilość akcji została doprowadzona do porównywalności w wyniku planowanego w 2014 roku scalenia akcji Spółki Chemoservis-Dwory S.A. w proporcji 1:8 6

7 Dane finansowe w EUR zostały przeliczone wg następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów według kursu na dzień 31 marca 2014 roku 4,1713 PLN/EUR; oraz kursu na dzień 31 grudnia 2013 roku 4,1472 PLN/EUR; odpowiednie pozycje sprawozdania z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych według średniego kursu wymiany w okresie od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku 4,1894 PLN/EUR; za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku kurs ten wynosił 4,1738 PLN/EUR. 7

8 2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2.1 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) stan na dzień (niebadany) (niebadany) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach pozostałych Pozostałe inwestycje długoterminowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne aktywa obrotowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe razem SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jedn. zagranicznych Kapitał przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitały przypadające na udziały niekontrolujące Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Długoterminowe kredyty i pożyczki w okresie spłaty Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe razem SUMA PASYWÓW

9 2.2 Skonsolidowane sprawozdanie z zysku lub straty DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Przychody i koszty finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Zysk netto za okres przypadający: - Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom niekontrolującym Zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej - Podstawowy w PLN 0,00 0,00 - Rozwodniony w PLN 0,00 0,01 9

10 2.3 Skonsolidowane sprawozdanie z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Pozostałe całkowite dochody: Pozycje, które będą podlegały reklasyfikacji do zysku lub straty: Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Podatek dochodowy od pozycji, które będą podlegały reklasyfikacji 0 0 Pozycje, które nie będą podlegały reklasyfikacji do zysku lub straty: 0 0 Zyski/straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 0 0 Podatek dochodowy od pozycji, które nie będą podlegały reklasyfikacji 0 0 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody netto ogółem Pozostałe dochody netto razem przypadające: - Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom niekontrolującym 0 0 Całkowite dochody netto razem przypadające: - Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom niekontrolującym

11 2.4 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jedn. zagranicznych Kapitał przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2014 roku Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód za okres Wypłata dywidendy Na dzień 31 marca 2014 roku (niebadane) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jedn. zagranicznych Kapitał przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku Zysk za okres Inne całkowite dochody Całkowity dochód za okres Wypłata dywidendy Na dzień 31 marca 2013 roku (niebadane)

12 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jedn. zagranicznych Kapitał przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał własny udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód za okres Wypłata dywidendy Emisja akcji serii D Zasilenie kapitału rezerwowego z zysku za poprzedni rok obrotowy Zasilenie kapitału zapasowego z zysku za poprzedni rok obrotowy Pokrycie straty roku ubiegłego z kapitału zapasowego Spółki Sprzedaż środków trwałych objętych aktualizacją wyceny Kapitał własny Udziałowców niekontrolujących na dzień przejęcia Na dzień 31 grudnia 2013 roku

13 2.5 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony 31 marca marca 2013 (niebadany) (niebadany) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Korekty uzgadniające zysk brutto do środków wygenerowanych z działalności operacyjnej Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Odsetki leasingowe Podatek dochodowy bieżący od zysku brutto Podatek dochodowy zapłacony (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 3-1 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Zmiana pozycji kapitału obrotowego: Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 7 Dywidendy od jednostek zależnych 0 41 Spłata udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym odsetki 0 70 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy finansowe - uzyskane kredyty bankowe Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - kapitał Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - odsetki Wypływy finansowe - spłata kredytów bankowych Wypływy finansowe - spłata pożyczek zaciągniętych od pozostałych jednostek Koszty finansowe factoringu Odsetki zapłacone jednostkom powiązanym 0-10 Odsetki zapłacone pozostałym jednostkom Środki pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

14 3. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej (bilans) stan na dzień (niebadany) (niebadany) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach pozostałych Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne aktywa obrotowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe razem SUMA AKTYWÓW PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitały przypadające na udziały mniejszości Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty i pożyczki Długoterminowe kredyty i pożyczki w okresie spłaty Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe razem SUMA PASYWÓW

15 3.2 Jednostkowe sprawozdanie z zysku lub straty Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne 90 1 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne 5 2 Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Przychody i koszty finansowe netto Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Zysk netto za okres przypadający: - Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym 0 0 Zysk na jedną akcję z działalności kontynuowanej - Podstawowy w PLN 0,00 0,00 - Rozwodniony w PLN 0,01 0,01 15

16 3.3 Jednostkowe sprawozdanie z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) Zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy Pozostałe całkowite dochody przed opodatkowaniem: 0 0 Pozycje, które będą podlegały reklasyfikacji do zysku lub straty: 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 0 0 Podatek dochodowy od pozycji, które będą podlegały reklasyfikacji 0 0 Pozycje, które nie będą podlegały reklasyfikacji do zysku lub straty: 0 0 Zyski/straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 0 0 Podatek dochodowy od pozycji, które nie będą podlegały reklasyfikacji 0 0 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Całkowite dochody netto ogółem Pozostałe dochody netto razem przypadające: - Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym 0 0 Całkowite dochody netto razem przypadające: - Akcjonariuszom jednostki dominującej Udziałowcom mniejszościowym

17 3.4 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2014 roku Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód za okres Wypłata dywidendy Na dzień 31 marca 2014 roku (niebadane) Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód za okres Wypłata dywidendy Na dzień 31 marca 2013 roku (niebadane)

18 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym c.d. Kapitał zakładowy Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2013 roku Zysk za okres Pozostałe całkowite dochody Całkowity dochód za okres Wypłata dywidendy Zasilenie kapitału zapasowego z zysku Spółki za poprzedni rok obrotowy Na dzień 31 grudnia 2013 roku

19 3.5 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony 31 marca marca 2013 (niebadany) (niebadany) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Korekty uzgadniające zysk brutto do środków wygenerowanych z działalności operacyjnej Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki leasingowe 5 3 Podatek dochodowy bieżący od zysku brutto Podatek dochodowy zapłacony (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 0 0 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Zmiana pozycji kapitału obrotowego: Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 0 0 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Spłata udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym spłata udzielonych pożyczek odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 0 2 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy finansowe - uzyskane kredyty bankowe Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - kapitał Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - odsetki -5-3 Wypływy finansowe - spłata kredytów bankowych Odsetki zapłacone pozostałym jednostkom Środki pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na początek okresu Stan środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na koniec okresu w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania

20 CZĘŚĆ II INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO 1. DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Nazwa: CHEMOSERVIS-DWORY S.A. Siedziba: ul. Chemików 1, Oświęcim Telefon: (33) Telefax: (33) Poczta elektroniczna: Strona internetowa: Spółka została zarejestrowana w dniu 3 września 2007 roku przez Rejestracja: Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS HISTORIA JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Spółka CHEMOSERVIS-DWORY S.A. została zawiązana umową sporządzoną w formie aktu notarialnego, z dnia 15 grudnia 1997 roku. Od momentu jej powstania tj. 5 stycznia 1998 roku do dnia 3 września 2007 roku jednostka dominująca funkcjonowała, jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, Wydział VI Gospodarczy pod numerem RHB 3119, a następnie przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS W dniu 7 sierpnia 2007 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników CHEMOSERVIS-DWORY Sp. z o.o. podjęło uchwalę w sprawie przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną. W 2008 roku firma rozpoczęła prace nad przygotowaniem oferty publicznej, czego konsekwencją był debiut akcji spółki na rynku równoległym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie, w dniu 25 listopada 2008 roku. Kolejnym kluczowym etapem w bogatej historii firmy było powstanie w dniu 1 listopada 2009 roku Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY, w wyniku finalizacji pierwszego z szeregu procesów akwizycyjnych. 20

21 3. STRUKTURA WŁASNOŚCI AKCJI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZGODNIE Z ART. 69 USTAWY O OFERCIE PUBLICZNEJ I WARUNKACH WPROWADZENIA INSTRUMENTÓW DO ZORGANIZOWANEGO SYSTEMU OBROTU ORAZ O SPÓŁKACH PUBLICZNYCH Struktura akcjonariatu CHEMOSERVIS-DWORY S.A. na dzień 27 luty 2014 roku (wg stanu zgłoszonego zawiadomieniami przez akcjonariuszy): Akcjonariusz Seria akcji Rodzaj akcji REVICO S.A. PETRO Mechanika S.A. PETRO Remont Sp. z o.o. A, B, C, D A, B, C, D A, B, D Zwykłe na okaziciela Zwykłe na okaziciela Zwykłe na okaziciela Liczba akcji / głosów na WZ Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na WZ ,48% ,66% ,43% Struktura akcjonariatu CHEMOSERVIS-DWORY S.A. na dzień 31 marca 2014 (wg stanu zgłoszonego zawiadomieniami przez akcjonariuszy): Akcjonariusz Seria akcji Rodzaj akcji REVICO S.A. A, B, C, D Zwykłe na okaziciela Liczba akcji / głosów na WZ Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na WZ ,48% PETRO Mechanika S.A. A, B, C, D Zwykłe na okaziciela ,66% Struktura akcjonariatu CHEMOSERVIS-DWORY S.A. na dzień 15 maja 2014 roku (wg stanu zgłoszonego zawiadomieniami przez akcjonariuszy): Akcjonariusz Seria akcji Rodzaj akcji REVICO S.A. A, B, C, D Zwykłe na okaziciela Liczba akcji / głosów na WZ Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na WZ ,48% PETRO Mechanika S.A. A, B, C, D Zwykłe na okaziciela ,66% 21

22 4. ZESTAWIENIE STANU POSIADANIA AKCJI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ LUB UPRAWNIEŃ DO NICH (OPCJI) PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE JEDNOSTKĄ DOMINUJĄCĄ NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU KWARTALNEGO, WRAZ ZE WSKAZANIEM ZMIAN W STANIE POSIADANIA, W OKRESIE OD PRZEKAZANIA POPRZEDNIEGO RAPORTU KWARTALNEGO, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB Akcje CHEMOSERVIS-DWORY S.A. posiadane przez członków organów zarządzających i nadzorujących Spółki: Opierając się na zawiadomieniach przekazywanych przez osoby zobowiązane, akcje Emitenta w badanym okresie posiadał: Pan Wojciech Mazur Prezes Zarządu - Dyrektor Naczelny CHEMOSERVIS-DWORY S.A. w ilości: (pięćset pięćdziesiąt dwa tysiące dwieście dziesięć) sztuk wg stanu na dzień 27 lutego 2013 roku, 31 marca 2014 roku oraz 15 maja 2014 roku. Pan Tomasz Mazur Członek Rady Nadzorczej CHEMOSERVIS-DWORY S.A. w ilości (czterdzieści tysięcy trzydzieści dwie) sztuki wg stanu na dzień 27 lutego 2013 roku, 31 marca 2014 roku oraz 15 maja 2014 roku, jak również Pan Edward Sosnowski Członek Rady Nadzorczej CHEMOSERVIS-DWORY S.A. w ilości (sto dziewięć tysięcy dwieście) sztuk wg stanu na dzień 27 lutego 2013 roku, 31 marca 2014 roku oraz 15 maja 2014 roku. Na dzień 31 marca 2014 roku, jak i na dzień przekazania obecnego oraz poprzedniego raportu kwartalnego (tj. 15 maja 2014 roku oraz 27 lutego 2014), żadna z pozostałych osób na ten czas zasiadających w organie zarządzającym oraz nadzorczym Spółki nie posiadała papierów wartościowych Emitenta. 5. KAPITAŁ ZAKŁADOWY JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Obecnie kapitał zakładowy Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. wynosi (dwadzieścia milionów sześć tysięcy) złotych, dzieląc się na (dwieście milionów sześćdziesiąt tysięcy) akcji, o wartości nominalnej 0,10 zł (dziesięć groszy) każda, w tym: a) (trzydzieści siedem milionów dziewięćset dwadzieścia tysięcy) akcji na okaziciela serii A o numerach od (jeden) do (trzydzieści siedem milionów dziewięćset dwadzieścia tysięcy), b) (trzydzieści milionów) akcji na okaziciela serii B o numerach od (jeden) do (trzydzieści milionów), c) (dwadzieścia dwa miliony sześćset czterdzieści tysięcy) akcji na okaziciela serii C o numerach od (jeden) do (dwadzieścia dwa miliony sześćset czterdzieści tysięcy), d) (sto dziewięć milionów pięćset tysięcy) akcji na okaziciela serii D o numerach od (jeden) do (sto dziewięć milionów pięćset tysięcy). 22

23 W dniu 25 marca 2014 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenia Emitenta podjęło decyzję o scaleniu akcji CHEMOSERVIS-DWORY S.A. w stosunku 8:1. Po zarejestrowaniu przez Krajowy Rejestr Sądowy kapitał zakładowy Spółki będzie wynosił niezmiennie (dwadzieścia milionów sześć tysięcy) złotych, dzieląc się na (dwadzieścia pięć milionów siedem tysięcy pięćset) akcji, o wartości nominalnej 0,80 zł (osiemdziesiąt groszy) każda, w tym: a) (cztery miliony siedemset czterdzieści tysięcy) akcji na okaziciela serii A o numerach od (jeden) do (cztery miliony siedemset czterdzieści tysięcy), b) (trzy miliony siedemset pięćdziesiąt tysięcy) akcji na okaziciela serii B o numerach od (jeden) do (trzy miliony siedemset pięćdziesiąt tysięcy), c) (dwa miliony osiemset trzydzieści tysięcy) akcji na okaziciela serii C o numerach od (jeden) do (dwa miliony osiemset trzydzieści tysięcy), d) (trzynaście milionów sześćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset) akcji na okaziciela serii D o numerach od (jeden) do (trzynaście milionów sześćset osiemdziesiąt siedem tysięcy pięćset). 6. PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY Zakres działalności CHEMOSERVIS-DWORY S.A. (dalej jednostka dominująca ), Zakładu Energetycznego ZEN Sp. z o.o., K-PROTOS a.s., MD-proeco Sp. z o.o. oraz Zakładu Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. (dalej podmioty zależne ) w znaczącym stopniu wzajemnie się warunkuje i uzupełnia, tworząc szeroko pojęty efekt synergii. Dzięki temu, port folio usług oferowanych przez Grupę Kapitałową CHEMOSERVIS-DWORY w branżach chemicznej oraz energetycznej, spełnia oczekiwania najbardziej wymagających klientów. Zakres działalności spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. obejmuje realizację zadań w branży chemicznej dla czterech podstawowych segmentów, w tym: Całodobowe techniczne utrzymanie ruchu na instalacjach przemysłowych i chemicznych: obejmujące realizację działań konserwacyjno-remontowych, nadzór i utrzymanie w sprawności maszyn, urządzeń, instalacji i rurociągów, przeglądy i naprawy, monitorowanie warunków pracy maszyn i urządzeń, naprawy lub wymiany uszkodzonych podzespołów, jak również wykrywanie i usuwanie usterek maszyn. Remonty instalacji, urządzeń i armatury przemysłowej: obejmujące przywrócenie sprawności użytkowej (technicznej) obiektu (instalacji, rurociągu, maszyny, urządzenia), remonty instalacji w trakcie postojów technologicznych, prace naprawcze, wyważanie statyczne i dynamiczne. 23

