Grupa Kapitałowa Open Finance S.A.

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport kwartalny za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2014 roku

2 WYBRANE DANE FINANSOWE DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO w w tys. EURO Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto / całkow ity dochód za okres Zysk netto / całkow ity dochód za okres przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk netto / całkow ity dochód na jedną akcję: podstaw ow y z zysku za okres (w zł/ EURO) 0,11 0,22 0,03 0,05 rozw odniony z zysku za okres (w zł/ EURO) 0,11 0,22 0,03 0,05 Przepływ y pieniężne z działalności operacyjnej (3 653) (875) Przepływ y pieniężne z działalności inw estycyjnej (14 305) (37 995) (3 415) (9 103) Przepływ y pieniężne z działalności finansow ej (5 078) (1 212) Przepływ y pieniężne netto razem (4 217) (1 007) 617 DANE DOTYCZĄCE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (badane) (badane) Aktyw a trw ałe Aktyw a obrotow e, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone przychody prow izyjne Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Aktyw a razem Zobow iązania długoterminow e, w tym: Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a Zobow iązania krótkoterminow e, w tym: Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone w ynagrodzenia Zobow iązania ogółem Kapitał w łasny ogółem Kapitał podstaw ow y Liczba akcji (tys. sztuk)

3 WYBRANE DANE FINANSOWE DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO w w tys. EURO Przychody z tytułu pośrednictw a finansow ego Koszty działalności operacyjnej Zysk brutto Zysk netto / całkow ity dochód za okres Zysk netto / całkow ity dochód na jedną akcję: podstaw ow y z zysku za okres (w zł/ EURO) 0,11 0,22 0,03 0,05 rozw odniony z zysku za okres (w zł/ EURO) 0,11 0,22 0,03 0,05 Przepływ y pieniężne z działalności operacyjnej Przepływ y pieniężne z działalności inw estycyjnej (7 566) (51 464) (1 806) (12 330) Przepływ y pieniężne z działalności finansow ej (2 921) (697) Przepływ y pieniężne netto razem (4 111) (4 543) (981) (1 088) DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO (badane) (badane) Aktyw a trw ałe Aktyw a obrotow e, w tym: Należności z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone przychody prow izyjne Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Aktyw a razem Zobow iązania długoterminow e, w tym: Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a Zobow iązania krótkoterminow e, w tym: Wyemitow ane obligacje - część krótkoterminow a Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone w ynagrodzenia Zobow iązania ogółem Kapitał w łasny ogółem Kapitał podstaw ow y Liczba akcji (tys. sztuk) Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczono na EURO według następujących zasad: Poszczególne pozycje aktywów, zobowiązań i kapitału własnego przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na dzień 31 marca 2014 roku w wysokości 1 EURO = 4,1713 zł, oraz na 31 grudnia 2013 roku w wysokości 1 EURO = 4,1472 zł; Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz pozycje dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2014 roku oraz 31 marca 2013 roku (odpowiednio 1 EURO = 4,1894 zł oraz 1 EURO = 4,1738 zł).

4 SPIS TREŚCI: I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2014 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 4 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7 5. INFORMACJE OGÓLNE Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Prezentowane dane i dane porównywalne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Polityka rachunkowości NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW I PROFESJONALNY OSĄD DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Podstawowe składniki obciążenia podatkowego Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Wartości niematerialne Inwestycja w jednostkę stowarzyszoną Nieruchomości inwestycyjne Należności z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresowe, w tym naliczone przychody prowizyjne Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk na jedną akcję (zł na akcję) Wyemitowane obligacje Rozliczenia międzyokresowe, w tym naliczone wynagrodzenia (zobowiązania) Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Segmenty operacyjne Transakcje z podmiotami powiązanymi Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2014 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

