UCHWAŁA NR IX/45/2011 RADY GMINY MICHAŁOWICE. z dnia 29 czerwca 2011 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR X/45/2011 RADY GMNY MCHAŁOWCE z dnia 29 czerwca 2011 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Biblioteki Publicznej Gminy Michałowice Na podstawie art. 18 ust. 2, pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 2001, Nr 142, poz ze zm.) oraz na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( t. j. Dz. U. z 2009, Nr 152, poz ze zm.) Rada Gminy Michałowice uchwala co następuje: 1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Biblioteki Publicznej Gminy Michałowice za rok 2010, stanowiący załącznik do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Michałowice. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 1

2 Załącznik do Uchwały Nr X/45/2011 Rady Gminy Michałowice z dnia 29 czerwca 2011 r. BBLOTEKA PUBLCZNA GMNY MCHAŁOWCE Bilans na dzień Pozycja Wyszczególnienie B0 BZ AKTYWA A. Aktywa trwałe. Wartości niematerialne i prawne 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 nne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne. Rzeczowe aktywa trwałe 1 Środki trwałe a) grunty b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 0,00 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie. Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek V. nwestycje długoterminowe V 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 4 nne inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 nne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,52. Zapasy 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 1

3 . Należności krótkoterminowe 107,57 0,00 1 Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułów budżetowych 12,00 c) inne 95,57 d) dochodzone na drodze sądowej 107,57 0,00. nwestycje krótkoterminowe , ,52 V. 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,52 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2 nne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , ,52 RAZEM AKTYWA , ,52 Pozycja Wyszczególnienie BO BZ PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny 8 700, ,74. Kapitał podstawowy 0,00.. V. Należne wpłayy na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny V. Pozostałe kapitały (fundusze) d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 2

4 rezerwowe V. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,06 V. Zysk (strata) netto 4 100,25 640,68 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 823, ,78. Rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowa. Zobowiązania długoterminowe 1 Wobec jecnostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne. Zobowiązania krótkoterminowe 4 823, ,78 1 Wobec jecnostek powiązanych 394,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 394,00 0,00 do 12 miesięcy 394,00 0,00 powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 4 429, ,78 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń 4 429, ,11 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 38,67 i) inne 0,00 3 Fundusze specjalne V. Rozliczenia międzyokresowe 1 Ujemna wartość firmy 2 nne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe RAZEM PASYWA , ,52 d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 3

5 Data sporządzenia: Sporządził: Bożena Dziadoń Zatwierdził ZOBOWĄZANA NA 31 X 2010 ROKU Lp. KONTRAHENT TYTUŁEM 1. ZUS UBEZPECZENE SPOŁECZNE KWOTA 4 128,11 2. WYNAGRODZENE KOREKTA ZUS 38,67 RAZEM 4 166,78 RACHUNEK ZYSKÓW STRAT (wariant porównawczy) ZA 2010 ROK Lp Wyszczególnienie Rok poprzedni Rok bieżący A V B Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży produktów Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktówna własne potrzeby Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej 0,00 100,00 0,00 100, , ,02 Amortyzacja , ,53 Zużycie materiałów i energii 8 646, ,37 Usługi obce 9 691, ,48 V Podatki i opłaty 3 793, ,38 V Wynagrodzenia , ,16 V Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,24 V Pozostałe koszty rodzajowe 4 370, ,86 V Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk / strata ze sprzedaży ( A B ) D Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , , , ,69 Dotacje , ,69 nne przychody operacyjne 9,20 E Pozostałe koszty operacyjne F Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych nne koszty operacyjne Zysk / strata z działalności operacyjnej ( C + D E ) 4 423,41 257,67 G Przychody finansowe 323,16 383,05 Dywidendy i udziały w zyskach, w tym od jednostek powiązanych d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 4

6 Odsetki, w tym 323,16 383,05 V V od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji nne H Koszty finansowe 0,00 0,04 Odsetki, w tym 0,04 od jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji V nne J Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G H) Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J. J.) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 4 100,25 640,68 K Zysk / strata brutto ( +/ J ) 4 100,25 640,68 L M data sporządzenia: Podatek dochodowy Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N Zysk / strata netto (K L M ) 4 100,25 640,68 sporządziła: Bożena Dziadoń Zatwierdził WPROWADZENE DO SPRAWOZDANA FNANSOWEGO 1) Nazwa (firma) i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr. Biblioteka Publiczna Gminy Michałowice z siedzibą przy ul. Jana Pawła 1, wpisana do Rejestru nstytucji Kultury poz. 1 w dniu 1 lipca 2007 roku Zaspakajanie potrzeb oświatowych, kulturalnych i informacyjnych ogółu społeczeństwa oraz uczestniczenie w upowszechnianiu wiedzy i kultury poprzez zapewnienie mieszkańcom dostępu do materiałów bibliotecznych i informacji. 2) Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem. Biblioteka Publiczna Gminy Michałowice prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się r. i kończący się R. 3) Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. W bieżącym roku obrotowym (okresie sprawozdawczym) w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, jednostka nie była, więc zobowiązana do sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego. 4) Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są znane zdarzenia, które mogłyby zagrażać kontynuowaniu przez jednostkę działalności w okresie najbliższych 12 miesięcy w niezmienionym zakresie. 5) Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości obowiązującymi jednostki. d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 5

