MSIG 158/2015 (4789) poz

Transkrypt

1 MSIG 158/2015 (4789) poz Poz Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie. [BMSiG-8603/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2013 ROK Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacja o Wojewódzkim Zespole Specjalistycznym w Rzeszowie, zwanym dalej Zespołem : Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie, utworzony został dnia r. na podstawie Zarządzenia nr 98/98 Wojewody Rzeszowskiego z dnia r. oraz przekształcony w samodzielny publiczny zespół opieki zdrowotnej dnia r. na podstawie Zarządzenia nr 144/98 Wojewody Rzeszowskiego z dnia r. Do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie Zespół został wpisany w dniu 28 marca 2001 r. do pod nr Zespół pisany jest w rejestrze podmiotów wykonujących działalność leczniczą pod numerem księgi rejestrowej Celem Zespołu jest udzielanie świadczeń zdrowotnych i promocja zdrowia. Podmiotem tworzącym Zespół jest Województwo Podkarpackie, natomiast nadzór nad działalnością Zespołu sprawuje Zarząd Województwa Podkarpackiego. Podstawowym celem działania Zespołu jest wykonywanie działalności leczniczej poprzez udzielanie świadczeń zdrowotnych. Celem zakładu jest również promocja zdrowia i realizacja zadań dydaktycznych i badawczych w powiązaniu z udzielaniem świadczeń zdrowotnych, w tym wdrażanie nowych technologii medycznych oraz metod leczenia. Do podstawowych zadań Zespołu należy udzielanie świadczeń zdrowotnych finansowanych ze środków publicznych, w szczególności z zakresu podstawowej opieki zdrowotnej oraz ambulatoryjnych świadczeń zdrowotnych w ramach posiadanych specjalności, wykonywanie badań diagnostycznych, prowadzenie działalności mającej na celu promocję zdrowia. 2. Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie powołany został na czas nieokreślony. 3. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 4. W skład Zespołu nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie sporządzają sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości - Zespół posiada zawarte z NFZ umowy na wykonywanie świadczeń zdrowotnych i brak jest okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuowania działalności Zespołu. 6. W roku obrotowym, którym jest rok kalendarzowy, nie nastąpiło organizacyjne połączenie jednostek. 7. Zastosowane zasady i metody polityki rachunkowości. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a) Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się: - wartości niematerialne i prawne, środki trwałe Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie (amortyzację). Odpisy amortyzacyjne dokonuje się przy zastosowaniu metody liniowej według stawek określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, które uznano za najbardziej zbliżone do czasu okresu użytkowania. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości początkowej nieprzekraczającej 3500 zł obciążają koszty działalności jednorazowo miesiącu wydania ich do użytku. - zapasy (materiały, odczynniki, leki, środki opatrunkowe, itp.) Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zapasy, które utraciły swoją wartość użytkową na dzień bilansowy obejmuje się odpisem aktualizacyjnym, które zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. - należności i zobowiązania Należności i zobowiązania wykazywane są wg wartości wymagającej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Należności i zobowiązania w walutach obcych nie występują. Należności aktualizuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez odpisy aktualizujące. - środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się wg wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych Zespół nie posiada. - kapitały (fundusze) Fundusze własne wyceniane są w wartości nominalnej. Zespół posiada fundusz założycielski odzwierciedlający wartość posiadanych w nieodpłatnym użytkowaniu nieruchomości własności Samorządu Województwa Podkarpackiego, otrzymanych dotacji pieniężnych na inwestycje oraz darowizn środków trwałych. 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