5 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI Prezentowane dane i dane porównywalne Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Polityka rachunkowości Zdarzenia następujące po zakończeniu okresu sprawozdawczego Sezonowość działalności Dywidendy otrzymane, wypłacone i zadeklarowane III. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOSCI GRUPY KAPITAŁOWEJ I EMITENTA Opis istotnych dokonań Grupy Kapitałowej i Emitenta Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Sezonowość lub cykliczność w działalności Grupy w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2014 roku Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów Zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki Zmiany metody ustalania wartości instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej Zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania aktywów Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (zadeklarowanej) dywidendy Zdarzenia, które nastąpiły po dniu, na który sporządzono skonsolidowany raport kwartalny, nieujęte w sprawozdaniu a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Zmiana zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Informacje na temat zmian w liczbie akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące (w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego) Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem Transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe

6 24. Informacja o udzieleniu przez Grupę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji o wartości co najmniej 10% kapitałów własnych Grupy Opis podstawowych zagrożeń i ryzyka związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego Inne informacje, które zdaniem Grupy są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

7 I. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 3 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2014 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Zysk brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansow e Udział w zysku jednostki stow arzyszonej Koszty finansow e Zysk brutto Podatek dochodow y Zysk netto za rok obrotow y przypadający: Nota akcjonariuszom jednostki dominującej akcjonariuszom niekontrolującym Inne całkow ite dochody - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES Zysk netto na jedną akcję: podstaw ow y z zysku za okres (w zł) ,11 0,22 rozw odniony z zysku za okres (w zł) ,11 0,22 Całkow ity dochód na jedną akcję: podstaw ow y z zysku za okres (w zł) 0,11 0,22 rozw odniony z zysku za okres (w zł) 0,11 0,22 Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Jak opisano szerzej w nocie 5 Grupa nie zaniechała żadnej działalności w żadnym z lat obrotowych. 4

8 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nota (badane) AKTYWA Aktyw a trw ałe Rzeczow e aktyw a trw ałe Wartości niematerialne Inw estycja w jednostce stow arzyszonej Nieruchomości inw estycyjne Aktyw a z tytułu podatku odroczonego Pozostałe należności długoterminow e Pozostałe niefinansow e aktyw a długoterminow e Aktyw a obrotow e Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodow ego Pozostałe należności krótkoterminow e Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone przychody prow izyjne Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Pozostałe finansow e aktyw a krótkoterminow e Pozostałe niefinansow e aktyw a krótkoterminow e SUMA AKTYWÓW ZOBOWIĄZANIA I KAPITAŁ WŁASNY Kapitał w łasny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstaw ow y Pozostałe kapitały rezerw ow e Zyski zatrzymane Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał w łasny razem Zobow iązania długoterminow e Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego Rezerw y - część długoterminow a Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego - część długoterminow a Wyemitow ane obligacje - część długoterminow a Zobow iązania krótkoterminow e Zobow iązania z tyt. leasingu finansow ego - część krótkoterminow a Wyemitow ane obligacje - część krótkoterminow a Rezerw y - część krótkoterminow a 4 4 Zobow iązanie z tytułu nabycia akcji Home Broker S.A. (d. Home Broker Nieruchomości S.A.) Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Rozliczenia międzyokresow e, w tym naliczone w ynagrodzenia Zobow iązania z tytułu bieżącego podatku dochodow ego Pozostałe krótkoterminow e zobow iązania niefinansow e Zobow iązania razem SUMA ZOBOWIĄZAŃ I KAPITAŁU WŁASNEGO Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5

9 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2014 roku Kapitał podstaw ow y Kapitał zapasow y Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Pozostałe kapitały rezerw ow e Kapitał rezerw ow y przeznaczony na skup akcji własnych Św iadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy Zyski zatrzymane w w w w w w w w Na dzień 1 stycznia 2014 roku Całkow ite dochody za okres Na dzień 31 marca 2014 roku Razem Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących Kapitał w łasny ogółem za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku Kapitał podstaw ow y Kapitał zapasow y Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Pozostałe kapitały rezerw ow e Kapitał rezerw ow y przeznaczony na skup akcji własnych Św iadczenia w formie akcji - składnik kapitałowy Zyski zatrzymane Kapitał w łasny ogółem w w w w w w w w Na dzień 1 stycznia 2013 roku Całkow ite dochody za okres Na dzień 31 marca 2013 roku Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Razem Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących 6