24 Obróbka skrawaniem: obejmująca produkcję jednostkową i produkcję średnioseryjną na podstawie dostarczonej przez klientów dokumentacji lub wzorca (toczenie, frezowanie, dłutowanie, struganie oraz szlifowanie). Roboty budowlano-montażowe: obejmujące realizację zadań produkcyjnych związanych z budową i modernizacją obiektów przemysłowych na zasadzie generalnego wykonawcy, realizację przedsięwzięć inwestycyjnych obejmujących budowę i remonty instalacji aparatury przemysłowej, wykonawstwo i montaż konstrukcji, wykonanie oraz montaż aparatury chemicznej i przemysłowej, także zbiorników ciśnieniowych. Zakres działalność Zakładu Energetycznego ZEN Sp. z o.o. skupia się na realizacji zadań głównie w branży energetycznej, a świadczone usługi podzielić można na trzy podstawowe segmenty: Usługi elektryczne: obejmujące realizację budowy, remontów, przeglądów oraz modernizacji: rozdzielni elektrycznych oraz linii kablowych, lokalizowanie w ziemi tras i uszkodzeń kabli, lokalizowanie i usuwanie wycieków z kabli olejowych, odgazowywanie oleju kablowego oraz dokonywanie rewizji wyłączników mocy mało olejowych oraz próżniowych. Uzupełnieniem palety usług w tym zakresie są specjalistyczne pomiary i badania obejmujące układy elektroenergetycznej automatyki i zabezpieczeń, sprzętu ochronnego oraz dielektrycznego, wytrzymałości elektrycznej oleju transformatorowego i kablowego, osprzętu elektrycznego stacji i rozdzielni oraz ochron przeciwporażeniowych i odgromowych. Usługi w branży energetycznej: obejmują budowę oraz remonty sieci i instalacji wodnokanalizacyjnych, filtrów wody pitnej i przemysłowej, jak również sieci i instalacji gazów opałowych, przemysłowych, instalacji parowych, sieci i węzłów ciepłowniczych, przemysłowych sieci i instalacji tlenowych i innych gazów technicznych. Uzupełnieniem działalności w tym zakresie jest montaż oraz remonty: pomp, sprężarek, dmuchaw oraz armatury energetycznej wraz z próbami szczelności zaworów bezpieczeństwa, jak również montaż i remonty wymienników ciepła i układów pomiarowych w sieciach energetycznych. Usługi w branży mechanicznej: obejmują remonty mechaniczne oraz przegląd maszyn i urządzeń, wykonawstwo i montaż konstrukcji stalowych, spawanie obiektowe elementów instalacji energetycznych i przemysłowych metodą elektryczną TIG, MAG i MIG, elektrodą otuloną oraz gazowo, jak również wykonawstwo części zamiennych do maszyn i urządzeń energetycznych i hutniczych. Podstawowy zakres działalności K-PROTOS a.s. to świadczenie usług w zakresie maszynowego oraz elektronicznego utrzymania ruchu. Świadczone usługi można podzielić na trzy podstawowe segmenty: 24

25 Usługi w branży elektrycznej: obejmują prace związane z instalacją i konserwacją linii kablowych 110kV, montażem, naprawą, przeglądem urządzeń i silników, produkcją tablic rozdzielczych, remontem przewodów, konserwacją i montażem elektrycznego ogrzewania instalacji technologicznych i rurociągów oraz przeglądem urządzeń elektrycznych i elektronarzędzi. Usługi w branży mechanicznej: obejmują realizację zadań związanych z prefabrykacją, dostawą i montażem instalacji zbiorników ciśnieniowych, wymienników ciepła, zbiorników, rurociągów oraz konstrukcji stalowych. Konserwacja maszyn i urządzeń oraz naprawa i serwis: obejmuje prace związane z naprawą pomp, urządzeń dźwigowych, utrzymaniem sprężarek tłokowych i śrubowych, modernizacją uszczelnień mechanicznych, osiowaniem maszyn, wyważaniem wirników i wałów maszyn wirujących. Podstawowy zakres działalności MD-proeco Sp. z o.o. to świadczenie usług w zakresie unieszkodliwiania odpadów niebezpiecznych oraz inne niż niebezpieczne. Świadczone usługi można podzielić na trzy podstawowe segmenty: Sprzedaż ciepła odzyskanego w procesie unieszkodliwiania odpadów: obejmuje sprzedaż pary wodnej o ciśnieniu 1 MPa oraz marlothermu, wykorzystywanych do celów technologicznych, wytworzonych w procesie spalania odpadów niebezpiecznych oraz innych niż niebezpieczne. Usługi w zakresie unieszkodliwiania odpadów: obejmują prace związane z chemiczno-termicznym unieszkodliwianiem odpadów stałych, płynnych oraz pastowatych, w tym m.in.: odpadów węglopochodnych, ropopochodnych, drewnopochodnych oraz farmaceutycznych, jak również tworzyw sztucznych, gumy, tonerów drukarskich czy osadów z dna zbiorników. Podstawowy zakres działalności Zakładu Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. to świadczenie usług w zakresie produkcji zbiorników, cystern oraz aparatury chemicznej. Świadczone usługi można podzielić na dwa podstawowe segmenty: Usługi budowlano-montażowe: obejmujące wykonanie urządzeń ciśnieniowych i bezciśnieniowych (stałych i przenośnych), wymienników ciepła, kolumn rektyfikacyjnych i destylacyjnych oraz aparatury i instalacji rurociągowych dla przemysłu chemicznego, petrochemicznego, farmaceutycznego, energetycznego oraz spożywczego. Usługi remontu urządzeń i aparatury: obejmujące wykonanie remontów i modernizacji urządzeń ciśnieniowych i rurociągów, usługi tłoczenia dennic elipsoidalnych oraz wykonywanie części zamiennych. 25

26 7. OPIS ORGANIZACJI GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI, WSKAZANIE SKUTKÓW ZMIAN W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ, W TYM W WYNIKU POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH, PRZYJĘCIA LUB SPRZEDAŻY JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ CHEMOSERVIS-DWORY INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH, RESTRUKTURYZACJI PODZIAŁU I ZANIECHANIA DZIAŁALNOŚCI *) Spółka nie objęta konsolidacją. Grupa Kapitałowa CHEMOSERVIS-DWORY powstała 1 listopada 2009 roku w chwili przejęcia przez Emitenta 100 % udziałów w Zakładzie Energetycznym ZEN Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. Kolejnym etapem rozbudowy Grupy Kapitałowej było przejęcie 100% akcji K-PROTOS a.s. z siedzibą w Kralupach nad Wełtawą w dniu 21 października 2010 roku na mocy zapisów stosownych umów z PETRO Mechanika S.A., PETRO Remont Sp. z o.o., PETRO Eltech Sp. z o.o. (obecnie REVICO S.A.) oraz Omenix Sp. z o.o.. Przeniesienie tytułu własności akcji K-PROTOS a.s. nastąpiło 2 listopada 2010 roku. W 2012 roku Grupa została rozbudowana o kolejny podmiot, w wyniku dwóch transakcji: z dnia 17 i 30 lipca 2012 roku Emitent nabył łącznie 64,11% udziałów w spółce MD-proeco Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy. Przejęcie udziałów nastąpiło z dniem 31 lipca 2012 roku. W 2013 roku dokonano kolejnej akwizycji, w wyniku transakcji z dnia 15 lipca 2013 roku Emitent nabył 66,67% udziałów w spółce Zakład Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie. Przejęcie udziałów nastąpiło z dniem 31 lipca 2013 roku. Na dzień publikacji niniejszego raportu za IV kwartał 2013 r., Jednostka Dominująca posiada 100% udziałów w spółce Zakład Energetyczny ZEN Sp. z o.o., 100% akcji spółki K-PROTOS a.s., 64,11% udziałów w spółce MD-proeco Sp. z o.o. oraz 66,67% udziałów Spółki Zakład Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie, co daje prawo do reprezentowania 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu, zarówno spółki Zakład Energetyczny ZEN Sp. z o.o., jak również K-PROTOS a.s., 64,11% głosów spółki MD-proeco Sp. z o.o. oraz 66,67 % głosów Spółki ZBACH Sp. z o.o. 26

27 W dniu 20 sierpnia 2010 roku, Jednostka Zależna Emitenta ZE ZEN Sp. z o.o. objęła 330 nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy, w Zakładzie Usług Energetycznych Serwis Sp. z o.o. Wartość zakupionych udziałów wynosiła 16,5 tys. zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu, ZE ZEN Sp. z o.o. będąc podmiotem dominującym względem Zakładu Usług Energetycznych Serwis Sp. z o.o. posiada 62,2% udziałów w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników o wartości 40,4 tys. zł. Zakup wszystkich udziałów został sfinansowany ze środków obrotowych Jednostki Zależnej ZE ZEN Sp. z o.o.. Ze względu na fakt, iż dane finansowe Zakładu Usług Energetycznych Serwis Sp. z o.o., po wyeliminowaniu transakcji na rzecz ZE ZEN Sp. z o.o., nie wpływają istotnie na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, nie objęto tej Spółki konsolidacją. W dniu 25 marca 2014 roku zostały podpisane umowy nabycia udziałów Spółki Petro EnergoRem Sp. z o.o. z Płocka. Umowy sprzedaży zostały zawarte z firmami: Revico S.A. oraz Petro Mechanika S.A. W wyniku tej transakcji CHEMOSERVIS-DWORY S.A. nabył udziałów Spółki Petro EnergoRem Sp. z o.o., co stanowi 50,16% udziałów w kapitale zakładowym tej Spółki, i uprawniają do 50,16% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, zaś ich wartość nominalna wynosi tys. zł. Zgodnie z zapisami zawartych umów sprzedaży udziałów, przejęcie udziałów przez Spółkę CHEMOSERVIS-DWORY S.A. nastąpiło od dnia 1 kwietnia 2014 roku i od tego dnia dane finansowe Spółki będą podlegały konsolidacji. 8. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ Skład organów Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. według stanu na dzień 31 marca 2014 roku oraz dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego: ZARZĄD: Wojciech Mazur Mariusz Wandor Prezes Zarządu Członek Zarządu RADA NADZORCZA: Andrzej Rusek Andrzej Gastołek Marek Wróblewski Edward Sosnowski Tomasz Mazur Przewodniczący Rady Nadzorczej V-ce Przewodniczący Rady Nadzorczej Sekretarz Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej W pierwszym kwartale 2014 roku nie nastąpiły żadne zmiany personalne w składzie Zarządu Spółki, jak również Rady Nadzorczej. 27

28 9. OŚWIADCZENIE O ZGODNOŚCI Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku Prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSR 34 Śródroczne sprawozdania finansowe oraz przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY na dzień 31 marca 2014 roku, na dzień 31 marca 2013 roku oraz na dzień 31 grudnia 2013 roku, wyniki jej działalności za okres 3 miesięcy zakończone 31 marca 2014 roku i 31 marca 2013 roku oraz przepływy pieniężne za okres 3 miesięcy zakończone 31 marca 2014 roku, za okres 3 miesięcy zakończone 31 marca 2013 roku oraz sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wg stanu na dzień 31 marca 2014 roku, 31 marca 2013 roku oraz 31 grudnia 2013 roku. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę. Na dzień autoryzacji niniejszych sprawozdań finansowych nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. 10. ZASADY RACHUNKOWOŚĆI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU 10.1 Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę. Informacje finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach, zgodnych z MSFF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Zasady polityki rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami zastosowanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok Tożsame zasady rachunkowości stosowane były we wszystkich prezentowanych w niniejszym sprawozdaniu okresach w sposób ciągły. Prezentowane skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok 2013, aby uzyskać pełne zrozumienie wyniku i sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY. Skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym raporcie kwartalnym zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnie z MSR 34 Śródroczne sprawozdania finansowe oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim tekst jednolity opublikowany 28

29 w Dz. U. z dnia roku, poz. 133 ( Rozporządzenie ) i obejmują okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 marca 2013 roku. Informacje finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2014 roku: Standardy i Interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską: Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe, obowiązujący dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 r.; W UE standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, obowiązujący dla okresów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r.; W UE standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; Zmiany do MSSF 10, MSSF 11 i MSSF 12 Przepisy przejściowe, obowiązujący od 1 stycznia 2013 roku lub później; W UE standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; MSSF 12 Ujawnianie informacji na temat zaangażowania w innych jednostkach, obowiązujący od 1 stycznia 2013 roku lub później; W UE standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe (zastępujący MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe oraz interpretację SKI-12 Konsolidacja jednostki specjalnego przeznaczenia), obowiązujący dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 r. lub później. W UE standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne (zastępujący MSR 31 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach oraz interpretację SKI-13 Wspólnie kontrolowane jednostki niepieniężny wkład wspólników), obowiązujący dla okresów rozpoczynających się od 1 stycznia 2013 r.; w UE standard ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; 29

30 Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja Kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych, obowiązujące od 1 stycznia 2014 r.; Zmiany do MSR 39 Odnowienie instrumentów pochodnych i kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, obowiązujący dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; Zmiany do MSR 36 Ujawnienia dotyczące wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, obowiązujący dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później; Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27 Jednostki inwestycyjne, obowiązujący dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później. Zarząd Jednostki Dominującej stwierdza, że wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji nie ma istotnego wpływu na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości. Opublikowane standardy i Interpretacje, które zostały wydane, ale jeszcze nie obowiązują i nie zostały wcześniej zastosowane: MSSF 9 Instrumenty finansowe uwzględnienie wymogów dotyczących rozliczania zobowiązań finansowych, obowiązujący od 1 stycznia 2015 r. Standard ten nie został jeszcze zatwierdzony przez UE; KIMSF 21 Opłaty, obowiązujący dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2014 r. lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE; MSR 19 Świadczenia pracownicze programy określonych świadczeń, obowiązujące od 1 lipca 2014 r. lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE; Doroczne ulepszenia MSSF , obowiązujące od lipca 2014 r. lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE; Doroczne ulepszenia MSSF , obowiązujące od lipca 2014 r. lub później. Zmiany nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE. Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego zastosowania powyższych standardów oraz interpretacji. Zarząd nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych zmian do standardów oraz interpretacji wywarło istotny wpływ na stosowane przez Grupę Kapitałową zasady (politykę) rachunkowości oraz prezentowane w sprawozdaniach dane finansowe. 30

31 10.2 Zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną Grupy i walutą prezentacji niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania kwartalnego jest złoty polski. Informacje finansowe sporządzono w tysiącach złotych. Dane finansowe w EUR zostały przeliczone według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów według kursu na dzień 31 marca 2014 roku 4,1713 PLN/EUR oraz kursu na dzień 31 grudnia 2013 roku 4,1472 PLN/EUR; odpowiednie pozycje sprawozdania z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku 4,1894 PLN/EUR; za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku kurs ten wynosił 4,1738 PLN/EUR; poszczególne pozycje aktywów i pasywów zagranicznej jednostki zależnej wyrażone w CZK według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązujący na dzień 31 marca 2014 roku 0,1520 PLN/CZK, oraz kursu na dzień 31 grudnia 2013 roku 0,1513 PLN/CZK; pozycje sprawozdania z zysku lub straty i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zagranicznej jednostki zależnej wyrażone w CZK według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących w dniu roboczym w ciągu każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym podlegającym konsolidacji: w okresie od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku kurs ten wynosił 0,1526 PLN/CZK; w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku kurs ten wynosił 0,1626 PLN/CZK Wskazanie błędów lat poprzednich Niniejsze sprawozdanie nie zawiera korekty błędów lat poprzednich, ponieważ wskazanych błędów w sprawozdaniach finansowych nie stwierdzono. W prezentowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano również korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. W odniesieniu 31

32 do danych finansowych przedstawionych w sprawozdaniu finansowym, jak również w odniesieniu do danych porównywalnych, nie dokonano powyższych korekt, ponieważ opinie nie zawierały zastrzeżeń Szacunki Zarządu Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga dokonania przez Zarządy Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, pewnych szacunków i założeń, które znajdują odzwierciedlenie w tym sprawozdaniu oraz w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do tego sprawozdania. Rzeczywiste wyniki mogą się różnić od tych szacunków. Szacunki te dotyczą, między innymi, utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących, rozliczeń międzyokresowych, przyjętego okresu użytkowania ekonomicznego środków trwałych oraz zobowiązań warunkowych Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Segment działalności jest grupą aktywów i obszarów działań zaangażowanych w celu dostarczenia produktów lub usług podlegającym określonym rodzajom ryzyka i korzyściom różniącym się od rodzajów ryzyka i korzyści innych segmentów działalności. Podstawą wyodrębnienia kosztów segmentu są koszty, na które składają się koszty sprzedaży produktów, usług klientom zewnętrznym oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu. Aktywa użytkowane wspólnie przez jeden lub większą ilość segmentów przypisuje się do tych segmentów wtedy i tylko wtedy, gdy przychody ich dotyczące zostały przypisane także do tych segmentów. Grupa Kapitałowa CHEMOSERVIS-DWORY przyjęła za podstawowy - podział branżowy na segmenty w następujący sposób: Segment A Utrzymanie ruchu branża mechaniczna, Segment B Utrzymanie ruchu branża energetyczna, Segment C Utrzymanie ruchu rynki zagraniczne, Segment D Gospodarka odpadami, Segment E Budowa aparatów przemysłowych. Spółka ujawnia przychody każdego segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. 32

