Zespół Elektrowni Pątnów Adamów Konin S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku

Transkrypt

1 Zespół Elektrowni Pątnów Adamów Konin S.A. Skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu Sprawozdanie sporządzono w tysiącach złotych 1

2 I. Sprawozdania finansowe Bilans na dzień 30 czerwca 2015 roku Rachunek zysków i strat za okres od dnia1 stycznia 2015 roku do dnia 30 czerwca 2015 roku Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia1 stycznia 2015 roku do dnia 30 czerwca 2015 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2015 roku II. Wprowadzenie do sprawozdania Informacje ogólne o Spółce Skład Zarządu Wskazanie i objaśnienie różnic ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostały sporządzone wg MSR Założenie kontynuacji działalności gospodarczej Połączenie spółek handlowych Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Porównywalność danych finansowych za okres poprzedzający ze sprawozdaniem za okres bieżący Korekta błędu III. Dodatkowe informacje i objaśnienia Zdarzenia roku obrotowego nieuwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat Zdarzenia lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym Znaczące zdarzenia okresu bieżącego Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Sezonowość działalności Bilans a) Środki trwałe b) Wartości niematerialne i prawne c) Zapasy d) Inwestycje długoterminowe e) Kapitał zakładowy f) Kapitał własny g) Rezerwy h) Zobowiązania wg pozycji w bilansie i) Kredyty obrotowe i kredyty inwestycyjne

3 j) Pożyczki udzielone k) Zawarte umowy leasingowe w tys. złotych l) Struktura należności z tytułu dostaw robót i usług wg daty powstania m) Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych okresów n) Wykaz grup i zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki o) Zobowiązania warunkowe, w tym udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia p) Należności warunkowe, w tym otrzymane przez jednostkę gwarancje i poręczenia q) Sprawy sądowe r) Inne umowy nieuwzględnione w bilansie Struktura przychodów i kosztów, podatek dochodowy od osób prawnych a) Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i usług. 55 b) Informacje o działalności zaniechanej w okresie obrachunkowym lub przewidzianej do zaniechania w okresie następnym c) Pozostałe przychody operacyjne d) Pozostałe koszty operacyjne e) Przychody finansowe f) Koszty finansowe g) Podatek dochodowy od osób prawnych bieżący h) Aktywo oraz rezerwa z tytułu podatku odroczonego i) Dane o kosztach wg rodzaju j) Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych k) Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych Transakcje ze Spółkami powiązanymi, które nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym Transakcje ze Spółkami powiązanymi kapitałowo, które są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym Uprawnienia do emisji dwutlenku węgla Wypłata dywidendy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

4 I. Sprawozdania finansowe 1. Bilans na dzień 30 czerwca 2015 roku Aktywa ( w tysiącach złotych ) Stan na (niebadane) Stan na Stan na (niebadane) A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Należności od pozostałych jednostek

5 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia kosztów Aktywa razem Konin, dnia 31 sierpnia 2015 roku Sporządził Zarząd Zespołu Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin S.A. 5

6 Pasywa ( w tysiącach złotych ) Stan na (niebadane) Stan na Stan na (niebadane) A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk/ (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk/ (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa Pozostałe rezerwy długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane od dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe Pasywa razem Konin, dnia 31 sierpnia 2015 roku Sporządził Zarząd Zespołu Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin S.A. 6

7 2. Rachunek zysków i strat za okres od dnia1 stycznia 2015 roku do dnia 30 czerwca 2015 roku Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) ( w tysiącach złotych ) (niebadane) (niebadane) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk/ (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk/ (strata) ze sprzedaży (C-D-E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk/ (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 11 2 K. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych 0 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne L. Zysk/ (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Zysk/ (strata) brutto (L+-M) O. Podatek dochodowy w tym: I. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk/ (strata) netto (N-O-P) Konin, dnia 31 sierpnia 2015 roku Sporządził Zarząd Zespołu Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin SA 7

8 3. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia1 stycznia 2015 roku do dnia 30 czerwca 2015 roku Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) ( w tysiącach złotych ) (niebadane) (niebadane) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk/ (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Zyski/ (straty) z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk/ (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stany rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe 0 0 II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 8

9 4. Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+-D), w tym o ograniczonej możliwości dysponowania Konin, dnia 31 sierpnia 2015 roku Sporządził Zarząd Zespołu Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin SA 9