10 4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto: Korekty o pozycje: (15 787) Amortyzacja Strata/(Zysk) na działalności inw estycyjnej 119 (8 992) Przychody z tytułu odsetek - (53) Koszty z tytułu odsetek Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług Zmiana stanu zobow iązań z tytułu dostaw i usług (4 364) Zmiana stanu aktyw ów /rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodow ego Zmiana stanu należności długoterminow ych (203) (48) Zmiana stanu pozostałych należności krótkoterminow ych Zmiana stanu pozostałych niefinansow ych aktyw ów długo- i krótkoterminow ych 143 (1 024) Zmiana stanu krótkoterminow ych aktyw ów finansow ych (8) - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (14 671) (25 918) Zmiana stanu pozostałych zobow iązań niefinansow ych (4 970) Zmiana stanu rezerw - (2 485) Bieżący podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów Podatek dochodow y zapłacony (2 984) (1 260) Pozostałe (2 175) (314) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 653) Nota Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inw estycyjnych Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych (14 357) (15 239) Nabycie jednostki zależnej - Home Broker S.A. - częściow e rozliczenie zobow iązania - (49 495) Dopłata do kapitału w jednostce zależnej - (500) Nakłady na nieruchomości inw estycyjne (2 422) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (14 305) (37 995) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobow iązań z tytułu leasingu finansow ego (192) (128) Wpływ y z tytułu w yemitow anych obligacji Spłata zobow iązań z tytułu w yemitow anych obligacji - (3 000) Spłata odsetek od obligacji (4 852) (2 593) Spłata odsetek od leasingu finansow ego (34) (46) Środki pieniężne netto z działalności finansow ej (5 078) Zmniejszenie / zw iększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów (4 217) Różnice kursow e netto - - Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7

11 5. INFORMACJE OGÓLNE 5.1 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Grupa Kapitałowa Open Finance S.A. (Grupa) składa się z Open Finance S.A. ( Spółka, Open Finance ) i jej spółek zależnych. Jednostka dominująca Grupy Open Finance S.A. z siedzibą w Warszawie (Polska) przy ul. Przyokopowej 33 została utworzona dnia 30 stycznia 2004 r. na czas nieokreślony. W dniu 25 lutego 2004 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr Podstawą prawną działalności jednostki dominującej jest statut sporządzony w formie aktu notarialnego z dnia 30 stycznia 2004 r. (z późniejszymi zmianami). Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Podstawowym przedmiotem działalności jednostki dominującej, zgodnie ze statutem jednostki dominującej, jest: pozostałe pośrednictwo pieniężne, pozostałe formy udzielania kredytów, pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszy emerytalnych. Zarząd jednostki dominującej W skład Zarządu Open Finance na dzień 31 marca 2014 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili: 1. Maurycy Kühn Prezes Zarządu, 2. Wojciech Gradowski Członek Zarządu, 3. Krzysztof Sokalski Członek Zarządu, 4. Helena Kamińska Członek Zarządu. Nie było zmian w składzie Zarządu jednostki dominującej w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2014 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Rada Nadzorcza jednostki dominującej W skład Rady Nadzorczej Open Finance na dzień 31 marca 2014 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili: 1. Krzysztof Spyra Przewodniczący Rady Nadzorczej, 2. Remigiusz Baliński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, 3. Jarosław Augustyniak Członek Rady Nadzorczej, 4. dr Leszek Czarnecki Członek Rady Nadzorczej, 5. Izabela Lubczyńska Członek Rady Nadzorczej. Dnia 7 stycznia 2014 roku Marek Kaczałko oraz Dariusz Niedośpiał złożyli rezygnacje z pełnienia funkcji Członków Rady Nadzorczej. Jednocześnie tego samego dnia Panowie Jarosław Augustyniak oraz Krzysztof Spyra zostali powołani przez NWZ Open Finance do składu Rady Nadzorczej na trzyletnie kadencje. 8