33 11. INFORMACJA O ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH 11.1 Rezerwy na przyszłe zobowiązania Na dzień 31 marca 2014 roku stan rezerw na przyszłe zobowiązania przedstawia się następująco: a) Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze i pozostałych rezerw długoterminowych stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) stan na początek okresu rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe b) zwiększenia rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe d) rozwiązanie rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe e) stan na koniec okresu rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe b) Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) stan na początek okresu rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe b) zwiększenia (z tytułu) rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe d) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe e) rozwiązanie (z tytułu) rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe f) stan na koniec okresu rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe

34 c) Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) stan na początek okresu na koszty postępowania sądowego na sporne zobowiązania na przewidywane straty z kontraktów długoterminowych b) zwiększenia na koszty postępowania sądowego na sporne zobowiązania na przewidywane straty z kontraktów długoterminowych c) wykorzystanie na koszty postępowania sądowego na sporne zobowiązania na przewidywane straty z kontraktów długoterminowych d) rozwiązanie (z tytułu) na koszty postępowania sądowego na sporne zobowiązania na przewidywane straty z kontraktów długoterminowych e) stan na koniec okresu na koszty postępowania sądowego na sporne zobowiązania na przewidywane straty z kontraktów długoterminowych d) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych stan na dzień (niebadany) (niebadany) A) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów a) stan na początek okresu rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze rezerwa na koszty usług obcych rezerwa na koszty gwarancji ubezpieczeniowej rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu rezerwa na niewypłacone premie dla pracowników rezerwa na koszty materiałów bezpośrednich rezerwa na opłatę za gospodarcze korzystanie ze środowiska pozostałe rezerwy różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej b) zwiększenia rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze rezerwa na koszty usług obcych rezerwa na koszty gwarancji ubezpieczeniowej rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu rezerwa na niewypłacone premie dla pracowników rezerwa na koszty materiałów bezpośrednich rezerwa na opłatę za gospodarcze korzystanie ze środowiska pozostałe rezerwy różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

35 c) zmniejszenia rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze rezerwa na koszty usług obcych rezerwa na koszty gwarancji ubezpieczeniowej rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu rezerwa na niewypłacone premie dla pracowników rezerwa na koszty materiałów bezpośrednich rezerwa na opłatę za gospodarcze korzystanie ze środowiska pozostałe rezerwy różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej d) stan na koniec okresu rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze rezerwa na koszty usług obcych rezerwa na koszty gwarancji ubezpieczeniowej rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu rezerwa na niewypłacone premie dla pracowników rezerwa na koszty materiałów bezpośrednich rezerwa na opłatę za gospodarcze korzystanie ze środowiska pozostałe rezerwy różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej B) pozostałe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów a) stan na początek okresu rezerwa na koszty odsetek od kredytów bankowych rezerwa na koszty usuwania skutków powodzi różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej b) zwiększenia rezerwa na koszty odsetek od kredytów bankowych rezerwa na koszty usuwania skutków powodzi różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej c) zmniejszenia rezerwa na koszty odsetek od kredytów bankowych rezerwa na koszty usuwania skutków powodzi różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej d) stan na koniec okresu rezerwa na koszty odsetek od kredytów bankowych rezerwa na koszty usuwania skutków powodzi różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej C) rozliczenia międzyokresowe przychodów a) stan na początek okresu przychody przyszłych okresów wycena kontraktów długoterminowych przychody przyszłych okresów - naliczone kary przychody przyszłych okresów - naliczone odsetki ugoda dotycząca spłaty wierzytelności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej b) zwiększenia przychody przyszłych okresów wycena kontraktów długoterminowych przychody przyszłych okresów - naliczone kary przychody przyszłych okresów - naliczone odsetki ugoda dotycząca spłaty wierzytelności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej c) zmniejszenia przychody przyszłych okresów wycena kontraktów długoterminowych przychody przyszłych okresów - naliczone kary

36 przychody przyszłych okresów - naliczone odsetki ugoda dotycząca spłaty wierzytelności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej d) stan na koniec okresu przychody przyszłych okresów wycena kontraktów długoterminowych przychody przyszłych okresów - naliczone kary przychody przyszłych okresów - naliczone odsetki ugoda dotycząca spłaty wierzytelności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zobowiązania krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe, razem e) Stan rozliczeń międzyokresowych biernych stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów rezerwa na niewykorzystane urlopy pracownicze rezerwa na koszty usług obcych rezerwa na koszty gwarancji ubezpieczeniowej rezerwa na niewypłacone premie dla zarządu rezerwa na niewypłacone premie dla pracowników rezerwa na koszty materiałów bezpośrednich rezerwa na opłatę za gospodarcze korzystanie ze środowiska pozostałe rezerwy b) pozostałe bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów rezerwa na koszty odsetek od kredytów bankowych rezerwa na koszty usuwania skutków powodzi c) rozliczenia międzyokresowe przychodów przychody przyszłych okresów wycena kontraktów długoterminowych przychody przyszłych okresów - naliczone kary przychody przyszłych okresów - naliczone odsetki ugoda dotycząca spłaty wierzytelności Zobowiązania krótkoterminowe - rozliczenia międzyokresowe, razem W wyniku finansowym bieżącego kwartału rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw), w szczególności z tytułu: Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe w kwartale sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w wysokości rezerwy; Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe w kwartale sprawozdawczym nastąpił spadek rezerwy o 63 tys. zł skutkiem zmiany jest zwiększenie wyniku finansowego o kwotę 63 tys. zł /narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 63 tys. zł rozliczonych na zwiększenie wyniku finansowego/; 36

37 Rezerwy na premie dla pracowników rezerwa została zmniejszona o kwotę w wysokości 12 tys. zł w bieżącym kwartale skutkiem zmiany jest zwiększenie wyniku finansowego o 12 tys. zł; /narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 12 tys. zł rozliczonych na zwiększenie wyniku finansowego/; Rezerwa na premie dla Zarządu rezerwa została zwiększona o kwotę 3 tys. zł w bieżącym kwartale, /narastająco od początku roku obrotowego wzrost wartości rezerwy o 3 tys. zł rozliczonych na zmniejszenie wyniku finansowego/; Rezerwa na urlopy pracownicze w bieżącym kwartale rezerwa została zwiększona o kwotę 109 tys. zł skutkiem zmiany jest zmniejszenie wyniku finansowego o kwotę 109 tys. zł /narastająco od początku roku obrotowego wzrost wartości rezerwy o 109 tys. zł rozliczonych na zmniejszenie wyniku finansowego/; Rezerwa na koszty usług obcych w bieżącym kwartale rezerwa została zmniejszona o kwotę tys. zł skutkiem zmiany jest wzrost wyniku finansowego o tys. zł, /narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o tys. zł rozliczonych na zwiększenie wyniku finansowego/; Rezerwa na koszty materiałów bezpośrednich w bieżącym kwartale rezerwa została zmniejszona o kwotę 880 tys. zł skutkiem zmiany jest wzrost wyniku finansowego o 880 tys. zł, /narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 880 tys. zł rozliczonych na zwiększenie wyniku finansowego/; Rezerwa na sporne zobowiązania w bieżącym kwartale rezerwa została zmniejszona o kwotę 7 tys. zł skutkiem zmiany jest wzrost wyniku finansowego o 7 tys. zł, /narastająco od początku roku obrotowego spadek wartości rezerwy o 7 tys. zł rozliczonych na zwiększenie wyniku finansowego/ 11.2 Odpisy aktualizujące W bieżącym kwartale odpisy aktualizujące przedstawiały się następująco: a) Odpisy aktualizujące zapasy stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) stan na początek okresu roboty w toku materiały różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej b) zmniejszenia roboty w toku materiały różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej

38 c) zwiększenia roboty w toku materiały różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej d) stan na koniec okresu (z tytułu) roboty w toku materiały różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej W bieżącym kwartale rozliczono zmianę w wysokości odpisów aktualizujących zapasy w wysokości 3 tys. zł wpływających na zmniejszenie wyniku finansowego Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY. Narastająco od początku roku nastąpił wzrost odpisów aktualizujących zapasy o kwotę 3 tys. zł rozliczonych w ciężar wyniku finansowego Grupy. b) Odpisy aktualizujące należności stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) stan na początek okresu odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług odpisy aktualizujące pozostałe należności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej b) zwiększenia odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług odpisy aktualizujące pozostałe należności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej c) zmniejszenia odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług odpisy aktualizujące pozostałe należności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej d) stan na koniec okresu odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług odpisy aktualizujące pozostałe należności różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej W bieżącym kwartale rozliczono zwiększenie wysokości odpisów aktualizujących należności w kwocie tys. zł poprzez zmniejszenie wyniku finansowego Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS- DWORY. Narastająco od początku roku odpisy aktualizujące należności wzrosły o kwotę tys. zł rozliczonych poprzez zmniejszenie wyniku finansowego Grupy. c) Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych W bieżącym kwartale sprawozdawczym Grupa Kapitałowa CHEMOSERVIS-DWORY nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, jak również nie dokonała odwrócenia powyższych odpisów. Również za okres 3 miesięcy 2014 roku 38

39 Grupa Kapitałowa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, jak również nie dokonała odwrócenia powyższych odpisów. d) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów W bieżącym kwartale sprawozdawczym Grupa Kapitałowa CHEMOSERVIS-DOWRY nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów. W bieżącym kwartale sprawozdawczym nie dokonano również odwrócenia odpisów aktualizujących powyższe składniki majątkowe. Również w ujęciu narastającym za 2014 roku Grupa Kapitałowa nie dokonała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz innych aktywów, podobnie jak również odwrócenia odpisów z powyższych tytułów Odroczony podatek dochodowy Wynikiem różnic pomiędzy wartością bilansową i podatkową pozycji bilansu jest zmiana szacunku wartości aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. a) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 12 miesięcy zakończony zakończony zakończony 31 marca marca grudnia 2013 (niebadany) (niebadany) Stan na początek okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zwiększenia Zmniejszenia Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Odroczony podatek dochodowy na koniec okresu W bieżącym kwartale nastąpił spadek rezerwy na odroczony podatek dochodowy w wysokości 252 tys. zł, który rozliczono na zwiększenie wyniku finansowego. Narastająco od początku roku nastąpił spadek rezerwy na odroczony podatek dochodowy w takiej samej wysokości, który został rozliczony poprzez zwiększenie zysku. 39

40 b) Aktywa na odroczony podatek dochodowy Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 12 miesięcy zakończony zakończony zakończony 31 marca marca grudnia 2013 (niebadany) (niebadany) Stan na początek okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zwiększenia Zmniejszenia Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Odroczony podatek dochodowy na koniec okresu W bieżącym kwartale nastąpił spadek aktywa na odroczony podatek dochodowy w wysokości 428 tys. zł, który rozliczono na zmniejszenie wyniku finansowego. Narastająco od początku roku nastąpił spadek aktywa na odroczony podatek dochodowy w takiej samej wysokości, który został rozliczony poprzez zmniejszenie zysku. 12. AKTYWA FINANSOWE I RZECZOWE, INSTRUMENTY FINANSOWE 12.1 Aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach zależnych stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) udziały lub akcje b) dłużne papiery wartościowe c) inne papiery wartościowe d) udzielone pożyczki e) inne długoterminowe aktywa finansowe Inwestycje w jednostkach zależnych, razem Udziały lub akcje w jednostkach zależnych, stan na dzień 31 marca 2014 r. Jednostka zależna Zakład Usług Energetycznych Serwis Sp. z o.o. siedziba Dąbrowa Górnicza przedmiot działalności świadczenie usług produkcyjnych udział w kapitale zakładowym % udział procentowy posiadanych praw głosu % wartość bilansowa akcji / udziałów korekty aktualizujące wartość wartość

41 Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) stan na początek okresu Udziały w podmiotach gospodarczych b) zmniejszenia Sprzedaż udziałów w podmiotach gospodarczych c) zwiększenia Zakup udziałów w podmiotach gospodarczych d) stan na koniec okresu (z tytułu) Udziały w podmiotach gospodarczych Pozostałe inwestycje długoterminowe stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) udziały lub akcje b) dłużne papiery wartościowe c) inne papiery wartościowe d) udzielone pożyczki e) nieruchomości f) inne długoterminowe aktywa finansowe Pozostałe inwestycje długoterminowe, razem Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach, stan na dzień 31 marca 2014 r. Jednostka Petro Kor Sp. z o.o. Bydgoski Park Przemysłowo- Technologiczny Sp. z o.o. siedziba Płock Bydgoszcz przedmiot działalności usługi antykorozyjne i izolacyjne pozyskiwanie inwestorów udział w kapitale zakładowym % Jednostki powiązane udział procentowy posiadanych praw głosu % wartość bilansowa akcji / udziałów korekty aktualizujące wartość wartość 16,22 16, Pozostałe jednostki 0,09 0,

42 Zmiana stanu pozostałych inwestycji długoterminowych stan na dzień (niebadany) (niebadany) A) stan na początek okresu a) udziały lub akcje b) dłużne papiery wartościowe c) inne papiery wartościowe d) udzielone pożyczki e) nieruchomości f) inne długoterminowe aktywa finansowe B) zwiększenia (z tytułu) a) nabycie b) korekty aktualizujące wartość C) zmniejszenia (z tytułu) a) sprzedaż b) korekty aktualizujące wartość D) stan na koniec okresu a) udziały lub akcje b) dłużne papiery wartościowe c) inne papiery wartościowe d) udzielone pożyczki e) nieruchomości f) inne długoterminowe aktywa finansowe Zarówno w okresie sprawozdawczym, jak i okresie porównywalnym, w Grupie Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej aktywów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji aktywów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Aktywa rzeczowe Tytułem amortyzacji rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych koszty operacyjne bieżącego kwartału zostały obciążone kwotą w wysokości 982 tys. zł. Narastająco od początku roku obrotowego obciążono koszty operacyjne Grupy Kapitałowej kwotą w takiej samej wysokości Instrumenty finansowe W Grupie Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY zarówno w bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i okresie porównywalnym, nie dokonano przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych, jak również nie miała miejsca zmiana klasyfikacji instrumentów w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych instrumentów. 42

43 13. WYBRANE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 13.1 Przychody ze sprzedaży PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW - STRUKTURA RZECZOWA okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) Przychody ze sprzedaży usług, w tym: Utrzymanie ruchu - branża mechaniczna Utrzymanie ruchu - branża energetyczna Utrzymanie ruchu - rynek zagraniczny Gospodarka odpadami Budowa aparatów przemysłowych Przychody ze sprzedaży towarów 0 0 Przychody ze sprzedaży materiałów Zysk/strata z tytułu różnic kursowych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Koszty według rodzaju okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem Odpis aktualizujący należności 0 0 Odpis aktualizujący zapasów 0 0 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Zmiany w zakresie kosztów rozliczonych 0 0 Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk/strata z tytułu różnic kursowych Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów

44 13.3 Pozostałe przychody operacyjne Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) a) rozwiązanie : 6 0 rezerwa na sporne zobowiązania 6 0 b) pozostałe, w tym: zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 1 kary umowne 89 1 sprzedaż złomu 0 28 prywatne rozmowy telefoniczne 1 3 wynagrodzenie płatnika 2 0 wynajem samochodu osobowego 4 0 sprzedaż wierzytelności z tytułu odszkodowania inne 9 26 Pozostałe przychody operacyjne, razem Pozostałe koszty operacyjne okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) a) utworzone rezerwy (z tytułu) odpis aktualizujący na należność z tytułu sprzedaży wierzytelności - odszkodowanie b) pozostałe, w tym darowizny 8 1 koszty sądowe 11 1 kary umowne 2 5 renta wyrównawcza 1 1 ubezpieczenie wypadkowe wynagrodzeń 22 0 wynagrodzenie Członków Organizacji Związkowych 2 0 koszty notarialne 1 0 inne Pozostałe koszty operacyjne, razem

45 13.5 Przychody finansowe Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) a) od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej 0 0 b) od pozostałych jednostek 0 0 c) zysk/strata z tytułu różnic kursowych 0 0 Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0 41 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) A) z tytułu udzielonych pożyczek 14 0 a) od jednostek powiązanych od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej 0 0 b) od pozostałych jednostek 0 0 B) pozostałe odsetki 62 2 a) od jednostek powiązanych od jednostek zależnych od jednostek współzależnych od jednostek stowarzyszonych od znaczącego inwestora od jednostki dominującej 0 0 b) od pozostałych jednostek 9 2 odsetki od środków na lokatach bankowych 9 1 odsetki od środków na rachunkach bankowych 0 1 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem

46 POZOSTAŁE PRZYCHODY FINANSOWE okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane 0 2 b) rozwiązane rezerwy 0 0 c) pozostałe, w tym: inne 1 0 Inne przychody finansowe, razem Koszty finansowe KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) A) z tytułu kredytów i pożyczek a) od jednostek powiązanych 0 0 b) od pozostałych jednostek B) pozostałe odsetki a) od jednostek powiązanych 0 0 b) od pozostałych jednostek leasing finansowy odsetki od zobowiązań handlowych zapłacone pozostałe odsetki 1 16 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem POZOSTAŁE KOSZTY FINANSOWE okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) a) ujemne różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane 14 0 b) utworzone rezerwy 0 0 c) pozostałe, w tym: koszty akredytywy koszty faktoringu opłaty manipulacyjne od kredytu bankowego prowizja od kredytu bankowego koszty uruchomienia kredytu bankowego koszty nabycia udziałów w jednostkach zależnych opłaty prolongacyjne od podatków inne 5 5 Inne koszty finansowe, razem

47 14. KREDYTY, POŻYCZKI, DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE ORAZ ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO I OPERACYJNEGO 14.1 Kredyty bankowe Grupa CHEMOSERVIS-DWORY na dzień 31 marca 2014 roku posiada umowy kredytowe, obejmujące finansowanie krótkoterminowe Grupy z przeznaczeniem środków finansowych na bieżącą działalność operacyjną Grupy oraz finansowanie długoterminowe przeznaczone na działalność inwestycyjną. Jednostka dominująca CHEMOSERVIS-DWORY S.A. posiada następujące kredyty bankowe: W dniu 10 grudnia 2010 roku Spółka CHEMOSERVIS-DWORY S.A. podpisała z Bankiem BPH S.A. umowę kredytową o linię wielocelową z kredytem w rachunku bieżącym oraz limitem na gwarancje bankowe. Zgodnie z ostatnim aneksem nr 4 z dnia 29 maja 2013 roku termin obowiązywania umowy wyznaczono do dnia 27 maja 2014 roku, z kwotą przyznanego limitu w wysokości 2 mln zł, w tym na gwarancje bankowe maksymalnie 500 tys. zł. Do obowiązującego dotychczas zabezpieczenia umowy kredytowej w postaci cesji wierzytelności zafakturowanych w ramach Umowy serwisowo-eksploatacyjnej oraz Umowy o prace czyścicielskie zawartych z Synthos DWORY 7 Sp. z o.o. Sp. J. oraz pełnomocnictwa do dysponowania środkami na rachunkach bankowych, zwiększono wartość hipoteki umownej z kwoty 2,0 mln zł do kwoty 5,1 mln zł. Zabezpieczeniem gwarancji bankowych będzie każdorazowo ustanawiane procedurze udzielania gwarancji bankowych, w ramach warunków określonych w zawartej umowie. 20 czerwca 2012 roku Emitentowi został udzielony przez Bank BPH S.A. kredyt na finansowanie działalności bieżącej i inwestycyjnej w ramach umowy Kredytu Ekspres Kapitał w wysokości 2,8 mln zł. Umowa została zawarta na okres do dnia 18 czerwca 2015 roku. Zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest hipoteka umowna do wysokości 4,2 mln zł oraz pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunkach bankowych. W dniu 8 lutego 2012 roku CHEMOSERVIS-DWORY S.A. podpisała umowę kredytową z bankiem Kredyt Bank S.A. (obecnie Bank Zachodni WBK S.A.) na linię kredytową w rachunku bieżącym do wysokości 1,0 mln zł, z terminem obowiązywania do dnia 7 lutego 2013 roku. Zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest zobowiązanie do obrotów na rachunku bankowym w minimalnej wysokości 1 mln zł na miesiąc. Zgodnie z zawartym w dniu 1 lutego 2013 roku aneksem Nr 1, termin obowiązywania umowy został przedłużony do dnia 7 lutego 2014 roku. W dniu 3 lutego 2014 roku Spółka podpisała aneks techniczny zmieniający termin obowiązywania umowy na dzień 7 maja 2014 r. Pozostałe warunki umowy nie uległy zmianie. W dniu 7 maja 2014 roku podpisano kolejny aneks techniczny przedłużający termin spłaty do dnia 7 lipca 2014 roku. Aneksem tym podwyższono również marże banku do 2,85 p.p. 47

48 25 października 2012 roku Jednostka Dominująca podpisała z DZ Bank Polska S.A. umowę kredyt krótkoterminowy odnawialny do wysokości 2,2 mln zł, z terminem obowiązywania do dnia 25 października 2013 roku. Aneksem nr 1 z dnia 25 października 2013 roku przedłużono termin spłaty kredytu do dnia 31 stycznia 2014 roku. Zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest hipoteka na nieruchomości do kwoty 2,8 mln zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości, weksel własny in blanco oraz poręczenie udzielone przez Spółkę Zależną ZE ZEN Sp. z o.o. na kwotę 2,9 mln zł. W dniu 5 lutego 2014 roku podpisano aneks nr 2 do umowy kredytowej, którym zmieniono wysokość udzielonego kredytu na kwotę 1,7 mln zł i przesunięto termin spłaty kredytu do dnia 30 czerwca 2014 roku. W dniu 4 listopada 2013 roku Emitent zawarł umowę o długoterminowy kredyt inwestycyjny z mbank S.A. w wysokości 1,9 mln zł, z terminem obowiązywania do dnia 29 grudnia 2017 roku. Zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest hipoteka na nieruchomości do kwoty 2,9 mln zł oraz zastaw na udziałach Spółki Zależnej ZBACH Sp. z o.o. Maksymalna kwota roszczenia ze strony Banku z tytułu zawartej umowy kredytowej to tys. zł. Kredyt został zaciągnięty celem częściowego sfinansowania zobowiązania wynikającego z zawartych w dniu 15 lipca 2013 roku umów sprzedaży udziałów Spółki ZBACH Sp. z o.o. W dniu 26 marca 2014 roku Spółka Dominująca zawarła z mbank S.A. umowę o kredyt obrotowy w wysokości 5 mln zł, z terminem obowiązywania do dnia 28 listopada 2014 roku. Kredyt został udzielony na finansowanie kontraktu z Bioagra-Oil S.A. Zabezpieczeniem przyznanego kredytu jest cesja należności wynikająca z umowy z Bioagra-Oil SA. Na dzień 31 marca 2014 roku Jednostka Dominująca wykorzystała limity dostępnych kredytów w wysokości ,61 zł, natomiast w ramach limitu na gwarancje bankowe wykorzystała kwotę w wysokości ,00 zł oraz ,00 EUR. Spółka zależna ZE ZEN Sp. z o.o. posiada następujące kredyty bankowe: Kredyt w rachunku bieżącym w PLN w Banku PKO BP SA wg umowy kredytu 270-1/RB/2007. W dniu 12 grudnia 2012 roku Spółka podpisała aneks 9/2012 do umowy kredytową Nr 270-1/5/RB/2007 o kredyt w bieżącym rachunku bankowym.pko BP udzieliła Spółce kredytu odnawialnego w ramach limitu kredytowego tys. zł zmniejszanego aktualnie miesięcznie o 31,6 tys. zł. Kredyt udzielony jest na okres od r. do r. Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, oprocentowanie WIBOR1M +1,7 p.a. Stan kredytu na roku: wartość w PLN 0,00 odsetki zapłacone do dnia r ,55 PLN. 48

49 Kredyt w rachunku bieżącym w PLN w Banku Polska Kasa Opieki SA wg umowy kredytu 31/2013/IŚCK. W dniu 20 grudnia 2013 roku Spółka podpisała umowę o kredyt obrotowy na wyodrębnionym rachunku bankowym do wysokości tys. zł. Umowa obowiązuje do r. Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, oprocentowanie WIBOR1M +1,2 p.a. Stan kredytu na roku: wartość w PLN 9 430,00 odsetki zapłacone do dnia r ,11PLN. Kredyt w rachunku bieżącym w PLN w DZ Bank Polska SA wg umowy kredytu 2012/MP/0065. W dniu 6 września 2012 roku Spółka podpisała umowę o udzielanie kredytu w rachunku bieżącym do wysokości tys. zł. Aneksem nr 3 umowa została przedłużona do r. Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej, oprocentowane WIBOR1M +1,75 p.a. Stan kredytu na roku: wartość w PLN ,17 PLN odsetki zapłacone do dnia r ,26 PLN Na dzień 31 marca 2014 roku Jednostka Zależna ZE ZEN Sp. z o.o. wykorzystała dostępne limity kredytowe w wysokości ,17 zł. Spółka zależna K-Protos a.s. posiada następujące kredyty bankowe: Jednostka Zależna K-PROTOS a.s. zawarła w dniu 27 maja 2009 roku umowę kredytową z Bankiem Komercni Banka. Umowa, zgodnie z ostatnio podpisanym aneksem z 10 maja 2013 roku ważna jest do dnia 12 maja 2014 roku. W ramach tej umowy K-PROTOS a.s. korzysta z całkowitego kredytu w wysokości 6 080,0 tys. zł z następującymi sublimitami: Kredyt w rachunku 760 tys. zł wykorzystywany wg potrzeb, Kredyt krótkoterminowy 1.520,0 tys. zł w jego ramach K-PROTOS a.s. finansuje koszty gwarancji bankowych na potrzeby realizacji kontraktów, Kredyt rewolwingowy 3.800,0 tys. zł. Na dzień 31 marca 2014 roku zadłużenie z powyższego tytułu wynosi 1 140,0 tys. zł (7,5 mln CZK). 49

50 Spółka zależna MD-proeco Sp. z o.o. posiada następujące kredyty bankowe: Jednostka Zależna MD-proeco Sp. z o.o. w dniu 19 marca 2013 r. podpisała umowę o kredyt inwestycyjny w wysokości 1,0 mln zł w związku z zakupem nieruchomości. Zabezpieczeniem umowy jest pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym, rachunkiem bieżącym pomocniczym oraz wszystkich innych rachunków w Banku BOŚ, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową i oświadczeniem o poddaniu się egzekucji, hipoteka umowna do kwoty 1,5 mln zł wpisana na 1-wszym miejscu na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości. Ostatnia rata kredytu będzie płatna do dnia 20 lutego 2020 r. Również w dniu 19 marca 2013 r. Jednostka Zależna MD-proeco Sp. z o.o. podpisała umowę o kredyt odnawialny w rachunku bieżącym w wysokości ,00 zł na finansowanie bieżących potrzeb związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Termin spłaty kredytu został wyznaczony na dzień 19 maja 2014 roku. Zabezpieczeniem umowy jest pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym, rachunkiem bieżącym pomocniczym oraz wszystkich innych rachunków w Banku BOŚ, weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową i oświadczeniem o poddaniu się egzekucji, hipoteka umowna do kwoty ,00 zł wpisana na 2-gim miejscu na nieruchomości wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia nieruchomości, poręczenie według prawa cywilnego Toruńskiego Funduszu Poręczeń Kredytowych Sp. z o.o. do kwoty ,00 zł wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji. Na dzień 31 marca 2014 roku zadłużenie z powyższych tytułów wynosi ,43 zł. Spółka zależna ZBACH Sp. z o.o. posiada następujące kredyty bankowe: Jednostka Zależna ZBACH Sp. z o.o. na dzień 31 marca 2014 roku posiada kredyt w rachunku bieżącym w ING BŚK S. A. Oddział Korporacyjny w Nowym Sączu, wg umowy kredytu z dnia r. W dniu r. Spółka podpisała aneks nr 3 do w/w umowy kredytowej na podstawie którego ING Bank Śląski S.A. udzielił limitu kredytowego w wysokości ,00 zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki. Kredyt udzielony został na okres od dnia do dnia r. z oprocentowaniem WIBOR 1M +1,6 punktów procentowych w stosunku rocznym. Stan kredytu na roku: wykorzystanie w PLN ,92 zł odsetki i prowizje zapłacone do dnia r ,18 zł Ponadto Spółka ZBACH SP. z o.o. posiada kredyt obrotowy w wysokości ,00 zł, w ING BŚK S.A. na podstawie zawartej w dniu 1 października 2013r. Umowy. Został on udzielony na okres 50

51 od r. do dnia r. na finansowanie i refinansowanie faktur związanych z realizacją kontraktu zawartego z Grupą Azoty Polskie Konsorcjum Chemiczne Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie. Kredyt jest oprocentowany według zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,3 punktów procentowych w stosunku rocznym. Stan kredytu na roku: wykorzystanie w PLN ,00 zł odsetki i prowizje zapłacone do dnia r ,55 zł. W dniu roku Spółka zawarła umowę z ING BŚK S.A. z siedzibą w Katowicach o udzielenie kredytu obrotowego w wysokości ,00 zł, na okres od dnia roku do roku. Kredyt obrotowy przeznaczony jest na finansowanie i refinansowanie zakupu materiałów związanych z realizacją kontraktu zawartego z ZARMEN Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Kredyt oprocentowany jest wg zmiennej stopy procentowej ustalonej przez Bank w oparciu o stawkę WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych powiększonej o marżę w wysokości 1,2 punktów procentowych w stosunku rocznym. Stan kredytu na roku: wykorzystanie w PLN ,82 zł odsetki i prowizje zapłacone do dnia r ,84 zł. Zobowiązania długoterminowe - kredyty bankowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe - kredyty bankowe, razem

52 Zobowiązania krótkoterminowe kredyty bankowe Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) kredyty w rachunku bieżącym b) kredyty obrotowe b) kredyty inwestycyjne c) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych d) inne Zobowiązania krótkoterminowe - kredyty bankowe, razem Zobowiązania krótkoterminowe - kredyty bankowe (struktura walutowa) stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/CZK po przeliczeniu na zł Zobowiązania krótkoterminowe - kredyty bankowe, razem Pożyczki Zobowiązania krótkoterminowe pożyczki stan na dzień (niebadany) (niebadany) A. pożyczki od jednostek powiązanych B. pożyczki od jednostek niepowiązanych a) pożyczki na działalność operacyjną b) pożyczki na inwestycje Zobowiązania krótkoterminowe - pożyczki, razem Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Spółka CHEMOSERVIS-DWORY S.A., jak również Jednostki Zależne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY, na bieżąco regulują zobowiązania z tytułu pozyskanych kredytów bankowych i pożyczek, i nie posiadają zobowiązań finansowych przeterminowanych z tytułu kredytów i pożyczek. Równocześnie, w okresie sprawozdawczym nie zostały naruszone żadne z istotnych postanowień zawartych w podpisanych umowach kredytowych i umowach pożyczek. 52

53 14.4 Leasing finansowy Grupa CHEMOSERVIS-DWORY na dzień 31 marca 2014 roku posiada następujące zobowiązania z tytułu leasingu finansowego: Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego, razem Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego (struktura walutowa) stan na dzień (niebadany) (niebadany) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego, razem Leasing operacyjny Grupa CHEMOSERVIS-DWORY na dzień 31 marca 2014 roku posiada następujące zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego Lp. Przedmiot leasingu Kontrahent Numer umowy Data zawarcia umowy Okres trwania umowy w miesiącach Wartość przedmiotu leasingu wynikająca z umowy Zobowiązania z tytułu leasingu na r. w tym: krótkoterminowe 1 Kserokopiarki VB leasing ,8 27,4 23,5 suma 111,8 27,4 23, Dłużne papiery wartościowe Grupa CHEMOSERVIS-DWORY na dzień 31 marca 2014 roku nie posiada dłużnych papierów wartościowych. 53

54 15. PODATEK DOCHODOWY Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony (niebadany) Podatek dochodowy bieżący Podatek odroczony Razem: SKONSOLIDOWANE WPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony 31 marca marca 2013 (niebadany) (niebadany) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Korekty uzgadniające zysk brutto do środków wygenerowanych z działalności operacyjnej Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki leasingowe Podatek dochodowy bieżący od zysku brutto Podatek dochodowy zapłacony (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 3-1 Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu 0 0 Zmiana pozycji kapitału obrotowego: Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej

55 17. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI a) Wzajemne należności i zobowiązania Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku stan na dzień (niebadany) (niebadany) Należności Petro Mechanika S.A REVICO S.A ZUE Serwis Sp. z o.o Chemont Sp. z o.o P.W. Agtel Sp. z o.o Petro Kor Sp. z o.o Raf-Remat Sp. z o.o Regula Sp. z o.o TARMAR Sp. z o.o UCR Technika Sp. z o.o ZBA Sp. z o.o Razem: Zobowiązania Petro Mechanika S.A REVICO S.A ZUE Serwis Sp. z o.o Chemont Sp. z o.o Elektromontaż - Lublin Sp. z o.o Petro Kor Sp. z o.o Raf-Remat Sp. z o.o Regula Sp. z o.o UCR Technika Sp. z o.o Razem: b) Wzajemne przychody i koszty okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące WYSZCZEGÓLNIENIE od od do do (niebadany) (niebadany) Przychody ze sprzedaży produktów ( usług) Petro Mechanika S.A. 0 3 Zbach Sp. z o.o. 0 2 Chemont Sp. z o.o UCR Technika Sp. z o.o. 0 1 Razem: Przychody ze sprzedaży materiałów Petro Mechanika S.A Petro Kor Sp. z o.o Razem: Pozostałe przychody Chemont Sp. z o.o ZBA Sp. z o.o Razem:

56 Przychody razem Petro Mechanika S.A Zbach Sp. z o.o. 0 2 Chemont Sp. z o.o Petro Kor Sp. z o.o UCR Technika Sp. z o.o. 0 1 ZBA Sp. z o.o Razem: Koszty Petro Mechanika S.A ZUE Serwis Sp. z o.o Chemont Sp. z o.o Petro EnergoRem Sp. z o.o Petro Kor Sp. z o.o Regula Sp. z o.o UCR Technika Sp. z o.o Razem: W dniu 25 marca 2014 roku zostały podpisane umowy nabycia udziałów Spółki Petro EnergoRem Sp. z o.o. z Płocka. Umowy sprzedaży zostały zawarte z Głównymi Akcjonariuszami Jednostki Dominującej tj. Revico S.A. oraz Petro Mechanika S.A. W Wyniku tej transakcji CHEMOSERVIS-DWORY S.A. nabyła udziałów Spółce Petro EnergoRem Sp. z o.o., co stanowi 50,16% udziałów w kapitale zakładowym tej Spółki, i uprawniają do 50,16% głosów na Zgromadzeniu Wspólników, zaś ich wartość nominalna wynosi tys. zł. Zgodnie z zapisami zawartych umów sprzedaży udziałów, przejęcie udziałów przez Spółkę CHEMOSERVIS- DWORY S.A. nastąpiło od dnia 1 kwietnia 2014 roku. Nabyte udziały stanowią dla CHEMOSERVIS- DWORY S.A. długoterminową lokatę kapitału. Źródłem finansowania zakupu będą środki obrotowe oraz dostępne środki kredytowe, zaś ostateczny termin rozliczenia transakcji został określony do dnia 31 grudnia 2014 roku. W dniu roku Spółka ZBACH Sp. z o.o. udzieliła Spółce RAF-REMAT Sp. z o.o. pożyczki w kwocie ,00 zł. Zgodnie z zapisami w umowie pożyczka wcześniej udzielona w kwocie ,11 zł i ,00 zł pożyczka bieżąca, będą spłacone cesją wierzytelności wynikającą z umowy nr TRP z PGNiG S.A. na łączną kwotę ,11 zł, z czego ,00 zł na poczet pożyczki bieżącej i ,11 zł na poczet pożyczki zaległej. 56

57 c) Wynagrodzenie, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Wynagrodzenie Członków Zarządu okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) Zarząd Jednostki Dominującej w tym: Wojciech Mazur - Prezes Zarządu Mariusz Wandor - Członek Zarządu Zarząd Jednostek Zależnych w tym: ZE ZEN Sp. z o.o. w tym: Wojciech Mazur - Prezes Zarządu Marek Pietraszczyk - Prezes Zarządu K-PROTOS a.s. w tym: Sławomir Szata - Prezes Zarządu Jan Listík - Członek Zarządu MD-proeco Sp. z o.o. w tym: Artur Wołowski - Prezes Zarządu 13 0 Waldemar Tuszewicki - Prezes Zarządu ZBACH Sp. z o.o. w tym: 52 0 Jan Światłowski -Prezes Zarządu 26 0 Marek Zelek - Prezes Zarządu 27 0 Piotr Boryczka - Członek Zarządu 22 0 Wynagrodzenie Członków Rady Nadzorczej okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej w tym: Andrzej Rusek - Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Gastołek - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Marek Wróblewski - Sekretarz Rady Nadzorczej 12 0 Tomasz Mazur - Członek Rady Nadzorczej Edward Sosnowski - Członek Rady Nadzorczej 12 0 Zygfryd Płochocki - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 0 12 Janisław Zwoliński - Członek Rady Nadzorczej 0 12 Rada Nadzorcza Jednostek Zależnych w tym: ZE ZEN Sp. z o.o. w tym: Marek Wróblewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Wandor - Członek Rady Nadzorczej Edward Sosnowski - Członek Rady Nadzorczej

58 K-PROTOS a.s. w tym: Tomasz Mazur - Przewodniczący Rady Nadzorczej Edward Sosnowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Zdeněk Kodeš - Członek Rady Nadzorczej 5 5 MD-proeco Sp. z o.o. w tym: Zygfryd Płochocki - Przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Wróblewski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 9 9 Sosnowski Edward - Sekretarz Rady Nadzorczej 9 9 ZBACH Sp. z o.o. w tym: 55 0 Tomasz Mazur - Przewodniczący Rady Nadzorczej 19 0 Edward Sosnowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 18 0 Andrzej Janiak - Sekretarz Rady Nadzorczej INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH ORAZ O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od do do (niebadany) (niebadany) Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Sprzedaż netto rzeczowych aktywów trwałych 3 1 Nakłady inwestycyjne okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące od od Pozycja w bilansie/wyszczególnienie do do (niebadany) (niebadany) Wartości niematerialne 1 2 Rzeczowe aktywa trwałe w tym: grunty budynki i budowle urządzenia techniczne środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie zaliczki na zakup środków trwałych 0 8 Razem nakłady inwestycyjne

59 Zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych stan na dzień (niebadany) (niebadany) Zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Umowne zobowiązania inwestycyjne nieujęte w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, wynikające z zawartych umów, w tym: na nabycie rzeczowych aktywów trwałych na nabycie wartości niematerialnych Razem: SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY Grupa CHEMOSERVIS-DWORY, w wyniku akwizycji zagranicznego podmiotu prowadzi działalność zarówno na terenie Polski, jak i w Republice Czeskiej. Ze względu na konsolidację danych finansowych z podmiotem zależnym Zakładem Energetycznym ZEN Sp. z o.o., K- PROTOS a.s. z siedzibą w Kralupach, MD-proeco Sp. z o.o. oraz podmiotem zależnym Zakładem Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. działalność Grupy została podzielona na pięć zasadniczych segmentów działalności. W wyniku podziału działalność Grupy alokowana jest do: Segment A - Utrzymanie ruchu branża mechaniczna, działalność Jednostki Dominującej CHEMOSERVIS-DWORY S.A.; Segment B Utrzymanie ruchu branża energetyczna, działalność Jednostki Zależnej Zakładu Energetycznego ZEN Sp. z o.o.; Segment C Utrzymanie ruchu rynek zagraniczny, działalność Jednostki Zależnej K-PROTOS a.s.; Segment D Gospodarka odpadami, działalność Jednostki Zależnej MD-proeco Sp. z o.o.; Segment E Budowa aparatów przemysłowych, działalność Jednostki Zależnej Zakład Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. W poniższej tabeli zaprezentowano informacje dotyczące wyników na działalności poszczególnych segmentów. 59

60 Przychody, koszty, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne - za okres obrotowy. SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na działalności segmentu Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży towarów i materiałów Wynik na sprzedaży towarów i materiałów Razem przychody Razem koszty Razem wynik na sprzedaży Koszty ogólne segmentu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik na działalności finansowej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto RAZEM 60

61 Przychody, koszty, wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne - za okres obrotowy zakończony 31 marca 2013 roku. SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik na działalności segmentu Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży towarów i materiałów Wynik na sprzedaży towarów i materiałów Razem przychody Razem koszty Razem wynik na sprzedaży Koszty ogólne segmentu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik na działalności finansowej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto RAZEM 61

62 Główni klienci, na których przypada co najmniej 10% przychodów za okres obrotowy zakończony 31 marca 2014 r. SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) wartość sprzedaży Klient A Klient B Klient C Klient D Klient E Klient F 0 0 Klient G Klient H Klient I Klient J Klient K Klient L Klient M Klient N Klient P Pozostali klienci Razem przychody ze sprzedaży RAZEM 62

63 Główni klienci, na których przypada co najmniej 10% przychodów za okres obrotowy zakończony 31 marca 2014 r. c.d. SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) udział % w sprzedaży Klient A 56% 22% Klient B 0% 0% Klient C 30% 12% Klient D 73% 23% Klient E 41% 9% Klient F 0% 0% Klient G 7% 2% Klient H 15% 3% Klient I 31% 1% Klient J 29% 1% Klient K 13% 0% Klient L 39% 3% Klient M 14% 1% Klient N 20% 2% Klient P 13% 1% Pozostali klienci 14% 27% 37% 27% 14% 100% 20% Razem udział % w przychodach ze sprzedaży 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% RAZEM 63

64 Główni klienci, na których przypada co najmniej 10% przychodów za okres obrotowy zakończony 31 marca 2013 r. SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) wartość sprzedaży Klient A Klient B Klient C Klient D Klient E Klient F Klient G Klient H Klient I Klient J Pozostali klienci Razem przychody ze sprzedaży RAZEM 64

65 Główni klienci, na których przypada co najmniej 10% przychodów za okres obrotowy zakończony 31 marca 2013 r. c.d. SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące za 3 miesiące zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony zakończony (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) udział % w sprzedaży Klient A 57% 21% Klient B 11% 4% Klient C 11% 4% Klient D 76% 0% 22% Klient E 26% 10% Klient F 18% 7% Klient G 15% 6% Klient H 5% 2% Klient I 59% 2% Klient J 27% 1% Pozostali klienci 21% 24% 36% 14% 0% 100% 21% Razem udział % w przychodach ze sprzedaży 100% 100% 100% 100% 0% 100% 100% RAZEM Aktywa w podziale na segmenty operacyjne Skonsolidowane aktywa segmentu SEGMENT A - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA MECHANICZNA 31 marca 2014 SEGMENT B - UTRZYMANIE RUCHU BRANŻA ENERGETYCZNA SEGMENT C - UTRZYMANIE RUCHU RYNKI ZAGRANICZNE SEGMENT D - GOSPODARKA ODPADAMI SEGMENT E - BUDOWA APARATÓW PRZEMYSŁOWYCH WYŁĄCZENIA KONSOLIDACYJNE stan na dzień stan na dzień stan na dzień stan na dzień stan na dzień stan na dzień stan na dzień 31 grudnia 31 marca 31 grudnia 31 marca 31 grudnia 31 marca 31 grudnia 31 marca 31 grudnia 31 marca 31 grudnia 31 marca (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) (niebadany) RAZEM 31 grudnia

66 Do czynników wywierających istotny wpływ na poziom wyniku z działalności operacyjnej osiągniętego w I kwartale 2014 roku w porównaniu z I kwartałem 2013 roku należy zaliczyć: wzrost przychodów ze sprzedaży w segmencie całodobowego utrzymania ruchu w branży mechanicznej o wartość tys. zł, przy równoczesnym wzroście kosztów o kwotę tys. zł; przychody tego segmentu stanowią 39% ogólnej wartości sprzedaży w roku 2014; spadek marży brutto w segmencie A do 11%, w porównaniu do poprzedniego okresu spadek o 3 punkty procentowe; wzrost przychodów ze sprzedaży w segmencie B utrzymanie ruchu branża energetyczna w porównaniu do I kwartału 2013 roku o wartość tys. zł, przy równoczesnym wzroście kosztów o tys. zł; przychody tego segmentu stanowią 32% ogólnej wartości sprzedaży w 2014 roku; spadek marży brutto w segmencie B do 10% w porównaniu do 11% w analogicznym okresie 2013 roku; spadek przychodów ze sprzedaży w segmencie C utrzymanie ruchu rynki zagraniczne, w I kwartale 2014 roku wynosiły tys. zł, i w porównaniu do I kwartału 2013 roku spadły o tys. zł, przy równoczesnym spadku kosztów o tys. zł, przychody tego segmentu stanowią 23% ogółu przychodów Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS- DWORY w 2013 roku; marża brutto tego segmentu wynosi 15% w porównaniu do 10% w analogicznym okresie 2013 roku; wzrost przychodów ze sprzedaży w segmencie D gospodarka odpadami w I kwartale 2014 roku wyniosły 791 tys. zł, i w porównaniu do I kwartału 2013 roku wzrosły o 31 tys. zł, przychody tego segmentu stanowią 1% ogółu przychodów Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY w 2014 roku; marża brutto tego segmentu wynosi 10%, w porównaniu do -2% w analogicznym okresie 2013 roku; przychody ze sprzedaży w segmencie E budowa aparatów przemysłowych w I kwartale 2014 roku wyniosły tys. zł, przychody tego segmentu stanowią 5% ogółu przychodów Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY w 2014 roku; marża brutto tego segmentu wynosi 8%. 66

67 20. ZWIĘZŁY OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ GRUPY CHEMOSERVIS- DWORY W I KWARTALE 2014 ROKU, WRAZ Z WYKAZEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ ICH DOTYCZĄCYCH Opis najważniejszych dokonań CHEMOSERVIS-DWORY S.A.: W I kwartale 2014 roku, oprócz zleceń związanych ze świadczeniem usług stałych (rozliczenie powykonawcze po wykonaniu usługi) Spółka pozyskała także zlecenia jednorazowe na wartość ok. 14,1 mln zł oraz 1,3 mln euro (tj. 5,6 mln zł) od różnych kontrahentów. Najistotniejsze z nich to: umowa z Bioagra-Oil S.A. na wykonanie w systemie Generalnego Wykonawcy zadania inwestycyjnego Budowa i Rozbudowa Parku Zbiorników w Fabryce Estrów Metylowych Olejów Roślinnych w Tychach za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowy z Synthos Dwory 7 Sp. z o.o. Sp. J. na wykonanie robót montażowo-instalacyjnych wraz z montażem urządzeń dla doświadczalnej linii spieniania Owipianu za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, na wykonanie robót w ramach zadania inwestycyjnego Wykonanie instalacji korekty ph wody na Stacji Uzdatniania Wody za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowa z BARVY A LAKY TELURIA s.r.o. na wykonanie robót w ramach zadania inwestycyjnego Budowa obiektu do produkcji farb wodorozcieńczalnych wraz z montażem za wynagrodzeniem ,00 euro + VAT (tj ,00 zł + VAT). Opis najważniejszych dokonań Zakładu Energetycznego ZEN Sp. z o.o.: Osiągnięte przez Spółkę przychody w I kwartale 2014 roku są wynikiem realizacji umów i zleceń pozyskanych w ramach wygranych postępowań przetargowych, jak również z tytułu wykonywania stałych zleceń związanych z utrzymaniem ruchu i remontami. Najistotniejsza z nich to: umowa z ArcelorMittal Poland S.A. na wykonanie modernizacji Stacji Redukcyjno-Mieszankowej Gazu SRMG 3-4 na terenie dąbrowskiego oddziału AMP za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT. 67