10 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym na dzień 30 czerwca 2015 roku Zestawienie zmian w kapitale własnym ( w tysiącach złotych ) (niebadane) (niebadane) I. Kapitał własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach Kapitał podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału podstawowego a) zwiększenie b) zmniejszenie z tytułu -umorzenia akcji własnych 1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie b) zmniejszenie 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Akcje własne na początek okresu a) zwiększenia b) zmniejszenie z tytułu -umorzenia akcji własnych 3.1. Akcje własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia z tytułu emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) likwidacji i sprzedaży środków trwałych b) zmniejszenia 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia b) zmniejszenia z tytułu likwidacji i sprzedaży środków trwałych korekta aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia b) zmniejszenia 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia z tytułu - przeniesienie zysku z lat ubiegłych 10

11 b) zmniejszenia z tytułu podział zysku na kapitał zapasowy wypłata dywidendy Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenia z tytułu - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia z tytułu 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) Konin, dnia 31 sierpnia 2015 roku Sporządził Zarząd Zespołu Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin SA 11

12 II. Wprowadzenie do sprawozdania 1. Informacje ogólne o Spółce. Zespół Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin Spółka Akcyjna ( ZE PAK S.A., Spółka ) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29 grudnia 1994 roku. Siedziba Spółki mieści się w Koninie przy ul. Kazimierskiej 45. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS nadanym w dniu 21 czerwca 2001 roku. Spółka działa pod numerem NIP: nadanym w dniu 17 września 1993 roku oraz symbolem REGON: Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Zespołu Elektrowni Pątnów- Adamów- Konin. Według statutu przedmiotem działalności Spółki jest: 1. wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej, 2. produkcja i dystrybucja ciepła (pary wodnej i gorącej wody) 2. Skład Zarządu. W okresie sprawozdawczym Zarząd Spółki działał w następującym składzie: Katarzyna Muszkat Anna Striżyk Piotr Jarosz Sławomir Sykucki Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu W trakcie okresu sprawozdawczego oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie było zmian w składzie Zarządu Spółki. 12

13 3. Wskazanie i objaśnienie różnic ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, a sprawozdaniem i danymi porównywalnymi, które zostały sporządzone wg MSR. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE ( MSSF ). Spółka nie sporządzała i nie sporządza jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF. Poniżej prezentowane są główne potencjalne różnice miedzy MSSF a PSR przygotowane przy założeniu zastosowania MSSF w oparciu o wytyczne MSSF 1 i przyjęcia danych finansowych wynikających ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy ZE PAK. Dniem przejścia na MSSF Grupy ZE PAK SA jest dzień 1 stycznia2009 roku. Gdyby sprawozdanie finansowe sporządzane było zgodnie z MSSF, główne różnice pomiędzy zasadami rachunkowości przyjętymi dla załączonego sprawozdania, a MSSF, przy założeniu, że dniem przejścia na MSSF jest dzień 1 stycznia 2009 roku, dotyczyłyby w szczególności następujących obszarów: 1. Rzeczowy Majątek Trwały a) Wycena rzeczowych aktywów trwałych Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać wyceny środków trwałych do wartości godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na te datę. Spółka ustaliła zakładany koszt wybranych rzeczowych aktywów trwałych poprzez wyznaczenie wartości godziwej tych aktywów na dzień 1 stycznia 2009 roku, czyli założony dzień przejścia na stosowanie MSSF. b) Wydzielenie komponentów remontowych Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej przewidują wyodrębnienie w ramach środków trwałych komponentów o ile ich okres użytkowania różni się od okresu użytkowania danego środka trwałego. Komponenty są amortyzowane w okresie swojej użyteczności. Zgodnie z MSSF specyficzny komponent stanowią remonty lub przeglądy okresowe. W związku z tym Spółka wydzieliła komponenty wartości planowanych do poniesienia kosztów remontów oraz amortyzacji komponentów w okresie pozostałym do przewidywanego rozpoczęcia kolejnego remontu. Ujęcie tej korekty spowodowało także konieczność naliczenia podatku odroczonego. c) Wycena gruntów i prawa wieczystego użytkowania Zgodnie z PSR prawo wieczystego użytkowania gruntów podlega amortyzacji a odpisy amortyzacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat w ciężar kosztu własnego sprzedaży. Dla celów MSSF, ze względu na nieokreślony okres ekonomicznej użyteczności prawa wieczystego użytkowania gruntów, Spółka dokonałaby eliminacji ujętych odpisów amortyzacyjnych. 13