12 Dnia 12 lutego 2014 roku dr Leszek Czarnecki zrezygnował z pełnienia funkcji Przewodniczącego Rady Nadzorczej Open Finance S.A. i obecnie pełni funkcję Członka Rady Nadzorczej, natomiast funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Open Finance S.A. począwszy od dnia 12 lutego 2014 roku pełni Krzysztof Spyra. Poza wspomnianymi powyżej nie było innych zmian w składzie Rady Nadzorczej Open Finance S.A. w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2014 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Organizacja Grupy Kapitałowej Podmiotem dominującym wobec Grupy Open Finance S.A. jest dr Leszek Czarnecki, posiadający na dzień 31 marca 2014 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego bezpośrednio i pośrednio poprzez podmioty zależne tj. Getin Noble Bank S.A., Getin Holding S.A. oraz LC Corp B.V. odpowiednio 54,27% ogólnej liczby akcji jednostki dominującej. W skład Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. na koniec poszczególnych okresów sprawozdawczych wchodziły następujące jednostki zależne: Nazw a jednostki Open Finance TFI S.A. Open Brokers S.A. Home Broker S.A. Siedziba Warszaw a, Przyokopow a 33 Warszaw a, Przyokopow a 33 Warszaw a, Przyokopow a 33 Podstaw ow y przedmiot działalności zarządzanie funduszami inw estycyjnymi pośrednictw o finansow e, agent ubezpieczeniow y pośrednictw o w obrocie nieruchomościami Procentowy udział Spółki w kapitale % 61,25% 61,25% 0% 100% 100% 100% 100% 100% - udziały poprzez Home Broker S.A. (d. Home Broker Nieruchomości S.A.) HB Fundusz Inw estycyjny Zamknięty Aktyw ów Niepublicznych Warszaw a, Przyokopow a 33 lokow anie środków pieniężnych zebranych w drodze niepublicznego proponow ania nabycia certyfikatów inw estycyjnych 0% 100% 100% Na dzień 31 marca 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku jednostka dominująca posiadała inwestycję w jednostce stowarzyszonej ujmowaną metodą praw własności. Inwestycję tę reprezentuje pakiet 49% akcji spółki Open Life Towarzystwo Ubezpieczeń Życie S.A. Na dzień 31 marca 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Spółkę w podmiotach zależnych i stowarzyszonych jest równy udziałowi Spółki w kapitałach tych jednostek. W roku finansowym 2014 oraz 2013 Grupa nie zaniechała żadnej działalności. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 13 maja 2014 roku. 5.2 Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej W dniu 20 stycznia 2014 roku zarejestrowano połączenie spółki Home Broker Nieruchomości S.A ( spółka przejmująca ) ze spółką HB Doradcy Finansowi Sp. z o.o. ( spółka przejmowana ). W dniu 12 marca 2014 roku zarejestrowano połączenie spółki Home Broker Nieruchomości S.A. ( spółka przejmująca ) ze spółką HB Finance sp. z o.o. ( spółka przejmowana ). Jednocześnie spółka Home Broker Nieruchomości S.A. zmieniła nazwę na Home Broker S.A. Poza opisanymi powyżej zdarzeniami nie było żadnych innych istotnych zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. w okresie 3 miesięcy kończącym się dnia 31 marca 2014 roku oraz do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 9

13 6. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ORAZ ISTOTNE ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI 6.1 Prezentowane dane i dane porównywalne Prezentowane dane obejmują śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2014 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2014 roku tj. od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku ( okres sprawozdawczy ). Porównywalne dane finansowe obejmują śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2013 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2013 roku tj. od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku. Dane obejmujące okresy od 1 stycznia 2013 roku do 31 marca 2013 roku oraz od 1 stycznia 2014 roku do 31 marca 2014 roku nie były objęte badaniem lub przeglądem biegłego rewidenta, a dane porównywalne obejmujące okres od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku podlegały badaniu przez biegłego rewidenta. 6.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( zł ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych (). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. przez okres co najmniej 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku, opublikowanym w dniu 21 lutego 2014 roku i dostępnym na stronie internetowej Polityka rachunkowości Oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w szczególności zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 oraz MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską (MSSF- UE). Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w Unii Europejskiej proces wprowadzania MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między MSSF, które weszły w życie, a MSSF zatwierdzonymi przez Unię Europejską. MSSF-UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). 10