68 Największe przychody uzyskane w I kwartale 2014 r. związane były z realizacją zleceń dla ArcelorMittal Poland S.A., tj. remontami bieżącymi na rzecz Oddziału w Dąbrowie Górniczej, modernizacją Stacji Redukcyjno-Mieszankowej Gazu SRMG 3-4, leasingiem pracowników i remontem linii A2 w Świętochłowicach. Znaczny spadek sprzedaży nastąpił w pracach dotyczących ryczałtu oraz obsługi technicznej i technologicznej instalacji szlamów. Najważniejszymi zleceniami realizowanymi w I kwartale 2014 r. poza ArcelorMittal Poland S.A. były: prace ślusarsko-montażowe realizowane dla firmy CHEMOSERVIS-DWORY S.A., utrzymanie ruchu, wymiana wyłączników i zabezpieczeń na stacji S122 wraz z rozbudową i modernizacją infrastruktury sieci technologicznej dla Tauron Ciepło S.A. oraz zakup i montaż części i podzespołów dla firmy Caterpillar. Opis najważniejszych dokonań K-PROTOS a.s.: Osiągnięte przez Spółkę K-PROTOS a.s. przychody w I kwartale 2014 roku są wynikiem realizacji wygranych postępowań przetargowych, jak również wykonywaniem stałych zleceń związanych z utrzymaniem ruchu i remontami. W okresie sprawozdawczym spółka realizowała szereg umów inwestycyjno-modernizacyjnych dla zakładów Synthos Kralupy oraz Spolana Neratovice w zakresie mechanicznym i elektrycznym. Opis najważniejszych dokonań MD-proeco Sp. z o.o.: W I kwartale 2014 roku Spółka MD-proeco Sp. z o.o. pozyskała nowe kontrakty na unieszkodliwianie odpadów medycznych. Dzięki wygranym przetargom Spółka przyjmuje do utylizacji odpady medyczne ze Szpitala Uniwersyteckiego w Bydgoszczy oraz Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Mińsku Mazowieckim. MD-proeco Sp. z o.o. podpisało również umowę ze Spółką VINCO Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze oraz rozpoczęło współpracę z Zakładem Utylizacji Odpadów Sp. z o.o. w Koninie w zakresie utylizacji odpadów medycznych. Opis najważniejszych dokonań Zakładu Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o.: Osiągnięte przez Spółkę przychody w I kwartale 2014 roku są wynikiem realizacji umów oraz zleceń pozyskanych w poprzednim okresie oraz zleceń bieżących. Najistotniejsze z nich to: 68

69 umowa z Grupą Azoty S.A. na wykonanie i wymianę warnika ługu oraz chłodnicy powietrznej ługu potasowego za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowa z Solvay Advanced Silicas Poland Sp. z o.o. na wykonanie aparatów za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowa z Grupą Azoty - PKCH Sp. z o.o. na wykonanie urządzeń na instalacji WHRS oraz rurociągów wraz z montażem na instalacji za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowa z LOI Thermprocess Tenova Iron Steel Division GmbH na wykonanie montażu w branży mechanicznej oraz modernizację linii DCL A oraz wykonanie elementów dla linii DCL B1 na terenie Stalprodukt Bochnia za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT. na wykonanie montażu w branży mechanicznej oraz roboty modernizacyjne linii DCL A za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowa z Chemont Sp. z o.o. na wykonanie pięciu zbiorników za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT, umowa z Grupą Azoty S.A. na wykonanie remontu wymiennika kolumny za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT. umowa z Bioagra-Oil S.A. na wykonanie i dostawę jedenastu sztuk wymienników płaszczowo-rurowych za wynagrodzeniem ,00 zł + VAT. 21. OPIS CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Wyniki finansowe osiągane przez Grupę Kapitałową CHEMOSERVIS-DWORY w I kwartale 2014 roku są odzwierciedleniem sytuacji panującej na rynku świadczonych usług, charakteryzującej się wysoką konkurencyjnością oraz ograniczeniem ilości zadań inwestycyjnych realizowanych przez podmioty gospodarcze. Rynek nabywcy powoduje pozyskiwanie zleceń z niską rentownością balansującą na zerowym poziomie. Odczuwalnym czynnikiem rzutującym na wyniki finansowe Grupy Kapitałowej jest stawka rozliczeniowa świadczonych usług utrzymania ruchu, której wysokość od kilku lat utrzymuje się na niezmienionym poziomie. Jednocześnie zawarte aneksy do umów o świadczenie usług utrzymania ruchu, poszarzające również zakres świadczonych usług, pozwalają na bezpieczne realizowanie usług utrzymania ruchu, zarówno w branży mechanicznej, energetycznej 69

70 i na instalacjach przemysłowych. Stanowi to gwarancję pozyskiwania przez Grupę stałych przychodów z realizacji powyższych usług w każdym okresie sprawozdawczym. Z kolei podejmowane przez Grupę wysiłki pozyskiwania nowych klientów i zadań inwestycyjnych, pozwalają na budowanie portfela zamówień gwarantujących zwiększenie wartości przychodów ze sprzedaży, jak również wpływają na bezpieczeństwo prowadzonej działalności gospodarczej, uniezależniając jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej od jednego odbiorcy usług. Znaczącym czynnikiem wpływającym na działalność Grupy Kapitałowej są kłopoty finansowe podmiotów gospodarczych, zatory płatnicze powodujące nieregularność wpływów należności za wykonane usługi i duże ryzyko nieuzyskania zapłaty w ogóle, bądź w znacznie dłuższym horyzoncie czasowym. Generuje to dodatkowe koszty finansowe, związane z koniecznością uruchamiania przez Spółki z Grupy zewnętrznych źródeł finansowania bieżącej działalności operacyjnej i inwestycyjnej. W I kwartale 2014 roku Grupa Kapitałowa CHEMOSEVIS-DWORY utrzymała poziom marży brutto na sprzedaży oraz marży brutto na działalności operacyjnej na niezmienionym poziomie w porównaniu do danych za I kwartał 2013 roku. Spadek marż o 1 punkt procentowy nastąpił natomiast na poziomie marży brutto i marży netto. W I kwartale 2014 roku Grupa CHEMOSERVIS-DWORY na poziomie skonsolidowanym uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości tys. zł. W porównaniu do tys. zł w analogicznym okresie 2013 roku przychody ze sprzedaży w bieżącym kwartale wzrosły o 20%. Koszty działalności operacyjnej Grupy w I kwartale 2014 roku wyniosły tys. zł i w porównaniu do danych w analogicznym okresie 2013 roku, koszty te wzrosły o tys. zł. W bieżącym kwartale Grupa Kapitałowa poniosła koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów w wysokości tys. zł, koszty sprzedaży w wysokości 725 tys. zł oraz koszty zarządu w wysokości tys. zł. W prezentowanym okresie Grupa Kapitałowa w ramach kosztów ogólnych, odnotowała spadek kosztów sprzedaży o 2% oraz wzrost kosztów zarządu o 27%. Skonsolidowane koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów wzrosły o tys. zł to jest o 19% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. W ramach kosztów rodzajowych za I kwartał 2014 roku Grupy Kapitałowa poniosła nakłady w wysokości tys. zł. Koszty rodzajowe są wyższe od kosztów za analogiczny okres 2013 roku o 25%. Zmiany w ramach kosztów rodzajowych wynikają z następujących pozycji: wzrost kosztów amortyzacji o 38% związany z poszerzeniem posiadanego majątku trwałego; wzrost kosztów zużycia materiałów i energii o 24% wynikający z realizacji zleceń 70

71 Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku inwestycyjnych o zwiększonych nakładach materiałów bezpośrednich; wzrost kosztów usług obcych o 65%, wynikający z większego zaangażowania Grupy w realizację zleceń w kooperacji z podwykonawcami; wzrost kosztów wynagrodzeń o 2%, wynikający ze zmiany stawek zaszeregowania pracowników Grupy Kapitałowej; wzrost kosztów świadczeń na rzecz pracowników o 12%, wynikający ze zmiany stawek zaszeregowania pracowników Grupy oraz wyższych nakładów na szkolenia pracowników; wzrost kosztów opłat i podatków o 67%, wynikający ze wzrostu obciążeń z tytułu podatków lokalnych; spadek pozostałych kosztów rodzajowych o 131%. Skonsolidowana strata netto uzyskana przez Grupę Kapitałową za trzy miesiące 2014 roku wyniosła 179 tys. zł. Wynik finansowy netto w I kwartale 2014 roku jest o 312 tys. zł niższy w porównaniu do 133 tys. zł zysku w analogicznym okresie 2013 roku. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej wyniósł 31 tys. zł i jest wyższy o 29 tys. zł w porównaniu do analogicznego wyniku w 2013 roku. Grupa Kapitałowa za trzy miesiące 2014 roku poniosła stratę na działalności finansowej w wysokości 322 tys. zł, podczas gdy wynik (strata) za analogiczny okres roku ubiegłego wyniósł 213 tys. zł. Strata na działalności finansowej wynika ze wzrostu kosztów finansowych, głównie odsetek od kredytów, jak również kosztów pozyskania kredytowania. Skonsolidowany zysk brutto wyniósł 121 tys. zł i jest niższy od zysku brutto za I kwartał 2013 roku o kwotę 19 tys. zł. Po uwzględnieniu pozostałych całkowitych dochodów w wysokości -105 tys. zł, wynikających z różnic kursowych z przeliczenia jednostki zagranicznej, skonsolidowane całkowite dochody netto w 2014 roku wyniosły -74 tys. zł. Skonsolidowany zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej za I kwartał 2014 roku wynosi 33 tys. zł, w porównaniu do zysku w wysokości 215 tys. zł za analogiczny okres 2013 roku spadek o 85%. Z kolei całkowite dochody netto przypadające Akcjonariuszom Jednostki Dominującej wynoszą po zakończeniu I kwartału 2014 roku 138 tys. zł, i są niższe o 16% od danych za analogiczny okres 2013 roku. Wyniki Jednostki Dominującej Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. W I kwartale 2014 roku Spółka CHEMOSERVIS-DWORY S.A. uzyskała przychody ze sprzedaży w wysokości tys. zł. W porównaniu do danych za I kwartał 2013 roku przychody ze sprzedaży wzrosły o kwotę tys. zł, to jest o 32%. Wzrost przychodów ze sprzedaży to efekt 71

72 pozyskanych znaczących zadań inwestycyjnych realizowanych dla kontrahentów oraz zafakturowanie zleceń rozpoczętych w poprzednich okresach. Analizując wysokość marż na poszczególnych poziomach uzyskiwanych wyników finansowych, poziom marża netto oraz marży brutto z działalności operacyjnej utrzymany został na takim samym poziomie jak w analogicznym okresie roku ubiegłego. Marża brutto wzrosła o 1 punkt procentowy, natomiast marża brutto ze sprzedaży spadła o 3 punkty procentowe. Koszty działalności operacyjnej Jednostki Dominującej w I kwartale 2014 roku wyniosły tys. zł i w porównaniu do danych w analogicznym okresie 2013 roku, koszty wzrosły o kwotę tys. zł (tj. o 32%). W I kwartale 2014 roku koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów poniesiono w wysokości tys. zł, koszty sprzedaży w wysokości 208 tys. zł oraz koszty zarządu 717 tys. zł. Wzrost odnotowano w ramach kosztów sprzedanych produktów, towarów i materiałów o kwotę tys. zł to jest o 36% w porównaniu do danych z analogicznego okresu roku ubiegłego. W ramach kosztów ogólnych Jednostki Dominującej, odnotowano spadek kosztów zarządu o 6% (tj. o 47 tys. zł), oraz spadek kosztów sprzedaży o 1% (tj. o 2 tys. zł). W ramach kosztów rodzajowych Jednostki Dominującej zanotowano ogólny wzrost kosztów o 26%, wynikający ze zmian w następujących pozycjach kosztów, w porównaniu do analogicznego okresu ubiegłego roku: spadek kosztów amortyzacji o 12%, wynikający z bieżącego zużycia posiadanego majątku; spadek kosztów zużycia materiałów i energii o 21%, wynikający z ograniczenia kosztów materiałów bezpośrednio-produkcyjnych i pomocniczych; wzrost kosztów usług obcych o 114%, wynikający ze zwiększonego w porównaniu do 2013 roku zaangażowania Spółki w realizację zleceń w kooperacji z podwykonawcami; spadek kosztów wynagrodzeń o 10%, wynikający w głównej mierze z ograniczonego zatrudniania w I kwartale br. pracowników na umowy cywilnoprawne; koszty ubezpieczeń społecznych i świadczeń na rzecz pracowników pozostały na niezmienionym poziomie w porównaniu do danych za analogiczny okres roku ubiegłego; wzrost kosztów opłat i podatków o 6% wynikający ze wzrostu obciążeń z tytułu podatków lokalnych; wzrost pozostałych kosztów rodzajowych o 95% wynikający przede wszystkim z poniesionych opłat za udzielone gwarancje ubezpieczeniowe i bankowe. W konsekwencji wyżej opisanych czynników, w I kwartale 2014 roku Jednostka Dominująca uzyskała zysk netto w wysokości 229 tys. zł, w porównaniu do 232 tys. zł zysku w analogicznym 72

73 okresie 2013 roku. Zysk brutto ze sprzedaży po trzech miesiącach 2014 roku wyniósł tys. zł, i w porównaniu do danych po I kwartale 2013 roku, wzrósł o 63 tys. zł. Wynik na pozostałej działalności operacyjnej, po odjęciu od pozostałych przychodów operacyjnych, pozostałych kosztów operacyjnych, zamknął się zyskiem w wysokości 85 tys. zł. Podsumowując działalność finansową, Spółka uzyskała ujemny wynik na działalności finansowej w wysokości 37 tys. zł. W porównaniu do danych za analogiczny okres 2013 roku, wynik na działalności finansowej jest niższy o 28 tys. zł, to jest o 43%. Przychody finansowe uzyskane za trzy miesięcy 2014 roku są wyższe od przychodów finansowych uzyskanych w porównawczym okresie 2013 roku, kwota wzrostu 112 tys. zł. Wzrost przychodów finansowych w 2014 roku wynika przede wszystkim z uregulowanych odsetek od udzielonych pożyczek oraz niespłaconych w terminie należności od kontrahentów. Równocześnie koszty finansowe w 2014 roku są wyższe, wzrost o 84 tys. zł w porównaniu do danych z 2013 roku. Wzrost kosztów finansowych jest efektem wykorzystania kredytów do sfinansowania bieżącej działalności operacyjnej Jednostki Dominującej. Zysk brutto w okresie sprawozdawczym wynosi 527 tys. zł, w porównaniu do 300 tys. zł w analogicznym okresie 2013 roku. Podsumowując, całkowite dochody netto za 2014 rok wynoszą229 tys. zł, w porównaniu do 232 tys. zł w 2013 roku (spadek o 1%). Uzyskany wynik finansowy Jednostki Dominującej, jest konsekwencją spadku marż na świadczonych usługach, znacznie mniejszą ilością zadań inwestycyjnych realizowanych dla kontrahentów, jak również niższą ich rentownością. Dyktowane jest to wzmożoną konkurencyjnością na rynku usług oraz ograniczoną liczbą ogłaszanych przetargów. Dodatkowym znaczącym ograniczeniem jest kondycja finansowa podmiotów gospodarczych. Spółka, wobec narastających zatorów płatniczych, dokładnie weryfikuje możliwości sfinansowania przez kontrahentów zawierane kontrakty, starając się ograniczyć ryzyko nieotrzymania wynagrodzenia za wykonane usługi. Powoduje to dodatkowe zawężenie odbiorców usług oraz naraża Spółkę na dodatkowe koszty związane z obsługą przeterminowanych płatności. Spółka systematycznie realizuje założone cele związane ze zwiększeniem zasięgu działania w kraju, sukcesywnie pozyskując nowych klientów, a także zacieśnia współpracę z dotychczas pozyskanymi klientami. Niemniej jednak sytuacja makroekonomiczna kraju, tempo wzrostu gospodarczego, poziom inwestycji przedsiębiorstw oraz panująca na obszarze działania Emitenta duża konkurencja miały istotne znaczenia na osiągnięte przez Spółkę wyniki w I kwartale 2014 r. Rynek zleceniodawcy wymusza na Spółce konieczność dostosowania oferty cenowej do oczekiwań klientów oraz uwarunkowań panujących na rynku, a w konsekwencji notowanie niższego wyniku brutto i marży brutto na świadczonych usługach. Spółka, chcąc sprostać wymaganiom rynkowym, wydłuża również terminy płatności oraz rezygnuje z etapowego rozliczania realizowanych prac. Powoduje to wzrost kosztów finansowych obsługi płatniczej zobowiązań wynikających z realizacji 73

