Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2013 III Edycja

Transkrypt

1 KPMG w Polsce Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2013 III Edycja r. kpmg.pl 0

2 Spis treści Wstęp 2 Kluczowe wnioski 3 Kiedy i gdzie rozliczamy się z urzędem skarbowym? 4 Czy wypełnienie formularza PIT sprawia nam trudności? 5 Czy korzystamy z pomocy wypełniając formularz PIT? 6 Czy korzystamy z programów komputerowych wypełniając PIT? 7 W jaki sposób składamy roczne zeznanie podatkowe? 8 Czy korzystamy z ulg podatkowych? 9 Czy chętnie przekazujemy 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 10 W jaki sposób wybieramy organizację pożytku publicznego? 11 Czy naszym zdaniem organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami potrzebujących i czy pomagamy potrzebującym w ciągu roku? 12 Metodyka badania 13 1

3 Wstęp KONTAKT: KPMG w Polsce ul. Chłodna Warszawa T: +48 (22) F: +48 (22) E: kpmg@kpmg.pl Andrzej Marczak Partner Doradztwo Podatkowe E: amarczak@kpmg.pl Jest nam niezmiernie miło przedstawić Państwu trzecią edycję raportu poświęconego zeznaniom podatkowym PIT podatników w Polsce. Z uwagi na bardzo duże zainteresowanie, jakim cieszyły się poprzednie publikacje, postanowiliśmy ponownie przeanalizować podejście Polaków do rozliczania się z urzędem skarbowym. Badanie zostało przeprowadzone wśród Polaków samodzielnie rozliczających się z urzędem skarbowym. Przeprowadzonych zostało 1009 wywiadów telefonicznych metodą CATI. Podatnicy zapytani zostali o najważniejsze kwestie związane z rocznym zeznaniem podatkowym. Między innymi poznaliśmy opinie dotyczące stopnia trudności rozliczenia się z urzędem skarbowym, z jakich ulg podatkowych korzystają, czy przekazują 1% podatku na cele charytatywne i w jaki sposób wybierają organizacje pożytku publicznego. Mamy nadzieję, że lektura naszego raportu dostarczy Państwu ciekawych spostrzeżeń i skłoni do przemyśleń. 2

4 Kluczowe wnioski (TOP 10) Najwięcej, bo aż 46% osób rozlicza się z urzędem skarbowym w marcu. Ponad 90% podatników rozlicza się w miejscu stałego zamieszkania. Dla większości podatników wypełnienie formularza PIT nie stanowi problemu. Jedynie blisko co piąty Polak podlegający obowiązkowi rozliczania się z urzędem skarbowym uważa, że rozliczenie jest trudne. Aż 39% podatników nie wie na jakim formularzu PIT rozlicza swoje dochody. Jedynie 38% podatników w pełni samodzielnie przygotowuje formularz PIT. Jeżeli decydujemy się na skorzystanie z pomocy to najczęściej wybieramy księgowego. Blisko 60% Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych wypełniając formularz PIT. Na przestrzeni 3 ostatnich lat liczba osób korzystających z takiej możliwości wzrosła o 32 punkty procentowe Coraz więcej podatników korzysta z możliwości internetowego rozliczenia się z urzędem skarbowym. W 2014 roku już co czwarta osoba deklaruje korzystanie z takiej możliwości. Blisko 40% Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Najczęściej są to ulgi na dziecko oraz Internet. Około 72% Polaków twierdzi, że przekaże 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Najchętniej darowizny dokonują osoby zarabiające powyżej zł netto miesięcznie. Polacy, wybierając organizację pożytku publicznego, najczęściej kierują się sugestią bądź prośbą znajomych lub rodziny. Większość (70%) Polaków uważa, że pieniądze otrzymywane przez organizacje pożytku publicznego są wydawane w odpowiedni sposób. 3