14 Grupa zastosowała MSSF UE po raz pierwszy sporządzając Skonsolidowane Historyczne Informacje Finansowe za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku na potrzeby sporządzenia prospektu emisyjnego. Data przejścia na MSSF UE to 1 stycznia 2007 roku. W związku z powyższym niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest kolejnym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF UE. Waluta pomiaru Walutą pomiaru jak również walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Zasady rachunkowości Przy sporządzeniu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przestrzegała tych samych zasad rachunkowości, co w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Open Finance S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Następujące standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz weszły w życie w okresie od 1 stycznia 2014 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), 11

15 Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych oraz kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany w MSSF, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2013 roku nie wywarły istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy. Nie wystąpiły standardy, zmiany standardów i interpretacji, które zostałyby opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszłyby jeszcze w życie. 7. NIEPEWNOŚĆ SZACUNKÓW I PROFESJONALNY OSĄD Sporządzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej zastosowania osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości i ujmowane wartości aktywów, zobowiązań i kapitału oraz przychodów i kosztów. Szacunki i założenia, które podlegają ciągłej ocenie przez kierownictwo Grupy, oparte są o doświadczenia historyczne i inne czynniki, w tym oczekiwania co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się uzasadnione. Mimo, że szacunki te opierają się na najlepszej wiedzy dotyczącej warunków bieżących i działań, które Grupa podejmuje, rzeczywiste rezultaty mogą się od tych szacunków różnic. Szacunki dokonywane na koniec każdego okresu sprawozdawczego odzwierciedlają warunki, które istniały na te daty (np. kurs walutowy, stopy procentowe, ceny rynkowe). Szacunki Grupy oraz profesjonalny osąd dotyczą między innymi przychodów i kosztów prowizyjnych rozpoznawanych w oparciu o współczynniki zamykalności, a także prowizji odnowieniowych oraz prowizji od wartości aktywów ujętych w oparciu o rezultaty wynikające z analizy popartej zbudowanym modelem. 12

16 8. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8.1 Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Produkty kredytow e Produkty inw estycyjne, w tym: Produkty oszczędnościow e Produkty depozytow e Jednorazow e produkty inw estycyjne Pośrednictw o w obrocie nieruchomości, w tym: Rynek pierw otny Rynek w tórny Zarządzanie aktyw ami i funduszami Razem Koszty działalności operacyjnej Koszty działalności operacyjnej Św iadczenia pracow nicze, w tym: w ynagrodzenia koszty ubezpieczeń społecznych pozostałe św iadczenia Zużycie materiałów i energii Usługi obce, w tym: prow izje doradców zew nętrznych w ynajem i dzierżaw a marketing, reprezentacja i reklama usługi telekomunikacyjne i pocztow e koszty zarządzania funduszami koszty obsługi i napraw usługi IT ubezpieczenia usługi doradcze usługi praw ne usługi ochrony inne Podatki i opłaty Amortyzacja Pozostałe koszty Razem

17 8.3 Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne Przychody uboczne Zw rot podatków Sprzedaż usług Open TV Otrzymane kary, odszkodow ania i grzyw ny Rozw iązanie pozostałych rezerw Zysk ze zbycia środków trw ałych Sprzedaż usług szkoleniow ych i doradczych Dostarczenie treści do portali internetow ych Usługi administracyjne Rozliczenie rekompensaty Pozostałe przychody Razem Pozostałe koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty zw iązane z przychodami ubocznymi Koszty zw iązane z zerw aniami produktów / reklamacje Likw idacja niefinansow ych aktyw ów trw ałych Rozliczenie rekompensaty Zapłacone kary, odszkodow ania, grzyw ny Strata na zbyciu środków trw ałych 9 - Darow izny 2 - Pozostałe koszty Razem Przychody finansowe Przychody finansow e Przychody z tytułu odsetek bankow ych Rozliczenie dyskonta aktyw ów - 80 Odsetki otrzymane od należności przeterminow anych - 53 Inne Razem