74 zadań produkcyjnych. Również pozyskiwanie gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych: zwrotu zaliczki, należytego wykonania umowy czy gwarancji na okres gwarancyjny, zwiększają koszty realizacji zamówień. W chwili obecnej priorytetem Jednostki Dominującej są: dalsza dywersyfikacja źródeł przychodów poprzez zwiększanie ilości klientów i zleceń z rynku zewnętrznego, oraz poszukiwanie i wdrażanie możliwych oszczędności w ramach ponoszonych kosztów funkcjonowania, szczególnie w kosztach stałych jednostki oraz stałe monitorowanie poziomu kosztów realizacji zleceń w porównaniu do poziomu zaawansowania prac. Jednostka Dominująca znajduje się w dobrej kondycji finansowej. Wskaźnik ogólnego zadłużenia za trzy miesiące 2014 roku ukształtował się na poziomie 0,30, a w analogicznym okresie roku ubiegłego wskaźnik ten wynosił 0,21. Jednostka Dominująca na bieżąco reguluje swoje zobowiązania i nie posiada w strukturze wiekowej zobowiązań przeterminowanych. Również zobowiązania wynikające z zawartych umów kredytowych regulowane są w wysokościach i terminach wynikających z podpisanych umów. Wskaźniki płynności kształtują się na następujących poziomach: wskaźnik bieżącej płynności 1,38 oraz wskaźnik szybkiej płynności 1,09. Wyniki podmiotu zależnego Spółki Zakład Energetyczny ZEN Sp. z o.o. W I kwartale 2014 roku Spółka osiągnęła wzrost przychodów ze sprzedaży o 30,6 % z kwoty 7 783,6 tys. zł w I kwartale 2013 r. do kwoty ,3 tys. zł. O 771,9 tys. zł zmniejszyły się przychody z usług utrzymania ruchu po przejściu pracowników ZE ZEN do AMP S.A. Pozostałe przychody zwiększyły się o 23,2 tys. zł. Zwiększyły się również przychody ze sprzedaży usług energetycznych o 2 232,4 i elektrycznych o 895,9 tys. zł. A zatem: W I kwartale przychody ze sprzedaży usług w zakresie przeglądów, remontów i konserwacji maszyn, urządzeń i instalacji elektrycznych, badania sprzętu dielektrycznego, legalizacji osprzętu elektrycznego, zwiększyły się o 895,9 zł, przy równoczesnym zwiększeniu kosztów o 721,8 tys. zł. Przychody z tytułu przeglądów, remontów i konserwacji maszyn i urządzeń energetycznych, sieci cieplnych, sieci wodnych, instalacji gazowych oraz stacji redukcyjnych i mieszankowych, instalacji sprężonego powietrza oraz osprzętu do wymienionych instalacji zwiększyły się w I kwartale 2014 roku o 77,1 % przy jednoczesnym wzroście kosztów tych usług o 82,0 %. W I kwartale 2013 roku przychody z tytułu technicznego utrzymania ruchu na instalacjach elektrycznych i energetycznych spadły o 22,9 % i wyniosły 2 597,0 tys. zł. 74

75 Udział tych usług w sprzedaży ogółem zmniejszył się z 43,3 % w I kwartale 2013 r. do 25,6 % w I kwartale 2014 r. W okresie I kwartału 2014 r. poziom sprzedaży z tytułu pozostałych usług wzrosły do kwoty 693,0 tys. zł przy kosztach sięgających kwoty 758,0 tys. zł. Koszty działalności operacyjnej w I kwartale 2014 roku wyniosły 9 822,5 tys. zł w tym koszty ogólnego zarządu 426,9 tys. zł i koszty sprzedaży 244,1 tys. zł. Ten poziom kosztów działalności operacyjnej to znaczący wzrost w stosunku do analogicznego kwartału roku 2013 gdzie wynosił on 7 635,1 tys. zł w tym koszty ogólnego zarządu 439,3 tys. zł i koszty sprzedaży 267,2 tys. zł. Wysokie koszty operacyjne w I kwartale 2014 r. związane były ze wspomnianymi remontami na rzecz AMP S.A. Obniżeniu uległy zarówno koszty sprzedaży, jak i koszty ogólnego zarządu. W ramach kosztów rodzajowych Spółki zanotowano następujące znaczące zmiany w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego: wzrost kosztów amortyzacji o 11,7 %, wzrost kosztów zużycia materiałów i energii o 202,5 % związany z dużą materiałochłonnością realizowanych prac, wzrost kosztów usług obcych o 53,9 % wynikający z konieczności zatrudnienia podwykonawców, spadek podatków i opłat o 18,1 %, koszty wynagrodzeń spadły o 22,9 %. Powodem spadku wynagrodzeń z tytułu umów o pracę było zmniejszenie zatrudnienia oraz spadek płacy średniej. O 10,8% zmniejszyły się koszty na ubezpieczenia społeczne, wzrosły natomiast inne świadczenia dla pracowników o 22,3 %, głównie za sprawą zakupów odzieży i sprzętu BHP, spadek pozostałych kosztów o 30,3 %. Zysk netto w I kwartale 2014 r. wyniósł 117,8 tys. zł. W analogicznym okresie 2013 r. był on wyższy o 12,3 tys. zł. tys. zł. Aktualnie Zarząd działa w kierunku zwiększenia przychodów ze wszystkich segmentów działalności oraz ograniczania wszelkich zbędnych wydatków. Wyniki podmiotu zależnego Spółki K-PROTOS a.s. Całościowe przychody ze sprzedaży w pierwszym kwartale 2014 r. osiągnęły 7 372,0 tys. zł, wobec 9 365,5 tys. zł analogicznie w pierwszego kwartału 2013, zysk przed opodatkowaniem wynosi 182,4 tys. zł (75,6 tys. zł rok wcześniej). W strukturze kosztów dominują koszty wynagrodzeń z narzutami (45%), materiałów i energii (31%), usług obcych do realizacji zleceń (31%), 75

76 amortyzacja (3%). Struktura kosztów pozostaje w zasadniczej części niezmienna w stosunku do lat poprzednich. Należy jednak zwrócić uwagę na malejące koszty obsługi zadłużenia. Udało się także zmniejszyć koszty ubezpieczeń majątkowych oraz od odpowiedzialności cywilnej od wykonywanych prac. Otoczenie makroekonomiczne nie uległo większym zmianom. Gospodarka czeska powoli wychodzi z długotrwałego okresu stagnacji. Jednak wzrost w granicach 0,5% rok do roku nie przekłada się na ożywienie inwestycyjne. Większość kluczowych klientów K-Protosu nadal notuje straty, wyjątkiem jest grupa Synthos. Spółka wykonała plan przychodów, a także zysku netto. Przychody są niższe niż rok wcześniej, ale wynika to z faktu, że w pierwszym kwartale 2013 K-Protos fakturował zaliczkowo zadania inwestycyjne, które rozliczono w późniejszych kwartałach. Natomiast zysk netto o jest o ponad 120% wyższy niż rok wcześniej. I kwartał w branży w której działa K-Protos zwyczajowo jest słaby, rok 2014 jest pod tym względem z stosunkowo wysokim wynikiem wyjątkowy. Koszty działalności operacyjnej ukształtowały się na poziomie 6 140,8 tys. zł, zysk na sprzedaży wynosił niespełna 1 216,0 tys. zł, wobec 1 059,1 tys. zł analogicznie w Koszty zarządu wynosiły 684,0 tys. zł, 650,6 tys. zł rok wcześniej, koszty sprzedaży 258,4 tys. zł, 242,1 tys. zł rok wcześniej. Znaczący wpływ na wyniki gospodarcze spółki w pierwszym kwartale 2014 r. miały koszty usług obcych, które wynosiły 2 219,2 tys. zł, tj. 31 % ogółu kosztów zmiennych. Zmiana wysokości kosztów tych usług jest efektem realizacji w 2014 roku zleceń z dużym udziałem podwykonawców. Zasoby kadrowe Spółki, wobec zmiany zakresu świadczonych na rzecz kontrahentów usług, okazały się niewystarczające dla sprostania wykonania zleceń w terminie i uzyskania tak znaczącego wzrostu przychodów ze sprzedaży. W ramach kosztów działalności Spółki następujące czynniki miały również wpływ na osiągane wyniki finansowe: koszty wynagrodzeń z narzutami, które wynosiły 3 237,6 tys. zł i stanowiły 99% poziomu kosztów z roku ubiegłego koszty materiałów i energii, które wynosiły 2 173,6 tys. zł i stanowiły 78 % poziomu kosztów z roku ubiegłego Koszty finansowe, które wynosiły jedynie 1,4 tys. zł i stanowiły 10% analogicznego poziomu kosztów z roku ubiegłego. Struktura poniesionych w pierwszym kwartale 2014 roku kosztów, w porównaniu do danych za analogiczny okres 2014 roku, uległa tylko niewielkiej zmianie. Różnice wynikają 76

77 ze zmniejszenia wolumenu sprzedaży. W 2014 r. Spółka będzie płaciła o ponad 2% mniej za dostawy energii i około 3% mniej za dostawy ciepła, w tym ciepłej wody. Wynik Spółki jest uwarunkowany z jednej strony mniejszą sprzedażą oraz proporcjonalnie mniejszymi kosztami zmiennymi, w tym także usług obcych na rzecz pracy realizowanej przez załogę K-Protosu. Pozostałe czynniki jak koszty wynagrodzeń, koszty finansowe, opłaty i podatki, pozostałe koszty rodzajowe są porównywalne i ich wzrost lub spadek miały drugorzędne znaczenie dla wyniku Spółki. Powyższa sytuacja ma odzwierciedlenie również we wskaźnikach ekonomicznych. Struktura aktywów i pasywów jest korzystna z punktu widzenia płynności spółki. Kapitał pracujący (aktywa obrotowe minus zobowiązania bieżące) nie uległ większym zmianom i wynosił 3 952,0 tys. zł (3 631,2 tys. zł w analogicznym okresie roku poprzedniego). Spółka na bieżąco reguluje wszystkie zobowiązania, nie pojawiły się żadne istotne przeterminowane należności. Spółka nie ma rezerw na wątpliwe należności. Spółka w czasie kwartału proporcjonalnie wykorzystuje rezerwy na niewyczerpane urlopy. Stan wolnych środków na koniec kwartału wynosił ponad 608,0 tys. zł (brak zmian w stosunku do pierwszego kwartału 2013). Spółka nie posiada żadnych aktywów o ograniczonej płynności/zbywalności. Stan zapasów w wysokości 2 538,4 tys. zł (3 848,1 tys. zł w analogicznym okresie roku poprzedniego) jest optymalny z punktu widzenia średniomiesięcznej sprzedaży. W pierwszym kwartale 2014 roku Spółka nie inwestowała w majątek trwały. Wyniki podmiotu zależnego Spółki MD-proeco Sp. z o.o. W I kwartale 2014 r. czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze nie wystąpiły. Duży wpływ na osiągnięte wyniki finansowe miały pozyskane kontrakty na unieszkodliwianie odpadów medycznych oraz możliwość sprzedaży ciepła w sezonie zimowym. Spółka dzięki temu uzyskała dodatni wynik na sprzedaży w wysokości 77 tys. zł w porównaniu do straty w wysokości 15 tys. zł za ten sam okres roku ubiegłego. Przychody ze sprzedaży wzrosły w porównaniu do I kwartału roku 2013 o 4%, zaś koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów spadł o 8% co pozwoliło na wypracowanie zysku brutto na sprzedaży w kwocie 77 tys. zł, tj. o 613% więcej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Koszty działalności operacyjnej za prezentowany okres spadły o 6% w porównaniu do I kwartału 2013 roku i wyniosły 905 tys. zł. Za trzy miesiące bieżącego roku Spółka poniosła stratę na działalności operacyjnej w wysokości 114 tys. zł w porównaniu ze stratą w wysokości 217 tys. zł za ten sam okres roku ubiegłego. Na działalności finansowej odnotowano stratę w wysokości 28 tys. zł, zaś w tym samym okresie roku ubiegłego strata wynosiła 48 tys. zł. 77

78 Pomimo straty brutto w wysokości 142 tys. zł., Spółka polepszyła swój wynik finansowy brutto w porównaniu do okresu ubiegłego o 46% ( strata brutto w I kwartale roku ubiegłego wyniosła 265 tys. zł). Na osiągnięty wynik wpłynęło zwiększenia przychodów ze sprzedaży i równoczesny spadek kosztów. W ramach kosztów rodzajowych za I kwartał 2014 roku odnotowano ogólny spadek kosztów o 7% w porównaniu do I kwartału roku ubiegłego. Analizując strukturę rodzajową kosztów można zauważyć, iż nastąpił wzrost kosztów w pozycji amortyzacji o 41% i w pozycji zużycia materiałów i energii o 33% w porównaniu do danych za I kwartał 2013 roku. Wzrost amortyzacji związany jest z przyjęciem do użytkowania części poniesionych w 2013 roku nakładów inwestycyjnych, zaś wzrost zużycia materiałów związany jest ze zwiększonymi przychodami w zakresie unieszkodliwiania odpadów co przekłada się na większe koszty zakupu m.in. ługu sodowego wykorzystywanego do neutralizacji spalin. W obszarze pozostałych kosztów rodzajowych odnotowano spadek we wszystkich pozostałych tytułach i tak: koszty usług obcych spadły o 18%, podatki i opłaty spadły o 1%, wynagrodzenia spadły o 29%, koszty ubezpieczeń społecznych spadły o 23%, pozostałe koszty rodzajowe spadły o 3%. Spadek kosztów w pozycjach wynagrodzeń i świadczeń pracowniczych wynika z przeprowadzonej przez Spółkę restrukturyzacji zatrudnienia, zaś spadek w obszarze kosztów usług obcych w głównej mierze spowodowany jest zmniejszeniem kosztów wynajmu pomieszczeń, a wynika z zakupu przez Spółkę nieruchomości w lutym 2013 roku, co spowodowało zmniejszenie obciążeń z tego tytułu. Konsekwencją opisanych wyżej czynników jest obniżenie straty brutto za I kwartał 2014 z kwoty 265 tys. zł do kwoty 114 tys. zł oraz straty netto z 230 tys. zł do 115 tys. zł. 78

79 Wyniki podmiotu zależnego Spółki Zakład Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. W I kwartale 2014 roku w Spółce ZBACH Sp. z o.o. nie wystąpiły czynniki oraz zdarzenia o nietypowym charakterze mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. Wyniki finansowe osiągnięte przez Spółkę w I kwartale 2014 roku są odzwierciedleniem sytuacji panującej na rynku inwestycyjnym w branży, w której działa Spółka. Odczuwalnym czynnikiem mającym bezpośredni wpływ na wyniki finansowe jest niska rentowność pozyskanych kontraktów co jest odzwierciedleniem występującej bardzo dużej konkurencji firm o podobnym profilu produkcji biorących udział w przetargach co powoduje zaniżanie wartości inwestycji oraz bardzo niską marżę. Spółka ZBACH w I kwartale 2014 roku osiągnęła przychód ze sprzedaży niższy o 63,3 % od przychodu ze sprzedaży osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego. W segmencie remontu urządzeń i aparatury I kwartał br. wykazał spadek przychodów o 42,9% w porównaniu do I kwartału ubiegłego roku. W segmencie robót budowlanomontażowych spadek przychodów wyniósł 64,3%. Na płaszczyźnie kosztów rodzajowych w I kwartale 2014 r. w porównaniu do analogicznego okresu 2013r. zanotowano wzrost kosztów amortyzacji o 43,8 tys. zł., co jest wynikiem wyceny środków trwałych przeprowadzonej na dzień r. (zmiana zasad polityki rachunkowości sporządzanie sprawozdań zgodnie z MSR/MSSF) oraz liczenia amortyzacji od wyższej wartości danego środka. Wzrosło także zużycie materiałów i energii o 439,6 tys. zł. Pozostałe składniki kosztów rodzajowych uległy zmniejszeniu przyrównując do kosztów roku ubiegłego. Usługi obce obniżyły się o 1 296,8 tys. zł, co wynika z obniżenia ilości prac podzlecanych na zewnątrz. Znacznie zmniejszyły się koszty wynagrodzeń - o 494,0 tys. zł., co jest wynikiem szeroko posuniętego procesu restrukturyzacji kosztów stałych. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia spadły o kwotę 109,4 tys. zł, natomiast pozostałe koszty rodzajowe o kwotę 32,6 tys. zł. Łączna wartość przychodu ogółem, który Spółka osiągnęła w I kwartale 2014 roku wynosi: 2 619,2 tys. zł, wobec: 7 152,0 tys. zł, analogicznie w I kwartale 2013 roku. Wynik finansowy strata wyniosła: 511,3 tys. zł, wobec osiągniętego zysku 320,0 tys. zł, analogiczne w I kwartale 2013 roku. Wartość kosztów uzyskania przychodów ogółem w I kwartale 2014 roku ukształtowała się na poziomie: 3 130,6 tys. zł, wobec: 6 738,4 tys. zł, analogiczne w I kwartale 2013 roku. 79