5 Kiedy i gdzie rozliczamy się z urzędem skarbowym? Najwięcej, bo aż 46% osób rozlicza się z urzędem skarbowym w marcu. Ponad 90% podatników rozlicza się w miejscu stałego zamieszkania. Najwięcej, bo 46% Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym składa zeznanie podatkowe w marcu. Drugą co do wielkości grupę (27%) stanowią podatnicy rozliczający się w kwietniu. W lutym rozlicza się 23% Polaków. Jak wynika z badania, 4% Polaków deklaruje, że rozliczyło się z urzędem skarbowym w styczniu, to o 2 p.p. mniej niż w roku ubiegłym. 1% podatników twierdzi, że rozliczy się w późniejszym terminie niż kwiecień. Kiedy Polacy składają roczne zeznania podatkowe? 27% 4% 1% 46% 23% W styczniu W lutym W marcu W kwietniu W późniejszym terminie Obowiązkiem każdego podatnika jest rozliczanie się z urzędem skarbowym w miejscu, w którym podatnik mieszka na stałe. W 2014 roku 91% Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym rozliczy się według miejsca stałego zamieszkania. To o 3 punkty procentowe mniej niż rok temu. 91% Polaków rozlicza się w miejscu gdzie mieszka na stałe 9% Polaków rozlicza się w miejscu zameldowania innym niż miejsce zamieszkania 4

6 Czy wypełnienie formularza PIT sprawia nam trudności? Dla większości podatników wypełnienie formularza PIT nie stanowi problemu. Jedynie blisko co piąty Polak podlegający obowiązkowi rozliczania się z urzędem skarbowym uważa, że rozliczenie jest trudne. Jak trudne dla Polaków jest wypełnienie formularza PIT? 14% 10% 3% 18% 18% 37% Bardzo łatwe Raczej łatwe Ani łatwe, ani trudne Raczej trudne Bardzo trudne Nie wiem Jak wynika z przeprowadzonego badania, blisko 40% podatników nie wie, na jakim formularzu rozlicza swoje dochody. Dla ponad połowy Polaków wypełnienie formularza PIT jest łatwe. 17% podatników twierdzi, że rozliczenie z urzędem skarbowym jest trudne, z czego zdecydowana mniejszość ocenia je jako bardzo trudne. W porównaniu z rokiem ubiegłym grupa osób oceniających rozliczenie z urzędem skarbowym jako bardzo trudne zmniejszyła się o dwa punkty procentowe. Osoby z wyższym wykształceniem zdecydowanie częściej niż osoby z wykształceniem podstawowym oceniają wypełnienie formularza PIT jako łatwe. Czy Polacy wiedzą na jakim formularzu PIT rozliczają swoje dochody? 61% Tak 39% Nie 5

7 Czy korzystamy z pomocy wypełniając formularz PIT? Jedynie 38% podatników w pełni samodzielnie uzupełnia formularz PIT. Jeżeli decydujemy się na skorzystanie z pomocy, to najczęściej wybieramy księgowego. W przypadku blisko połowy Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym zeznanie podatkowe w całości przygotowuje ktoś inny. W porównaniu z rokiem 2013 grupa ta powiększyła się o 5 punktów procentowych. 14% Urzędnik 44% Znajomy /znajoma Czy Polacy samodzielnie wypełniają PIT? 38% Osób przygotowuje PIT samodzielnie 13% Osób korzysta z pomocy 49% Osób zleca w całości uzupełnienie PIT-u komuś innemu 34% Osoba z rodziny 48% Księgowy 9% Doradca podatkowy 2% Inne Osoby korzystające z porad bądź zlecające całkowite wypełnienie formularza PIT najczęściej wybierają pomoc księgowych (48%), znajomych (44%) oraz osób z rodziny (34%). Z czyjej pomocy korzystają Polacy uzupełniając PIT? W porównaniu z rokiem ubiegłym spadła liczba osób korzystających z pomocy urzędników (o 4 punkty procentowe). 6