2 MSIG 158/2015 (4789) poz rezerwy Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Zespół zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości tworzy rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe. - rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych, Zespół dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczonych w czasie na dzień bilansowy zaliczono: opłacone z góry ubezpieczenie majątku, ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej Zespołu oraz prenumeratę czasopism. Zespół dokonuje rozliczeń międzyokresowych przychodów z zachowaniem zasady ostrożności, z tytułu środków pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie środków trwałych, jeśli nie zwiększają one kapitałów (funduszy własnych). Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne równolegle do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych tych środków trwałych. - wynik finansowy Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży wykonanych świadczeń zdrowotnych i innych usług, wynik na pozostałej działalności operacyjnej i wynik na działalności finansowej. Operacje nadzwyczajne nie wystąpiły. Zespół stosuje metodę porównawczą pomiaru wyniku finansowego. Okresem - przychodu jest miesiąc, w którym wykonano świadczenie. - podatek dochodowy Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych za 2013 r Przychody ze sprzedaży ,16 2 Pozostałe przychody operacyjne ,56 3 Przychody finansowe ,36 4 Zyski nadzwyczajne 0,00 I Razem przychody ,08 II Zwiększenia przychodów do opodatkowania w tym z tytułu: ,56 1 Odsetki naliczone w latach poprzednich, a zapłacone w 2013 r ,29 2 Otrzymane środki pieniężne na inwestycje w zakresie środków trwałych ,27 III Wyłączenie przychodów z opodatkowania w tym z tytułu: ,69 1 Odsetki naliczone w 2013 r., lecz nieotrzymane w 2013 r ,10 2 Rozwiązanie rezerw 84882,00 3 Rozwiązanie odpisu aktualizującego 425,82 4 Przychody bilansowe z rozliczenia dotacji proporcjonalnie do amortyzacji ,81 5 Przychody bilansowe z otrzymanych nieodpłatnie rzeczy z jednostki samorządu terytorialnego 2739,96 A Przychody do opodatkowania I+II-III ,95 1 Koszty działalności wg przyjętej wersji przez podmiot ,23 2 Pozostałe koszty operacyjne ,34 3 Koszty finansowe 22711,32 4 Straty nadzwyczajne 0,00 IV Razem koszty ,89 V Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w tym z tytułu ,85 1 Amortyzacja NKUP ,43 2 Wynagrodzenie z tytułu umów zlecenia za XII 2013, a wypłacone w I ,00 3 Wynagrodzenie z tytułu wynagrodzenia dodatkowego - nagroda za 2013 i niewypłacona w ,55 4 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XII 2013 zapłacony w II ,70 5 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XI 2013 zapłacony w I 2014 r ,07 6 Składki ZUS płatnika za wynagrodzenie dodatkowe - nagrody za 2013 i niezapłacone w ,95 7 Wypłata odszkodowania 300,00 8 Utworzenie rezerwy ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 62

3 MSIG 158/2015 (4789) poz Utworzenie odpisu aktualizującego 11765,04 10 Koszty reprezentacji 1310,76 11 Odsetki budżetowe 52,83 12 Darowizna 500,00 13 Koszty z faktur niezapłaconych w terminach określonych ustawą podatkową 9335,52 VI Zwiększenia kosztów ,83 1 Wynagrodzenie z tytułu umów zlecenia za XII 2012, a wypłacone w I ,61 2 Wynagrodzenie z tytułu wzrostu wynagrodzeń NFZ za rata zapłacona w 01/ ,13 3 Wynagrodzenie z tytułu wzrostu wynagrodzeń NFZ za raty wypłacone w 04-12/ ,56 4 Wynagrodzenie z tytułu dodatkowego wynagrodzenia-nagrody za raty wypłacone w 04-12/ ,42 5 Wynagrodzenie - wyrównanie za XII 2012 i wypłacone w III ,34 6 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XII 2012 zapłacone w II ,87 7 Składki ZUS płatnika od wynagrodzeń za XI 2012 zapłacone w I ,81 8 Składki ZUS płatnika za wzrost wynagrodzeń NFZ za raty zapłacone w 04-12/ ,19 9 Składki ZUS płatnika za wynagrodzenie dodatkowe - nagrody za rat zapłacone w 04-12/ ,49 10 Składki ZUS płatnika za wyrównanie wynagrodzenia za XII 2012 zapłacone IV ,41 B Koszty po wyłączeniu IV-V+VI ,87 C Ulgi inwestycyjne 0,00 D Dochód do opodatkowania A-B-C ,08 E Dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 ustawy ,25 1 dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy ,98 2 dochody wolne od podatku na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 21 ustawy ,27 F Dochód do opodatkowania na podstawie art. 17 ust. 1a pkt 2) ustawy 352,83 1 Odsetki budżetowe 52,83 2 Wypłata odszkodowania 300,00 G Dochód do opodatkowania zgodnie z art. 17 ust. 1a pkt 2) - w pełnych złotych 353,00 H Podatek dochodowy (19% z G) 67 Na podstawie art. 17 ust. 1 pkt 4 Ustawy z dnia r. o podatku od osób prawnych, dochód Zespołu jest wolny od podatku w części przeznaczonej na cele działalności statutowej - ochrony zdrowia. Zespół dochód za 2013 r. przeznacza na działalność statutową, z wyłączeniem wartości z pozycji F ww. tabeli, tj. odsetek budżetowych oraz wypłaty odszkodowania. Zespół nie tworzy rezerw i nie ustala aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Uzasadnieniem jest to, że ewentualny roczny dochód (zysk bilansowy) nie jest przeznaczony na inne cele, aniżeli na zwiększenie funduszu zakładu. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Rzeszów, dnia r. 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