80 22. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE W prezentowanym okresie sprawozdawczym Spółka CHEMOSERVIS-DWORY S.A. nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. Zadeklarowana i wypłacona dywidenda okres obrotowy za 3 miesiące za 3 miesiące za 12 miesięcy od od od do do do (niebadany) (niebadany) PLN PLN PLN Dywidenda z akcji zwykłych zadeklarowana i wypłacona 0,00 0,00 0,00 Dywidenda przypadająca na 1 akcję zwykłą 0,00 0,00 0,00 Ilość akcji zwykłych , , ,00 Dywidenda z pozostałych akcji zadeklarowana i wypłacona 0,00 0,00 0,00 Dywidenda przypadająca na 1 akcję 0,00 0,00 0,00 Ilość pozostałych akcji 0,00 0,00 0,00 Jednostki zależne: Zakład Energetyczny ZEN Sp. z o.o., MD-proeco Sp. z o.o. oraz ZBACH Sp. z o.o. w prezentowanym okresie nie wypłaciły dywidendy ani też nie deklarowały jej wypłaty. Jednostka zależna K-Protos a.s., zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, z dnia 24 kwietnia 2014 roku zadeklarowała wypłatę dywidendy dla Jednostki Dominującej z zysku za 2013 rok w wysokości 11,4 mln CZK, po przewalutowaniu około 1,7 mln PLN. 23. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY W PREZENTOWANYM OKRESIE Zjawisko cykliczności jak również sezonowości nie dotyczy Spółek Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY. 24. INFORMACJE DOTYCZĄCE EMISJI, WYKUPU I SPŁATY DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W I kwartale 2014 roku Zarząd Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. nie dokonał emisji, wykupu oraz spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. 80

81 25. INFORMACJĘ DOTYCZĄCĄ ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO Na dzień 31 marca 2014 roku Grupa Kapitałowa Chemoservis-Dwory posiadała następujące należności oraz zobowiązania warunkowe: stan na dzień (niebadany) (niebadany) 1. Należności warunkowe Od jednostek powiązanych (z tytułu) A. należności wekslowe Od pozostałych jednostek (z tytułu) A. należności wekslowe B. uzyskane gwarancje ubezpieczeniowe C. uzyskane gwarancje bankowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) A. zobowiązania wekslowe Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) A. zobowiązania wekslowe B. udzielone gwarancje ubezpieczeniowe C. udzielone gwarancje bankowe D. blokada środków finansowych E. udzielone poręczenia F. udzielone gwarancje korporacyjne Pozycje pozabilansowe razem: WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY Na przyszłe wyniki Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY niewątpliwy wpływ będzie miała transakcja zakupu udziałów w Spółce Petro EnergoRem Sp. z o.o. z Płocka, dokonana w dniu 25 marca 2014 roku. Przejęcie udziałów w Spółce Petro EnergoRem, stanowiące 50,16% udziału w kapitale zakładowym Spółki, zgodnie z zapisami zawartych umów, nastąpiło od dnia 1 kwietnia 2014 roku, i począwszy od tej daty wyniki finansowe Spółki Petro EnergoRem będą konsolidowane. Spółka MD-proeco Sp. z o.o. w kwietniu br. wystąpiła do Komunalnego Przedsiębiorstwa Energetyki Cieplnej w Bydgoszczy o wydanie warunków technicznych przyłączeniowych dla źródła ciepła MD-proeco do miejskiej sieci ciepłowniczej. Połączenie systemów grzewczych obu Spółek, 81

82 pozwoliłoby na całoroczną sprzedaż ciepła. Równocześnie zwrócono się do podmiotów gospodarczych działających na terenie dawnego Zachemu z zapytaniem dotyczącym odbioru ciepła w sezonie Dzięki temu podpisując umowy bezpośrednio z końcowymi odbiorcami bez pośrednika jakim była IK S.A. będzie w stanie sprzedawać ciepło w atrakcyjniejszej ofercie cenowej, co przełoży się na wzrost przychodów z tego segmentu działalności. Kolejnym ważnym zadaniem stojącym przed Jednostką Zależną MD-proeco Sp. z o.o. jest zwiększenie stanu własnych powierzchni magazynowych. Obecnie trwają prace projektowe, które mają na celu uzyskania pozwoleń na wykonanie hal magazynowych o powierzchni 900 m² oraz chłodni dedykowanej do odpadów medycznych o powierzchni 450 m² co pozwoli na jednorazowe przechowywanie 30 Mg odpadów z grupy 18. Taka ilość odpadów zwiększy konkurencyjność Spółki w/w segmencie działalności. 27. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK, W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM W STOSUNKU DO WYNIKÓW PROGNOZOWANYCH Zarządy Spółek Grupy Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY nie przekazywały do publicznej wiadomości żadnych prognoz wyników finansowych. 82

83 28. WSKAZANIE POSTĘPOWAŃ TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM, ORGANEM WŁAŚCIWYM DLA POSTĘPOWANIA ARBITRAŻOWEGO LUB ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ, Z UWZGLĘDNIENIEM INFORMACJI W ZAKRESIE: POSTĘPOWANIA DOTYCZĄCEGO ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ LUB JEDNOSTKI OD NIEGO ZALEŻNEJ, KTÓRYCH WARTOŚĆ STANOWI, CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH SPÓŁKI, Z OKREŚLENIEM: PRZEDMIOTU POSTĘPOWANIA, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA, STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA ORAZ STANOWISKA CHEMOSERVIS-DWORY S.A., DWU LUB WIĘCEJ POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI ODPOWIEDNIO, CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH CHEMOSERVIS-DWORY S.A., Z OKREŚLENIEM ŁĄCZNEJ WARTOŚCI POSTĘPOWAŃ ODRĘBNIE W GRUPIE ZOBOWIĄZAŃ ORAZ WIERZYTELNOŚCI WRAZ ZE STANOWISKIEM CHEMOSERVIS-DWORY S.A. W TEJ SPRAWIE ORAZ, W ODNIESIENIU DO NAJWIĘKSZYCH POSTĘPOWAŃ W GRUPIE ZOBOWIĄZAŃ I GRUPIE WIERZYTELNOŚCI, ZE WSKAZANIEM ICH PRZEDMIOTU, WARTOŚCI PRZEDMIOTU SPORU, DATY WSZCZĘCIA POSTĘPOWANIA ORAZ STRON WSZCZĘTEGO POSTĘPOWANIA, W I kwartale 2014 roku nie toczyły się postępowania, z powództwa czy też przeciwko Spółce CHEMOSERVIS-DWORY S.A., przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. Na dzień przekazania raportu, jednostki zależne Spółki: Zakład Energetyczny ZEN Sp. z o.o., K-PROTOS a.s., MD-proeco Sp. z o.o. oraz Zakład Budowy Aparatury Chemicznej ZBACH Sp. z o.o. również nie mogą wskazać żadnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowań arbitrażowych oraz organami administracji publicznej, przekraczających kryterium 10% kapitałów własnych Emitenta. 29. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ CHEMOSERVIS-DWORY S.A. LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYNCZO LUB ŁĄCZENI SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIZ RYNKOWE W prezentowanym niniejszym raportem okresie, w Grupie Kapitałowej CHEMOSERVIS-DWORY nie doszło do żadnych określonych w powyższym punkcie transakcji. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zaprezentowane w pkt. 17 niniejszego raportu. 83

84 30. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ CHEMOSERVIS-DWORY S.A. LUB PRZEZ JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI ŁĄCZNIE JEDNEMU PODMIOTOWI LUB JEDNOSTCE ZALEŻNEJ OD TEGO PODMIOTU, JEŻELI ŁĄCZNA WARTOŚĆ ISTNIEJĄCYCH PORĘCZEŃ LUB GWARANCJI STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ, CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH CHEMOSERVIS-DWORY S.A. Spółka Dominująca CHEMOSERVIS-DWORY S.A. w I kwartale 2013 roku nie udzieliła poręczeń kredytu lub pożyczki przekraczającej co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. Udzieliła natomiast gwarancji ubezpieczeniowej jednemu podmiotowi o wartości przekraczającej co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W dniu 24 lutego 2014 roku Spółka CHEMOSERVIS-DWORY S.A. udzieliła Spółce Synthos Dwory 7 Sp. z o.o. Sp. J. gwarancji zwrotu zaliczki w wysokości ,00 zł z terminem obowiązywania do 30 listopada 2015 roku. Poza wyżej wymienioną gwarancją CHEMOSERVIS-DWORY S.A. udzieliła następujących gwarancji, nieprzekraczających 10% wartości kapitałów własnych Emitenta: w dniu 3 stycznia 2014 roku udzieliła gwarancji należytego wykonania kontraktu dla Synthos DWORY 7 Sp. z o.o. Sp. J. dla zadania Dostosowanie estakady pomiędzy CMB a SSBR dla potrzeb instalacji SSBR. Wysokość udzielonej gwarancji wynosi ,00 zł, zaś termin obowiązywania został wyznaczony do dnia 30 kwietnia 2014 roku; w dniu 17 stycznia 2014 roku udzieliła gwarancji należytego wykonania kontraktu Firmie Synthos DWORY 7 Sp. z o.o. Sp. J. w wysokości ,00 zł na zadanie Budowa instalacji odsiarczania i odazotowania spalin z kotła nr 9. Gwarancja będzie ważna do 30 grudnia 2015 roku; udzieliła gwarancji należytego wykonania kontraktu Polskim Młynom S.A. na kwotę ,62 zł. Łączna kwota gwarancji udzielona Polskim Młynom S.A. na dzień publikacji raportu wynosi ,62 zł; w dniu 19 lutego 2014 roku została wystawiona bankowa gwarancja zwrotu zaliczki dla Synthos Dwory 7 Sp. z o.o. Sp. J. w wysokości ,00 EUR. Gwarancję wystawił DZ Bank AG, gwarancja obowiązuje do dnia 14 czerwca 2014 roku; w dniu 7 marca 2014 roku udzielił bankowej gwarancji należytego wykonania kontraktu Spółce BARVY A LAKY TELURIA s.r.o. Gwarancję wystawił Bank BPH S.A. z terminem obowiązywania do 29 czerwca 2014 roku. 84

85 Spółki Zależne: ZE ZEN Sp. z o.o., K-PROTOS a.s., MD-proeco Sp. z o.o. oraz ZBACH Sp. z o.o. nie udzieliły poręczeń kredytu lub pożyczki, ani też nie udzieliły gwarancji łącznie jednemu podmiotowi o wartości przekraczającej co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. 31. INNE INFORMACJE, KTÓRE ZDANIEM GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY SĄ ISTOTNE DLA OCENY JEJ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO I ICH ZMIAN, ORAZ INFORMACJE, KTÓRE SĄ ISTOTNE DLA OCENY MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZOBOWIĄZAŃ PRZEZ GRUPĘ CHEMOSERVIS-DWORY Z uwagi na wzrastającą konkurencję, Spółki Grupy CHEMOSERVIS-DWORY starają się osiągnąć rozwój poprzez wykorzystanie możliwości, jakie dają dotychczas obsługiwane rynki oraz odbiorcy. Z drugiej strony, zgodnie z założoną strategią, Grupa CHEMOSERVIS-DWORY nadal kontynuuje działania polegające na poszerzaniu obszaru działalności o nowe rynki poprzez wchodzenie w korzystne obszary. Podobnie podmioty zależne, prowadząc szeroką akcję informacyjną w zakresie swojej działalności celem wejścia w nowe obszary, przygotowują i składają oferty dla zadań remontowych i inwestycyjnych. W celu poprawy sytuacji finansowej Spółki zależnej ZBACH Sp. z o.o., Zarząd Spółki w I kwartale 2014 roku kontynuuje proces restrukturyzacji kosztów rodzajowych Spółki głównie z obszarze kosztów stałych. Restrukturyzacja kosztów stałych oraz zwiększenie efektywności prowadzonych działań w obszarze poszukiwania nowych kontraktów i zleceń, jak również zwiększenie wydajności produkcji, w znaczący sposób przyczynią się do poprawy zaistniałej sytuacji finansowej oraz pozwolą osiągnąć Spółce dodatni wynik finansowy w 2014 roku. 32. WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE GRUPY CHEMOSERVIS-DWORY BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE, CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU W ocenie Emitenta w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału istotne znaczenie będą miały wyniki osiągnięte przez Jednostkę Dominującą oraz Spółki Zależne. Szczególne znaczenie będą miały wyniki osiągnięte przez nabytą w III kwartale 2013 roku Spółkę Zależną ZBACH Sp. z o.o. oraz nowo nabytą w I kwartale br. Spółkę Petro EnergoRem Sp. z o.o. W ocenie Spółki Zależnej MD-proeco Sp. z o.o. do czynników, które będą miały wpływ na osiągnięte przez Spółkę wyniki, zaliczyć należy: 85

86 Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku postępy w zdobywaniu rynku dostaw odpadów, zwłaszcza odpadów medycznych (m.in. wygrywanie przetargów na odbiór odpadów ze szpitali i innych placówek służby zdrowia oaz zdobywanie kontraktów od odbiorców w/w odpadów); otrzymanie pozwolenia zintegrowanego przewidującego możliwość utylizacji odpadów weterynaryjnych i pozyskanie rynku dostaw odpadów z tego obszaru; możliwość dalszej sprzedaży ciepła uzyskanego w procesie unieszkodliwiania odpadów (aktualna umowa na dostarczanie ciepła, zawarta z Infrastruktura Kapuściska S.A. w Bydgoszczy dobiegła końca z dniem r.). Spółka podjęła następujące działania, które są istotne z punktu widzenia przyszłych wyników Spółki: Spółka wygrała przetargi na unieszkodliwianie odpadów medycznych ze Szpitala Uniwersyteckiego w Bydgoszczy oraz SP ZOZ w Mińsku Mazowieckim. W dniu r. MD-proeco Sp. z o.o. podpisała umowę ze Spółką VINCO Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze na unieszkodliwianie odpadów medycznych. W marcu Spółka zaczęła również współpracę z Zakładem Utylizacji Odpadów Sp. z o.o. w Koninie w zakresie utylizacji odpadów medycznych. MD-proeco sukcesywnie składa oferty do przetargów na unieszkodliwianie odpadów medycznych. Spółka oczekuje na wydanie przez Marszałka Województwa Kujawsko-Pomorskiego rozszerzonego pozwolenia zintegrowanego o odpady medyczne i weterynaryjne. Przedstawione powyżej zdarzenia pozwolą na zwiększenie przychodów umożliwiając wypracowanie zysku w kolejnych kwartałach. Wysokość zysku uzależniona będzie od postępów w zdobywaniu rynku dostaw odpadów medycznych - wygrywanie przetargów na odbiór odpadów ze szpitali i innych placówek służby zdrowia. W dniu 16 stycznia 2014 roku w Spółce Zależnej ZE ZEN Sp. z o.o. został zarejestrowany dokument Zakładowego Układu Zbiorowego Pracy w rejestrze układów. Z tym dniem obowiązują w Spółce nowe zapisy dotyczące zasad wynagradzania pracowników ZE ZEN Sp. z o.o. W nowym systemie wynagradzania pracodawca zamierza zrezygnować ze wszystkich składników wynagrodzenia, które dotychczas przysługiwały pracownikom, ale nie wynikały z indywidualnej lub grupowej wydajności pracy, a zatem nie były zależne od osiąganych parametrów ekonomicznej oceny efektów pracy. 86

87 AUTORYZACJA CZŁONKÓW ZARZĄDU EMITENTA Skonsolidowany Raport Kwartalny za I kwartał 2014 roku Niniejszy skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2014 roku, został autoryzowany przez Zarząd Spółki CHEMOSERVIS-DWORY S.A. w jej siedzibie, w dniu 15 maja 2014 roku... Wojciech Mazur (Prezes Zarządu Dyrektor Naczelny).. Mariusz Wandor (Członek Zarządu Dyrektor ds. Produkcji) Oświęcim, 15 maja 2014 roku. 87

88 88