8 Czy korzystamy z programów komputerowych wypełniając PIT? Blisko 60% Polaków korzysta z pomocy programów komputerowych wypełniając formularz PIT. Na przestrzeni 3 ostatnich lat liczba osób korzystających z takiej możliwości wzrosła o 32 punkty procentowe. Czy Polacy korzystają z pomocy programów komputerowych* do wypełniania formularza PIT? 59% Tak 41% Nie Ponad połowa Polaków korzysta z dedykowanych programów komputerowych do przygotowania rocznego zeznania podatkowego PIT. W porównaniu z rokiem 2012 liczba podatników deklarujących korzystanie z takiej możliwości wzrosła ponad dwukrotnie (do 59%). Na ten stan rzeczy najprawdopodobniej ma wypływ rosnąca liczba podatników rozliczających się przez Internet, a także wzrost poziomu informatyzacji społeczeństwa. Najczęściej z programów komputerowych korzystają osoby młode. W grupie podatników do 44 roku życia, z możliwości, jakie niosą nowe technologie, korzysta blisko 70% osób. Natomiast w grupie osób po 65 roku życia z takiej możliwości korzysta już około 33% (wzrost o 11 punktów procentowych w porównaniu z rokiem ubiegłym). * Jako programy służące do wypełniania formularza PIT rozumie się programy na płytach CD, które dołączane są do gazet, a także programy dostępne w Internecie oraz system e-deklaracje. 65 lat i więcej lat lat lat lat Do 24 lat 33% 48% 59% 73% 71% 68% 67% 52% 41% 27% 29% 32% Tak Nie 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 27% PIT za 2011 rok 53% PIT za 2012 rok 59% PIT za 2013 rok Korzystanie z programów komputerowych do wypełniania PIT przez Polaków na przestrzeni lat 7

9 W jaki sposób składamy roczne zeznanie podatkowe? Coraz więcej podatników korzysta z możliwości internetowego rozliczenia się z urzędem skarbowym. W 2014 roku W jaki sposób Polacy składają roczne zeznanie podatkowe PIT? 12% 28% 60% 65 lat i więcej lat lat lat 12% 13% 15% 15% 10% 31% 16% 41% 75% 70% 59% 43% już co czwarta osoba deklaruje korzystanie z takiej możliwości. Pocztą Przez Internet Bezpośrednio w urzędzie skarbowym lat Do 24 lat 8% 14% 35% 25% 57% 61% 0% 50% 100% Pocztą W 2014 roku liczba osób deklarujących składanie rocznego zeznania podatkowego drogą internetową znów wzrosła (o 6 p.p.) i osiągnęła wartość 28%. Przez Internet Bezpośrednio w urzędzie skarbowym Zmniejszyła się również liczba osób składających zeznania podatkowe bezpośrednio w urzędzie skarbowym. W 2014 roku 60% podatników zadeklarowało taki sposób rozliczenia (w roku ubiegłym było to 64%). W tym roku 52% Polaków mających obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym rozliczy się wspólnie ze współmałżonkiem. 52% 3% 45% Indywidualnie Ze współmałżonkiem Jako osoba samotnie wychowująca dziecko 8

10 Czy korzystamy z ulg podatkowych? Blisko 40% Polaków deklaruje, że skorzysta z ulg podatkowych. Najczęściej są to ulgi na dziecko oraz Internet. Czy Polacy korzystają z ulg podatkowych? 39% Tak 5% Z tytułu darowizn 57% Nie 20% Z innych ulg 4% Nie wiem Jak wynika z deklaracji respondentów, blisko 40% podatników skorzysta z ulg podatkowych. W porównaniu z rokiem ubiegłym liczba osób korzystających z ulg podatkowych spadła o 11 punktów procentowych. Spośród osób korzystających z ulg podatkowych, ponad 70% skorzysta z ulgi na dziecko, a tyle samo co rok temu, bo 5% podatników skorzysta z ulgi z tytułu darowizn. 71% Na dziecko 23% Na Internet Z jakich ulg podatkowych korzystają Polacy?* * Na pytanie odpowiadały osoby korzystające z ulg podatkowych 9

11 Czy chętnie przekazujemy 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? Około 72% Polaków twierdzi, że przekaże 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Najchętniej darowizny tej dokonują osoby zarabiające powyżej zł netto miesięcznie. Czy Polacy przekażą 1% swojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego? 72% Tak 23% Nie 5% Nie wiem Dochód netto respondenta Od 4501 zł Od 3001 zł do 4500 zł Od 1501 zł do 3000 zł Do 1500 zł 60% 91% 86% 78% 34% 12% 19% 9% 0% 7% 2% 3% 0% 50% 100% Tak Nie Nie wiem Z roku na rok zwiększa się świadomość i poziom odpowiedzialności społecznej Polaków. W 2014 roku 72% osób zadeklarowało chęć przekazania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego. Jest to aż o 7 p.p. więcej niż roku temu. Tym samym zmniejszyła się liczba osób nieprzekazujących 1% podatku z 30% do 23%. Chęć przekazywania 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego rośnie wraz z uzyskiwanym dochodem na rękę. Osoby zarabiające do zł netto miesięcznie zdecydowanie rzadziej decydują się na przekazanie 1% swojego podatku. 10