14 d) Kapitalizacja kosztów finansowania zewnętrznego. Zgodnie z PSR, Spółka ujęła w wartości środków trwałych w budowie wszystkie koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania wraz z powstałymi różnicami kursowymi. Dla celów MSSF, Spółka dokonałaby korekty dotyczącej skapitalizowanych różnic kursowych od zobowiązań zaciągniętych w walutach obcych, polegającej na dostosowaniu wartości tych różnic kursowych do wartości w jakiej stanowią one korektę kosztów odsetek. Ponadto Spółka dokonałaby także kapitalizacji kosztów finansowania zewnętrznego od zobowiązań o charakterze ogólnym wykorzystywanych dla finansowania środków trwałych w budowie. W związku z tym w sprawozdaniu finansowym zgodnym z MSSF, Spółka skapitalizowałaby koszty finansowania zewnętrznego w wartości nie wyższej niż koszty finansowania, które powstałyby gdyby zobowiązania zostały zaciągnięte w walucie funkcjonalnej tj. PLN. Opisane poniżej obszary różnic pomiędzy PSR a MSSF zostały zidentyfikowane w trakcie procesu przygotowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy według MSSF i nie zawierają potencjalnych korekt MSSF w odniesieniu do transakcji z jednostkami powiązanymi, które zostały wyeliminowane w ramach skonsolidowanego sprawozdania Grupy. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) wprowadziła wiele zmian do obowiązujących zasad rachunkowości i wydała nowe standardy. Wciąż trwają prace nad kolejnymi standardami oraz zmianami obecnych. Ponadto standardy te są przedmiotem procesu zatwierdzenia przez UE. W związku z tym istnieje możliwość, że standardy, według których Spółka sporządzi swoje pierwsze sprawozdanie finansowe zgodne z MSSF, mogące zawierać dane za lata poprzednie rok będą się różniły od standardów zastosowanych do sporządzenia poniższej noty objaśniającej opisującej różnice pomiędzy MSSF a polskimi zasadami rachunkowości. Ponadto, jedynie kompletne sprawozdanie finansowe obejmujące sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale oraz rachunek przepływów pieniężnych, a także dane porównawcze i noty objaśniające może przedstawiać pełny i rzetelny obraz sytuacji finansowej Spółki, wyników jej działalności i przepływów pieniężnych zgodnie z MSSF. Prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Składniki poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, jak i zakres informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego według polskich zasad rachunkowości i MSSF mogą różnić się w istotnym stopniu. Poniższa tabela prezentuje różnice na dzień 30 czerwca 2015 roku (dane niebadane): Korekta na Wartość bilansowa wg PAR Wartość bilansowa wg MSSF Korekta wartości Rzeczowy majątek trwały Kapitał własny Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

15 Zestawienie skutków ujawnionych różnic w obszarze zysku netto i kapitału własnego: Zysk netto PSR Korekta rzeczowego majątku trwałego Korekta MSR19 Zyski / straty aktuarialne Kapitał PSR Korekta rzeczowego majątku trwałego Korekta MSR19 Zyski / straty aktuarialne 6 4. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym, czyli po 30 czerwca 2015 roku. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza występowania faktów i okoliczności, które mogłyby wpłynąć na możliwość kontynuowania przez Spółkę działalności. 5. Połączenie spółek handlowych. W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe nie nastąpiło połączenie w trybie art pkt. 1 KSH z inną spółką prawa handlowego. 6. Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości Spółka działa w oparciu o następujące akty prawne: 1. Ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jednolity Dz.U , z późniejszymi zmianami dalej UoR, ustawa ), 2. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. Nr 54/2000, poz. 654) z późniejszymi zmianami, 3. Rozporządzenie MF z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uzyskania za równoważne 15