18 8.6 Koszty finansowe Koszty finansow e Odsetki od obligacji Odsetki od zobow iązań 54 - Koszty finansow e z tytułu umów leasingu finansow ego Odsetki od zaliczki Dyskonto kaucji długoterminow ych Ujemne różnice kursow e Rozliczenie dyskonta zaliczki - 10 Pozostałe koszty finansow e Razem Podstawowe składniki obciążenia podatkowego Podstaw ow e składniki obciążenia podatkow ego Ujęte w zysku Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodow ego Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodow ego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy Zw iązany z pow staniem i odw róceniem się różnic przejściow ych Obciążenie podatkow e w ykazane w zysku Sprawozdanie z innych całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodow y - - Odroczony podatek dochodow y - - Obciążenie podatkow e ujęte w innych całkow itych dochodach - - Razem podstaw ow e składniki obciążenia podatkow ego

19 8.8 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Efektyw na staw ka podatkow a Zysk brutto przed opodatkow aniem Podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów Efektyw na staw ka podatkow a 19,6% 18,2% Podatek dochodow y w edług obow iązującej staw ki 19% Wpływ różnic trw ałych na obciążenie podatkow e, w tym: 50 (122) Koszty niestanow iące kosztów uzyskania przychodów PFRON darow izny koszty zw iązane z zerw aniami produktów / reklamacjami inne (reprezentacja, reklama, ubezpieczenia samochodów ) Przychody niebędące podstaw ą do opodatkow ania (zysk jednostki (427) (278) stow arzyszonej Open Life TUŻ S.A.) Razem podatek dochodow y w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów Wartości niematerialne Wartości niematerialne (badane) Wartość Firmy Home Broker Znak tow arow y Bazy klientów Inne w artości niematerialne Zaliczki na w artości niematerialne Razem Wartość firmy Jej wartość została wyliczona jako nadwyżka wartości godziwej zapłaty nad udziałem jednostki przejmującej w wartości godziwej netto, możliwych do zidentyfikowania przejmowanych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych grupy Home Broker. Wartość godziwa zapłaty została wyznaczona z uwzględnieniem wartości godziwej płatności warunkowych. Powyższa wartość firmy została przetestowana pod kątem utraty wartości. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do rozpoznanej wartości firmy na dzień 31 grudnia 2013 roku oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku. Szczegóły dotyczące wyliczenia wartości firmy i wyniki przeprowadzonych testów zostały zaprezentowane w nocie X.9 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Na dzień 31 marca 2014 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przesłanki utraty wartości przez wartość firmy nie wystąpiły. Znak towarowy Na dzień nabycia znak towarowy Home Broker został wyceniony w wartości godziwej otych. Podstawą wyceny znaku towarowego był raport przygotowany przez niezależną firmę. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości w odniesieniu do znaku towarowego Home Broker na dzień 31 grudnia 2013 roku wyniki przeprowadzonego testu na utratę wartości znaku towarowego nie wykazały utraty 16