12 W jaki sposób wybieramy organizację pożytku publicznego (OPP)? Polacy, wybierając organizację pożytku publicznego, najczęściej kierują się sugestią bądź prośbą znajomych lub rodziny. Zdecydowana większość osób (ponad 60%) dokonuje wyboru organizacji pożytku publicznego w oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny. Druga co do wielkości grupa osób (16%) wybiera organizację pożytku publicznego losowo. Informacjami podanymi w mediach kieruje się jedynie 15% podatników. Jak Polacy wybierają organizację pożytku publicznego? 16% 8% 15% W oparciu o informacje podane w mediach W oparciu o sugestię lub prośbę znajomych, rodziny Losowo 61% Samodzielnie po zapoznaniu się z możliwościami Cztery procent podatników nie wie, że przekazanie 1% podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego nic ich nie kosztuje oraz że jest to kwota, która w przeciwnym razie trafi do budżetu państwa. Czy według Polaków przekazanie 1% podatku to dla nich dodatkowy koszt? 96% Nie 4% Tak 11

13 Czy naszym zdaniem organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami i czy pomagamy potrzebującym w ciągu roku? Większość Polaków uważa, że pieniądze otrzymywane przez organizacje pożytku publicznego są wydawane w odpowiedni sposób. Zdecydowana większość Polaków (około 56%) uważa, że organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami. Dziesięć procent podatników jest odmiennego zdania i negatywnie ocenia efektywność gospodarowania otrzymanymi środkami. Prawie połowa Polaków (46%) nie przekazuje innych darowizn na rzecz OPP lub innych instytucji i osób potrzebujących w ciągu roku. 56% Raczej tak 20% Nie mam zdania 8% Tak, często 18% Tak, rzadko 14% Zdecydowanie tak 7% Raczej nie 3% Zdecydowanie nie 46% Nie przekazuję 28% Tak, czasami Czy zdaniem Polaków organizacje pożytku publicznego w odpowiedni sposób gospodarują otrzymanymi środkami? Czy Polacy przekazują inne darowizny w ciągu roku na rzecz OPP lub innych instytucji i osób potrzebujących? 12

14 Metodyka badania Celem badania było poznanie, w jaki sposób Polacy rozliczają swój podatek dochodowy za 2013 rok. W badaniu wzięło udział dorosłych osób. Badanie Roczne zeznanie podatkowe Polaków PIT 2013 zostało przeprowadzone metodą wywiadu telefonicznego CATI (ang. Computer Assisted Telephone Interview) na reprezentatywnej próbie dorosłych osób. Na nasze pytania odpowiadały osoby mające obowiązek rozliczania się z urzędem skarbowym za rok Do grupy badanych nie weszły osoby, za które zeznanie podatkowe przygotowuje i składa ZUS bądź pracodawca. Badanie zostało przeprowadzone w dniach r. Realizację wywiadów oraz dobór respondentów do próby zapewniła firma badawcza Norstat. Wiek Rodzaj miejsca zamieszkania Dochód netto respondenta 37% Wieś 63% Miasto 13

15 Kontakt: Andrzej Marczak Partner Doradztwo Podatkowe KPMG w Polsce E: amarczak@kpmg.pl Mariusz Strojny Manager Zarządzanie Wiedzą i Badania Rynkowe KPMG w Polsce E: mstrojny@kpmg.pl Autorzy: Andrzej Marczak, Mariusz Strojny, Joanna Trawka Nazwa i logo KPMG oraz hasło cutting through complexity są zastrzeżonymi znakami towarowymi bądź znakami towarowymi KPMG International. Informacje zawarte w niniejszej publikacji mają charakter ogólny i nie odnoszą się do sytuacji konkretnej firmy. Ze względu na szybkość zmian zachodzących w polskim prawodawstwie prosimy o upewnienie się w dniu zapoznania się z niniejszą publikacją, czy informacje w niej zawarte są wciąż aktualne. Przed podjęciem konkretnych decyzji proponujemy skonsultowanie ich z naszymi doradcami. Poglądy i opinie wyrażone w powyższym tekście prezentują zapatrywania autorów i mogą nie być zbieżne z poglądami i opiniami KPMG Sp. z o.o.