16 informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim ( Dz. U. nr 33 poz. 259 z 2009 roku z późniejszymi zmianami), 4. Ustawa z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (tekst jedn. Dz. U r. Nr 185, poz.1439 z późniejszymi zmianami). Spółka wprowadziła do stosowania w zakresie metod wyceny aktywów i pasywów następujące zarządzenia: 1. Zarządzenie nr 35 Prezesa ZE PAK S.A. w Koninie z dnia 1 lipca 2003 roku w sprawie gospodarki rzeczowymi składnikami majątku trwałego, 2. Zarządzenie nr 34 Prezesa ZE PAK S.A. w Koninie z dnia 1 lipca 2003 roku w sprawie Zakładowego Planu Kont dla ZE PAK S.A. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadku: - wartości niematerialnych i prawnych, - środków trwałych, - inwestycji w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycji długoterminowych, - innych inwestycji krótkoterminowych (z wyłączeniem środków pieniężnych i aktywów finansowych), - instrumentów finansowych. 7. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Sprawozdania finansowe za bieżący i poprzedni okres sporządzono stosując identyczne zarówno zasady (politykę) rachunkowości, jak i metody prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym. 8. Porównywalność danych finansowych za okres poprzedzający ze sprawozdaniem za okres bieżący W bieżącym okresie Spółka nie dokonywała zmian zasad rachunkowości ani korekt błędów, w związku z czym nie miała obowiązku zaprezentowania informacji liczbowych zapewniających porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za bieżący rok obrotowy. 9. Korekta błędu W bieżącym okresie nie dokonano korekt błędów, które mogłyby mieć wpływ na porównywalność danych finansowych za okres poprzedzający z danymi sprawozdania finansowego za bieżący okres obrotowy. Konin, dnia 31 sierpnia 2015 roku Zarząd Zespołu Elektrowni Pątnów Adamów-Konin SA Sporządził: 16

17 III. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Zdarzenia roku obrotowego nieuwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat W okresie sprawozdawczym do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, to jest do dnia 31 sierpnia 2015 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym za okres zakończony dnia 30 czerwca 2015 roku. 2. Zdarzenia lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2015 roku, to jest do dnia 31 sierpnia 2015 roku, nie wystąpiły inne istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 3. Znaczące zdarzenia okresu bieżącego. Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres zakończony 30 czerwca 2015 roku, to jest do dnia 31 sierpnia 2015 roku, nie wystąpiły znaczące zdarzenia okresu bieżącego wymagające dokonania dodatkowego ujawnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 4. Zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za bieżący okres, to jest do dnia 31 sierpnia 2015 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w sprawozdaniu finansowym za okres zakończony 30 czerwca 2015 roku. 5. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 17

18 6. Bilans a) Środki trwałe. ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. złotych Okres zakończony 30 czerwca 2015 rok - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie przejecie z inwestycji 0 transfery inne c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja, sprzedaż i przeniesienia d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zwiększenia (z tytułu) amortyzacja okresu transfery 0 g) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja i sprzedaż inne 0 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenia 0 - zmniejszenia 0 j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

19 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. złotych Okres zakończony 31 grudnia 2014 rok - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie przejecie z inwestycji transfery 0 inne c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja, sprzedaż i przeniesienia d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zwiększenia (z tytułu) amortyzacja okresu transfery 0 inne 0 g) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja i sprzedaż inne 0 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenia 0 - zmniejszenia 0 j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

20 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. złotych Okres zakończony 30 czerwca 2014 rok - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie przejecie z inwestycji 0 transfery inne 0 c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja, sprzedaż i przeniesienia inne 0 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zwiększenia (z tytułu) amortyzacja okresu transfery 0 inne 0 g) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja i sprzedaż inne 0 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenia 0 - zmniejszenia j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

21 Wyszczególnienie Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie w tys. złotych Zaliczki na środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Wartość początkowa Saldo otwarcia Zwiększenia, w tym: Nabycie Inne Przyjęcie z inwestycji Zmniejszenia, w tym: Likwidacja Sprzedaż 176 Inne Saldo zamknięcia Umorzenie Saldo otwarcia Saldo zamknięcia Odpisy aktualizujące BO Odpisy aktualizujące BZ Wartość netto Saldo otwarcia Saldo zamknięcia

22 b) Wartości niematerialne i prawne ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Okres zakończony 30 czerwca 2015 rok a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu w tys. zł a b c d e koszty zakończ. prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) nabycie Transfery c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zmniejszenia (z tytułu) amortyzacja okresu g) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia 0 - zmniejszenia 0 J) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

23 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Okres zakończony 31 grudnia 2014 roku a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu w tys. zł a b c d e koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem b) zwiększenia (z tytułu) nabycie Transfery c) zmniejszenia (z tytułu) d) e) likwidacja wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zmniejszenia (z tytułu) amortyzacja okresu g) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia 0 - zmniejszenia 0 J) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