20 wartości tego znaku towarowego. Szczegóły zostały opisane w nocie X.9 w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Na dzień 31 marca 2014 roku jak również na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w ocenie zarządu jednostki dominującej, przesłanki utraty wartości nie wystąpiły. Bazy klientów W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2014 roku Grupa skapitalizowała koszty nabywanych baz danych klientów w kwocie ( złotych w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2013 roku). Przeprowadzone w Grupie na dzień 31 grudnia 2013 roku oraz na dzień 31 grudnia 2012 roku testy na utratę wartości baz danych nie wykazały utraty wartości tego składnika aktywów. Na dzień 31 marca 2014 roku oraz na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przesłanki utraty wartości nie wystąpiły Inwestycja w jednostkę stowarzyszoną Wartość inwestycji w jednostkę stowarzyszoną Open Life TUŻ S.A. na dzień 31 marca 2014 roku wynosi tys. zł i stanowi cenę zakupu powiększoną o udział w zysku jednostki stowarzyszonej oraz o późniejsze wpłaty wynikające z uczestnictwa w podwyższeniu kapitału zakładowego Open Life. Cena zakupu została oszacowana jako równowartość 49% wartości aktywów netto Open Life TUŻ S.A. na dzień 30 czerwca 2011 roku powiększoną o premię w wysokości 245. W okresie od nabycia akcji spółki do 31 marca 2014 roku Grupa rozpoznała jako udział w zysku netto jednostki stowarzyszonej. Zmiany w inwestycjach w jednostce stowarzyszonej Wartość inw estycji na 1 stycznia Podw yższenie kapitału - - Udział w zysku Wartość inw estycji na 31 marca Podstawowe informacje na temat spółki Open Life TUŻ S.A. według stanu na dzień 31 marca 2014 roku prezentuje poniższa tabela (dane zostały zaprezentowane po korektach końcowych do doprowadzenia do zgodności z MSSF stosowanymi przez Grupę): Na dzień: Wartość aktywów Wartość zobowiązań Za okres: Wartość przychodów % posiadanych Zysk netto akcji % % 17

21 8.11 Nieruchomości inwestycyjne Zmiana stanu w artości nieruchomości inw estycyjnych Wartość brutto tys. PLN tys. PLN Bilans otw arcia na początek okresu Zw iększenia stanu Nabycie nieruchomości Bilans zamknięcia na koniec okresu Wartość bilansow a netto Bilans otw arcia na początek okresu Bilans zamknięcia na koniec okresu Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług: (badane) - jednostki pow iązane jednostki pozostałe Należności ogółem (brutto) Odpis aktualizujący należności (3 189) (3 189) Należności ogółem (netto) Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące: Odpisy aktualizujące Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia Zmniejszenie - (2) Odpis aktualizujący na dzień 31 marca Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług: Wiekowanie należności Nieprzeterminowane Przeterminowane, bez rozpoznanej utraty wartości <30 dni dni dni dni >180 dni Przeterminowane z utratą wartości Razem, wartość brutto 31 marca w tym powiązane grudnia 2013 (badane) w tym powiązane Przeterminowane, lecz w ocenie Zarządu jednostki dominującej ściągalne należności z tytułu dostaw i usług pochodzą od podmiotów, w stosunku do których Grupa na bieżąco monitoruje sytuację finansową. W związku z powyższym w ocenie Grupy w tych przypadkach zarówno na dzień 31 marca 2014 roku jak i na dzień 31 grudnia 2013 roku nie zaistniały przesłanki utraty wartości należności pomimo przeterminowania sald. 18