4 MSIG 158/2015 (4789) poz Bilans Jednostek (z wyłączeniem banków i ubezpieczycieli) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,99 2 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0, Koszty zakończonych prac rozwojowych 4 2. Wartość firmy 5 3. Inne wartości niematerialne i prawne 6 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialne i prawne 7 II. Rzeczowe aktywa trwałe , , Środki trwałe , ,73 9 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,96 10 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,03 11 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,74 12 d) środki transportu , ,65 13 e) inne środki trwałe , , Środki trwałe w budowie , , Zaliczki na środki trwałe w budowie 16 III. Należności długoterminowe 0,00 0, Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek 19 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0, Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 23 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0, udziały lub akcje 25 - inne papiery wartościowe 26 - udzielone pożyczki 27 - inne długoterminowe aktywa finansowe 28 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0, udziały lub akcje 30 - inne papiery wartościowe 31 - udzielone pożyczki 32 - inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe 34 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe 37 B. Aktywa obrotowe , ,48 38 I. Zapasy , , Materiały , , Półprodukty i produkty w toku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 64

5 MSIG 158/2015 (4789) poz Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy 44 II. Należności krótkoterminowe , , Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0, do 12 miesięcy 48 - powyżej 12 miesięcy 49 b) inne Należności od pozostałych jednostek , ,44 51 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , , do 12 miesięcy , , powyżej 12 miesięcy 54 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 55 c) inne , ,59 56 d) dochodzone na drodze sądowej 57 III. Inwestycje krótkoterminowe , , Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,92 59 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0, udziały lub akcje 61 - inne papiery wartościowe 62 - udzielone pożyczki 63 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 64 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0, udziały lub akcje 66 - inne papiery wartościowe 67 - udzielone pożyczki 68 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 69 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , , środki pieniężne w kasie i na rachunkach , , inne środki pieniężne 72 - inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 74 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,24 75 Aktywa razem (A+B) , ,47 PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny , ,41 77 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,41 78 II.Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 79 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 80 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

6 MSIG 158/2015 (4789) poz V. Kapitał (fundusz) aktualizacji wyceny 82 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 83 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,19 84 VIII. Zysk (strata) netto , ,19 85 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 86 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiazania , ,06 87 I. Rezerwy na zobowiązania , , Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , , długoterminowa , , krótkoterminowa , , Pozostałe rezerwy 0,00 0, długoterminowe 94 - krótkoterminowe 95 II. Zobowiązania długoterminowe , , Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek , ,22 98 a) kredyty i pożyczki , ,22 99 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 100 c) inne zobowiązania finansowe 101 d) inne 102 III. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne , , Wobec jednostek powiązanych 0,00 0, a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0, do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 107 b) inne Wobec pozostałych jednostek , , a) kredyty i pożyczki , , b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 111 c) inne zobowiązania finansowe 112 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , , do 12 miesięcy , , powyżej 12 miesięcy 115 e) zaliczki otrzymane na dostawy 116 f) zobowiązania wekslowe 117 g) z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń i innych świadczeń , , h) z tytułu wynagrodzeń , , i) inne , , Fundusze specjalne , , IV. Rozliczenia międzyokresowe , , Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe , , długoterminowe , , krótkoterminowe , ,56 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 66