7 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym Jednostka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Wynik finansowy jednostki za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia dla kosztów prac rozwojowych, pomniejszonych o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji wartości przedstawiały się następująco: Składniki o wartości początkowej przekraczającej kwotę 3 500,00 zł amortyzuje się ( umarza) metodą liniową przy zastosowaniu aktualnie obowiązujących stawek amortyzacyjnych określonych w ustawie o podatku dochodowym osób prawnych. Składniki o wartości początkowej nieprzekraczającej kwoty 3 500,00 zł amortyzuje się w 100% w momencie oddania ich do użytkowania odpisując ich wartość jednorazowo w ciężar kosztów działalności. Środki trwałe są wycenianie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizujące ich wartość. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania nieprzekraczającym jednego roku oraz wartości początkowej nieprzekraczającej 3,5 tysiąca złotych są jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów w momencie przekazania do użytkowania. Środki trwałe powyżej 3,5 tysiąca umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Środki pieniężne w walucie polskiej wykazuje się w wartości nominalnej. Zobowiązania i należności, szczególnie wobec budżetu zostały wycenione na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Dane uzupełniające do bilansu 1. Szczególny zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych. Środki trwałe: Wyszczególnienie Wartość Wyszczególnienie Wartość Stan na początek roku wartości początkowej środków trwałych Zwiększenie wartości początkowej środków trwałych Zmniejszenie wartości początkowej środków trwałych Stan na koniec roku wartości początkowej środków trwałych ,86 Stan na początek roku środków trwałych 0,00 Zwiększenie dotychczasowego umorzenia środków trwałych 8 568,28 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia środków trwałych 7301,58 Stan na koniec roku środków trwałych ,86 0, , ,58 Niskocenne składniki majątku trwałego Wyszczególnienie Wartość Wyszczególnienie Wartość Stan na początek roku wartości początkowej niskocennych Zwiększenie wartości początkowej niskocennych Zmniejszenie wartości początkowej niskocennych ,25 Stan na początek roku niskocennych składników majątku trwałego 4 610,07 Zwiększenie dotychczasowego umorzenia niskocennych 3 069,52 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia niskocennych , , ,52 d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 6

8 Stan na koniec roku wartości początkowej niskocennych ,80 Stan na koniec roku niskocennych składników majątku trwałego 2. Szczegółowy zakres zmian wartości ,80 Wartości niematerialne i prawne: Stan na początek roku wartości początkowej wartości Zwiększenie wartości początkowej wartości Zmniejszenie wartości początkowej wartości Stan na koniec roku wartości 3. Szczegółowy zakres zmian zbiorów bibliotecznych ,75 Stan na początek roku wartości niematerialnych i prawnych 949,84 Zwiększenie dotychczasowego umorzenia wartości 2 331,38 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wartości ,21 Stan na koniec roku wartości niematerialnych i prawnych ,75 949, , ,21 Zbiory biblioteczne Wyszczególnienie Wartość Wyszczególnienie Wartość Stan na początek roku wartości początkowej zbiorów bibliotecznych Zwiększenie wartości początkowej zbiorów bibliotecznych w ciągu roku obrotowego Zmniejszenie wartości początkowej zbiorów bibliotecznych w ciągu roku obrotowego Stan na koniec roku zbiorów bibliotecznych ,64 Stan na początek roku zbiorów bibliotecznych ,36 Zwiększenie dotychczasowego umorzenia zbiorów bibliotecznych w ciągu roku obrotowego 372,20 Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia zbiorów bibliotecznych w ciągu roku obrotowego ,80 Stan na koniec roku zbiorów bibliotecznych 4. Wszystkie zobowiązania są zobowiązaniami krótko terminowymi o okresie spłaty do 1 roku. Dane uzupełniające do rachunku zysków i strat , ,36 372, ,80 1. Jednostka powołana została celem zaspakajania potrzeb oświatowych, kulturalnych i informacyjnych ogółu społeczeństwa oraz uczestniczenie w upowszechnianiu wiedzy i kultury poprzez zapewnienie mieszkańcom dostępu do materiałów bibliotecznych i informacji. Biblioteka Publiczna Gminy Michałowice od 1 stycznia 2010 do dnia 31 grudnia 2010 otrzymała dotację z Urzędu Gminy Michałowice na działalność statutową w wysokości ,00 zł, dotacja z Biblioteki Narodowej w wysokości 2 420,00 zł została przeznaczona na zakup książek, zgodnie z przeznaczeniem dotacji, dotację w wysokości 4 286,69 zł biblioteka otrzymała od Fundacji Orange. Jednostka w roku obrotowym 2010 osiągnęła zysk. Pozostałe informacje wymagane przez przepisy ustawy o rachunkowości nie dotyczą Biblioteki Publicznej Gminy Michałowice. nformacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Wyszczególnienie Stan początek roku Zmiany Stan na koniec roku d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 7

9 2010 zmniejszenia zwiększenia 2010 Dyrektor 1 1 Główny księgowy 1 1 Kierownik bibliotek 0 0 Młodszy bibliotekarz Bibliotekarz 1 1 Razem osób 5 4 data: sporządziła: Bożena Dziadoń d: WVKDG UKGSG ZUELY VZXXF GAQF. Podpisany Strona 8