24 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł a b c d e Okres zakończony 30 czerwca 2014 rok koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie Transfery 0 c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja Inne 0 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) zmniejszenia (z tytułu) amortyzacja okresu g) zmniejszenia (z tytułu) likwidacja 0 h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 - zwiększenia 0 - zmniejszenia 0 J) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu k) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu

25 c) Zapasy Wyszczególnienie w tys. złotych Materiały Paliwo produkcyjne Materiały pomocnicze Odpis aktualizujący Towary Zielone certyfikaty Czerwone certyfikaty Odpis aktualizujący Zaliczki na dostawy Razem: Świadectwa pochodzenia energii z tytułu produkcji energii w źródłach odnawialnych, gazowych oraz wysokosprawnej kogeneracji wykazywane są według wartości godziwej na koniec miesiąca, w którym zostały wyprodukowane. Na dzień r. Grupa posiadała według zapisów księgowych ,160 MWh praw majątkowych zielonych certyfikatów wyprodukowanych, jednak nie wszystkie prawa posiadały świadectwa pochodzenia - certyfikaty nadawane przez Urząd Regulacji Energetyki (URE). W I półroczu 2015 roku Grupa otrzymała zaległe certyfikaty za 2013 r. w ilości ,800 MWh oraz zaległe certyfikaty za IV kwartał 2014 r. w ilości ,577 MWh. Tym samym Spółka na dzień bilansowy oczekiwała na wydanie świadectw potwierdzenia - certyfikatów dla produkcji z 2015 r. w ilości ,989 MWh - złożony wniosek za produkcję w IV i V 2015 r oraz niezłożony wniosek za VI 2015r. W trakcie bieżącego okresu sprawozdawczego Grupa realizowała produkcję w źródłach odnawialnych i prezentowała w bilansie zielone certyfikaty po cenach aktualnych na koniec każdego miesiąca, tj. odpowiednio po cenach, które wahały się w przedziale 106,51-155,52PLN / MWh, przy czym najwyższe ceny notowano na początku 2015 roku. Prezentowany w bilansie na dzień r. roku odpis w kwocie ,2 tysięcy złotych dotyczy aktualizacji wyceny praw będących na stanie Spółki w dniu r. do ceny jednostkowej 106,51 PLN/MWh, których Grupa jeszcze nie upłynniła. 25

26 d) Inwestycje długoterminowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. złotych a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) b) w jednostkach współzależnych udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) c) w jednostkach stowarzyszonych udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) d) w znaczącym inwestorze udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) e) we wspólniku jednostki współzależnej udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) f) w jednostce dominującej udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) g) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) Długoterminowe aktywa finansowe, razem

27 Na dzień roku w tys. złotych Pełna nazwa podmiotu 30 czerwca 2014 % posiadanego 01 stycznia 2014 roku Zwiększenie Zmniejszenie Jednostki zależne roku kapitału PAK SERWIS sp. z o.o. Konin % EL PAK sp. z o.o. Konin % PAK INFRASTRUKTURA 100% sp. z o.o. Konin PAK HOLDCO sp. z o.o. Konin % PAK Centrum Usług Informatycznych w likwidacji sp. z o.o % PAK Centrum Badań Jakości w likwidacji sp. z o.o % PAK Górnictwo sp. z o.o % PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Konin S.A ,10% PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Adamów S.A ,15% PAK - Volt S.A % RAZEM Odpisy aktualizujące WARTOŚĆ BILANSOWA Na dzień roku w tys. złotych Pełna nazwa podmiotu 30 czerwca 2014 % posiadanego 01 stycznia 2014 roku Zwiększenie Zmniejszenie Jednostki zależne roku kapitału PAK SERWIS sp. z o.o. Konin % EL PAK sp. z o.o. Konin % PAK INFRASTRUKTURA 100% sp. z o.o. Konin PAK HOLDCO sp. z o.o. Konin % PAK Centrum Usług Informatycznych w likwidacji sp. z o.o % PAK Centrum Badań Jakości w likwidacji sp. z o.o % PAK Górnictwo sp. z o.o % PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Konin S.A % PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Adamów S.A % PAK - Volt S.A % RAZEM ,00 0, Odpisy aktualizujące WARTOŚĆ BILANSOWA ,00 0, Na dzień roku w tys. złotych Pełna nazwa podmiotu 30 czerwca 2014 % posiadanego 01 stycznia 2014 roku Zwiększenie Zmniejszenie Jednostki zależne roku kapitału PAK SERWIS sp. z o.o. Konin % EL PAK sp. z o.o. Konin % PAK INFRASTRUKTURA 100% sp. z o.o. Konin PAK HOLDCO sp. z o.o. Konin % PAK Centrum Usług Informatycznych w likwidacji sp. z o.o % PAK Centrum Badań Jakości w likwidacji sp. z o.o % PAK Górnictwo sp. z o.o % PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Konin S.A % PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Adamów S.A % PAK - Volt S.A % RAZEM ,00 0, Odpisy aktualizujące WARTOŚĆ BILANSOWA ,00 0,