7 MSIG 158/2015 (4789) poz Pasywa razem A+B , ,47 Rzeszów, dnia r. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec Rachunek zysków i strat r. (wariant porównawczy) p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Wojewódzki Zespół Specjalistyczny w Rzeszowie RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rzeszów, ul. Warzywna A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , , od jednostek powiązanych 3 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,16 4 II. Zmiana stanu produktów 5 III. Koszt wytworz. produktów na własne potrzeby jednostki 6 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

8 MSIG 158/2015 (4789) poz B. Koszty działalności operacyjnej , ,23 8 I. Amortyzacja , ,60 9 II. Zużycie materiałów i energii , ,21 10 III. Usługi obce , ,79 11 IV. Podatki i opłaty, w tym: , , podatek akcyzowy 13 V. Wynagrodzenia , ,43 14 VI. Ubezp. społeczne i inne świadczenia , ,14 15 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,30 16 VIII. Wartość sprzedanych tow. i mat. 17 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,07 18 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,00 19 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0, ,24 20 II. Dotacje , ,81 21 III. Inne przychody operacyjne , ,95 22 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,78 23 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 986,74 0,00 24 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 428, ,46 25 III. Inne koszty operacyjne , ,32 26 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,15 27 G. Przychody finansowe , ,36 28 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 29 - od jednostek powiązanych 30 II. Odsetki, w tym: , , od jednostek powiązanych 32 III. Zysk ze zbycia inwestycji 33 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 2 244,82 0,00 34 V. Inne 35 H. Koszty finansowe , ,32 36 I. Odsetki ogółem, w tym: , ,82 37 II. Strata ze zbycia inwestycji 38 III. Aktualizacja wartości inwestycji 514, ,58 39 IV. Inne 2 400,92 40 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,19 41 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 42 I. Zyski nadzwyczajne 43 II. Straty nadzwyczajne 44 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,19 45 L. Podatek dochodowy 0,00 67,00 46 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 47 N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,19 Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Rzeszów, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 68

9 MSIG 158/2015 (4789) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym na dzień WYSZCZEGÓLNIENIE I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,22 2 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3 korekty błędów 4 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , , Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego ,36 0,00 7 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 8 wydania udziałów (emisji akcji) 9 otrzymanie majątku trwałego 10 b) zmniejszenie (z tytułu) ,36 0,00 11 umorzenia udziałów (akcji) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , , Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 15 a) zwiększenie (z tytułu) 16 b) zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu 19 a) zwiększenie 20 b) zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 24 a) zwiększenie (z tytułu) , ,01 25 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 26 z podziału zysku (ustawowo) 27 z podziału zysku (ponad wymag. ustaw. minimalną wartość) 28 inne , ,01 29 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,01 30 pokrycia straty , , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec roku 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 34 a) zwiększenie (z tytułu) 35 b) zmniejszenie (z tytułu) 36 zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozost. kapitałów (funduszy) rezerwowych 40 a) zwiększenie (z tytułu) 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

10 MSIG 158/2015 (4789) poz b) zmniejszie (z tytułu) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 45 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 46 korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 48 a) zwiększenie (z tytułu) 49 podziału zysku z lat ubiegłych 50 b) zmniejszenie (z tytułu) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,20 53 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 54 korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,20 56 a) zwiększenie (z tytułu) 57 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 58 b) zmniejszenie (z tytułu) , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,19 62 a) zysk netto , ,19 63 b) strata netto 64 c) odpisy z zysku 65 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,41 66 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziały zysku (pokrycia straty) , ,41 Rzeszów, dnia r. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Rachunek przepływów pieniężnych na dzień r. (metoda pośrednia) WYSZCZEGÓLNIENIE A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 2 I. Zysk (strata) netto , ,19 3 II. Korekty razem , ,31 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 70