22 8.13 Rozliczenia międzyokresowe, w tym naliczone przychody prowizyjne Rozliczenia międzyokresow e Rozliczenia międzyokresow e przychodów dotyczących pośrednictw a finansow ego Rozliczenia międzyokresow e przychodów dotyczących pośrednictw a w obrocie nieruchomości (badane) Rozliczana w czasie rekompensata Koszty pośrednictw a w najmie nieruchomości Ubezpieczenia i gw arancje ubezpieczeniow e Czynsz i koszty eksploatacyjne 3 79 Serw is techniczny systemów IT Prenumerata Koszty reklamy Inne Razem Rozliczenia międzyokresowe przychodów zostały oszacowane w oparciu o przyjęte przez Grupę współczynniki zamykalności. We wszystkich okresach sprawozdawczych zamykalność wniosków kredytowych oraz wniosków dotyczących lokat i planów oszczędnościowych nie była niższa niż 50%. Zamykalność wniosków dotyczących pośrednictwa w obrocie nieruchomości nie była niższa niż 95%. Kwota rozliczeń międzyokresowych przychodów dotyczących pośrednictwa finansowego zawiera również przychody w postaci premii od aktywów oraz prowizji odnowieniowych oszacowane jako wartość bieżąca oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych w kwocie Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekw iw alenty (badane) Kasa i rachunki bieżące Lokaty krótkoterminow e Razem Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe (w tym lokaty overnight ) wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy. Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Na dzień 31 marca 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku Grupa nie posiadała kredytów w rachunku bieżącym Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują kapitał zapasowy, kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych oraz składnik kapitałowy świadczeń w formie akcji. Kapitał zapasowy powstał przy założeniu Spółki, w wyniku objęcia akcji powyżej ich wartości nominalnej (3.500 tys. zł), oraz w wyniku sprzedaży akcji serii C powyżej ich wartości nominalnej ( ). Pozostała część kapitału zapasowego pochodzi z przeniesienia zysków wypracowanych przez Spółkę w kolejnych okresach sprawozdawczych. Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych powstał w 2012 roku w celu sfinansowania nabywania przez Spółkę akcji własnych niezbędnych do obsługi Programu motywacyjnego, w ramach którego osoby pełniące funkcje kierownicze w Spółce i spółce zależnej Home Broker S.A. (d. Home Broker Nieruchomości S.A.) były uprawnione do 19

23 nabycia od Spółki jej akcji własnych (szerzej: nota X.21.3 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku). Na dzień 31 marca 2014 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Spółka była w posiadaniu 258 sztuk akcji własnych o wartości 3,7. Składnik kapitałowy świadczeń w formie akcji pochodzi z wyceny programu motywacyjnego funkcjonującego w Open Finance, szerzej opisanego w nocie X.33 skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku Zysk na jedną akcję (zł na akcję) Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie skonsolidowanego zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu, skorygowaną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które zostałyby wyemitowane na konwersji wszystkich rozwadniających potencjalnych instrumentów kapitałowych w akcje zwykłe (np. skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję: Zysk na jedną akcję Skonsolidow any zysk przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie (w tys. sztuk) Zysk przypadający na jedną akcję (w zł na akcję) 0,11 0,22 Rozw odniony zysk przypadający na akcję Skonsolidow any zysk przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych do w yliczenia zysku rozw odnionego (w tys. sztuk) Rozw odniony zysk przypadający na jedną akcję (w zł na akcję) 0,11 0,22 Uzgodnienie średniej w ażonej liczby akcji Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych w okresie (w tys. sztuk) do w yliczenia zysku podstaw ow ego Średnia w ażona liczba akcji w ynikająca z programu motyw acyjnego dla kluczow ych pracow ników (w tys. sztuk) Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych do w yliczenia zysku rozw odnionego (w tys. sztuk) W okresie między 31 marca 2014 roku a dniem zatwierdzenia do publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 20

24 8.17 Wyemitowane obligacje Wyemitowane obligacje Efektyw na stopa procentow a % (badane) Zobow iązania z tytułu w yemitow anych obligacji: 6,42%(*), 5,6-6,3%(**) w tym: część krótkoterminow a część długoterminow a (*) dotyczy obligacji wyemitowanych przez Home Broker Nieruchomości S.A. (**) dotyczy obligacji wyemitowanych przez Open Finance S.A. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2014 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły nowe emisje obligacji. Szczegóły dotyczące wyemitowanych obligacji znajdują się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku w nocie X.24. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2014 roku oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły przypadki naruszenia warunków spłaty i warunków zabezpieczających Rozliczenia międzyokresowe, w tym naliczone wynagrodzenia (zobowiązania) Rozliczenia międzyokresow e (badane) Prow izje doradców w pośrednictw ie finansow ym Urlopy Premie Usługi marketingow e Dostaw y niefakturow ane Koszty reklamacji Prow izje doradców w pośrednictw ie nieruchomości Prow izje za dystrybucję Pozostałe Rozliczenia międzyokresow e, razem: Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów finansowych Wartość godziwa zgodnie z MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za sprzedaż składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań: 21