28 w tys. złotych Pełna nazwa pomiotu Jednostki pozostałe Zakłady Pomiarowo-Badawcze Energetyki "Energopomiar" sp. z o.o., Gliwice Odpisy aktualizujące Zakłady Pomiarowo-Badawcze Energetyki "Energopomiar" sp. z o.o., Gliwice Razem długoterminowe e) Kapitał zakładowy Na dzień roku Wyszczególnienie akcjonariuszy Liczba akcji Wartość jednej akcji w zł % udział w kapitale zakładowym Liczba posiadanych głosów % udział w ogólnej liczbie głosów Zygmunt Solorz Żak ( pośrednio ) poprzez: Elektrim S.A., Embud Sp. z o.o.,ipopema ,00 51,55% ,55% FIZ Aktywów Niepublicznych, Trigon XIX FIZ, Argumenol Investment Company Limited ING Otwarty Fundusz Emerytalny ,00 9,97% ,97% Pozostali ,00 38,48% ,48% Razem ,0% % Na dzień roku Wyszczególnienie akcjonariuszy Zygmunt Solorz Żak ( pośrednio ) poprzez: Elektrim S.A., Embud Sp. z o.o., Argumenol Investment Company Limited Liczba akcji Wartość jednej akcji w zł % udział w kapitale zakładowym Liczba posiadanych głosów % udział w ogólnej liczbie głosów ,00 51,55% ,55% ING Otwarty Fundusz Emerytalny ,00 9,97% ,97% Pozostali ,00 38,48% ,48% Razem ,0% % 28

29 Na dzień roku Wyszczególnienie akcjonariuszy Zygmunt Solorz Żak ( pośrednio ) poprzez: Elektrim S.A., Embud Sp. z o.o., Polsat Media B.V., Anokymma Limited Liczba akcji Wartość (księgowa) jednej akcji w zł % udział w kapitale zakładowym Liczba posiadanych głosów % udział w ogólnej liczbie głosów ,00 51,55% ,55% ING Otwarty Fundusz Emerytalny ,00 10,59% ,59% Pozostali ,00 37,86% ,86% Razem ,0% % Według wiedzy Spółki, na podstawie zawiadomień przekazanych przez akcjonariuszy f) Kapitał własny w tys. złotych Wyszczególnienie 1 stycznia 2015 roku Zbycie przeszacowanego majątku trwałego Umorzenie akcji własnych Utworzenie kapitału rezerwowego Podział zysku za 2014 rok Wynik za rok bieżący Stan na 30 czerwiec Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 5. Pozostałe kapitały rezerwowe (fundusz prywatyzacyjny) Zysk z lat ubiegłych Zysk netto RAZEM

30 w tys. złotych Wyszczególnienie 1 stycznia 2014 roku Zbycie przeszacowanego majątku trwałego Akcje własne Utworzenie kapitału rezerwowego Podział zysku za 2013 rok Wynik za rok bieżący Stan na 31 grudnia 2014 roku 1. Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 5. Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk z lat ubiegłych Zysk netto RAZEM

31 w tys. złotych Wyszczególnienie 1 stycznia 2014 roku Zbycie przeszacowanego majątku trwałego Podział zysku za 2013 rok Dywidendy Wynik za rok bieżący Stan na 30 czerwca Kapitał podstawowy Akcje własne 0 3. Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny 5. Pozostałe kapitały rezerwowe (fundusz prywatyzacyjny) Zysk z lat ubiegłych Zysk netto RAZEM g) Rezerwy ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: w tys. złotych a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia Zmniejszenia Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 31