11 MSIG 158/2015 (4789) poz Amortyzacja , , Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , , Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 7 986, , Zmiana stanu rezerw , , Zmiana stanu zapasów , , Zmiana stanu należności , , Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , , Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,82 14 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,50 15 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 16 I. Wpływy 2 670, , Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 670, , Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 20 a) w jednostkach powiązanych 21 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 22 zbycie aktywów finansowych 23 dywidendy i udziały w zyskach, 24 spłata udziel. pożyczek długoterm. 25 odsetki, 26 inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne (dotacje) 28 II. Wydatki , , Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , , Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Na aktywa finansowe, w tym: 32 a) w jednostkach powiązanych 33 b) w pozostałych jednostkach 34 nabycie aktywów finansowych 35 udzielone pożyczki długoterm Inne wydatki inwestycyjne 37 III. Przepływy pieniężne netto z działalności Inwestycyjnej (I-II) , ,05 38 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 39 I. Wpływy , , Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe , ,58 44 II. Wydatki , , Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

12 MSIG 158/2015 (4789) poz Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek , , Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finans Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki , , Inne wydatki finansowe 54 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,92 55 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,37 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków 56 pieniężnych z tytułu różnic kursowych , ,37 57 F. Środki pieniężne na początek okresu , ,55 58 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania , ,92 Rzeszów, dnia r. Główny Księgowy mgr Małgorzata Kawalec Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zarządu Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie p.o. Dyrektora Henryk Przybycień Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Wojewódzki Zespół Specjalistyczny z siedzibą w Rzeszów, ul. Warzywna 3, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,47 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,19 zł; - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę: ,19 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,37 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Kierownik Zespołu. Kierownik Zespołu jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Zespołu oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 72

13 MSIG 158/2015 (4789) poz Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Zespół zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Zespołu na dzień r., jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Zespołu. Józefa Pawlik nr w rejestrze 3023 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu podmiotu EKSPERT Biuro Usług Finansowo-Księgowych i Ekspertyz Sp. z o.o. w Rzeszowie, nr 206 na liście Rzeszów, dnia r. UCHWAŁA NR 2/14 z dnia 23 kwietnia 2014 r. Rady Społecznej przy Wojewódzkim Zespole Specjalistycznym w Rzeszowie EKSPERT Biuro Usług Finansowo-Księgowych i Ekspertyz Spółka z o.o Rzeszów, ul. Kopczyńskiego 8 Prezes Zarządu Janina Talar Biegły Rewident nr w rejestrze 7621 w sprawia: wydania opinii dotyczącej podziału zysku Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie za 2013 rok Działając na podstawie art. 48 ust. 2 pkt 2) lit. d) ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r., poz. 217 ze zmianami) Rada Społeczna uchwala, co następuje: 1 Opiniuje się pozytywnie podział zysku netto za 2013 rok w wysokości ,19 zł, który zostanie przeznaczony na pokrycie strat Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie z lat ubiegłych w łącznej wysokości ,19 zł. 2 Uchwała podlega przekazaniu Zarządowi Województwa Podkarpackiego. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Społecznej mgr inż. Wojciech Trzaska 17 SIERPNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

14 MSIG 158/2015 (4789) poz UCHWAŁA nr 357/8474/14 ZARZĄDU WOJEWÓDZTWA PODKARPACKIEGO w RZESZOWIE z dnia 10 czerwca 2014 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego za 2013 r. Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie. Na podstawie art. 41 ust. 1 i 2 pkt 6 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie województwa (Dz. U. z 2013 r., poz. 596 z późn. zm.), art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U r., poz. 330 z późn. zm.) oraz art. 121 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U r., poz. 217 z późn. zm.). Zarząd Województwa Podkarpackiego w Rzeszowie uchwala, co następuje; 1 Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Wojewódzkiego Zespołu Specjalistycznego w Rzeszowie za 2013 r. obejmujące: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,47 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,19 zł, 4) zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie funduszu własnego o kwotę ,19 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,37 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Wicemarszałek Województwa Lucjan Kuźniar MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 17 SIERPNIA 2015 R. 74