KSI /2014 P/14/055 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Transkrypt

1 KSI /2014 P/14/055 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

2 2

3 I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę Kontrolerzy Jednostka kontrolowana Kierownik jednostki kontrolowanej P/14/055 Postępowanie z odpadami medycznymi Najwyższa Izba Kontroli Departament Środowiska Kinga Poprzycka-Harczuk, specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr z dnia 4 kwietnia 2014 r. (dowód: akta kontroli str.1-2) Tomasz Nowakowski, główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr z dnia 25 kwietnia 2014 r. (dowód: akta kontroli str. 3-4) Mazowiecki Szpital Bródnowski w Warszawie Sp. z o.o., ul. Kondratowicza 8, Warszawa, zwany dalej: Szpitalem Teresa Maria Bogiel, Prezes Zarządu Mazowieckiego Szpitala Bródnowskiego w Warszawie Sp. z o.o. (dowód: akta kontroli str. 5-13) II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Uzasadnienie oceny ogólnej Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie mimo stwierdzonych nieprawidłowości 1 działalność Szpitala w zakresie postępowania z odpadami medycznymi w latach Uzasadnieniem pozytywnej oceny jest prawidłowa organizacja w okresie postępowania z odpadami medycznymi i przestrzeganie warunków pozwoleń na wytwarzanie odpadów. Stwierdzone w toku kontroli nieprawidłowość dotyczyły: wystąpienia rozbieżności pomiędzy danymi wykazanymi w przekazanych Marszałkowi Województwa Mazowieckiego zbiorczych zestawieniach danych o wytworzonych odpadach oraz o sposobie gospodarowania wytworzonymi odpadami, a danymi wykazanymi w rozliczeniach umów na odbiór i unieszkodliwianie odpadów medycznych; nieewidencjonowania odpadu o kodzie ; prowadzenia w 2011 r. kart ewidencji odpadu na formularzu niezgodnym z wzorem karty, określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia Ministra Środowiska z dnia 8 grudnia 2010 r. w sprawie dokumentów stosowanych na potrzeby ewidencji odpadów 2 (zwanym dalej rozporządzeniem w sprawie dokumentów) oraz nierzetelnego prowadzenia kart ewidencji odpadu w latach Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych nieprawidłowości, negatywna. 2 Dz.U. Nr 249, poz

4 Opis stanu faktycznego III. Opis ustalonego stanu faktycznego 1. Organizacja postępowania z odpadami medycznymi 1.1. W okresie objętym kontrolą 3 Szpital posiadał uregulowany stan formalno-prawny w zakresie gospodarki odpadami medycznymi 4. Decyzją nr 876/OŚ/2005 z dnia 1 września 2005 r. Prezydent Miasta Stołecznego Warszawy wydał pozwolenie na wytwarzanie odpadów na czas oznaczony do dnia 31 sierpnia 2015 r. Zgodnie z tym pozwoleniem, Szpital mógł wytworzyć odpady medyczne niebezpieczne w następujących rodzajach i ilościach: odpady o kodzie * 3,0 Mg, odpady o kodzie * 52,43 Mg, odpady o kodzie * 0,95 Mg, odpady o kodzie * 0,002 Mg. Decyzją nr 746/OŚ/2011 z dnia 3 sierpnia 2011 r. Prezydent Miasta Stołecznego Warszawy wydał pozwolenie na wytwarzanie odpadów na czas oznaczony do dnia 31 grudnia 2015 r. Zgodnie z tym pozwoleniem, Szpital mógł wytworzyć odpady medyczne niebezpieczne w następujących rodzajach i ilościach: odpady o kodzie * 3,0 Mg, odpady o kodzie * 90,0 Mg, odpady o kodzie * 1,0 Mg, odpady o kodzie * 0,6 Mg 5. Decyzją nr 1289/OŚ/2012 z dnia 12 grudnia 2012 r. Prezydent Miasta Stołecznego Warszawy, na wniosek Szpitala, zmienił powyższą decyzję, zwiększając dopuszczalną ilość wytworzonych odpadów o kodach: * do 40,0 Mg rocznie i * do 200,0 Mg rocznie. (dowód: akta kontroli str , 72-90,173, 177, 447, 458) 1.2. W kontrolowanym okresie w Szpitalu obowiązywały kolejno cztery Procedury Systemu Zarządzania Jakością Procedury PR 01 Bezpieczne postępowanie z odpadami, które były zgodne z decyzjami Prezydenta m.st. Warszawy oraz obowiązującymi przepisami prawa dotyczącymi postępowania z odpadami medycznymi. (dowód: akta kontroli str ) 1.3. W kontrolowanym okresie Szpital nie realizował inwestycji związanych z unieszkodliwianiem odpadów medycznych. (dowód: akta kontroli str. 58, 61) 1.4. W Szpitalu realizowano następujące działania modernizacyjne oraz zakupy związane z gospodarką odpadami medycznymi: w 2012 r. przeprowadzono modernizację pomieszczenia magazynu odpadów medycznych, prace zostały wykonane przez pracowników Szpitala (Dział Zabezpieczenia Eksploatacyjnego i Inwestycji), w 2013 r. zakupiono stelaże do transportu odpadów na wózki. Łącznie wydatkowano na powyższe cele kwotę 6,6 tys. zł. Szpital nie posiadał własnej instalacji do unieszkodliwiania odpadów medycznych. (dowód: akta kontroli str. 61, 65, 67,69) 1.5. Pracownicy Szpitala przeprowadzali szkolenia wewnętrzne dotyczące bezpiecznego postępowania z odpadami medycznymi. W badanym okresie przeszkolono: w 2011 r. 447 pracowników, w 2012 r. 528 pracowników, w 2013 r. 495 pracowników. Ponadto, przeprowadzano szkolenia pracowników nowo przyjętych do pracy w Szpitalu i tak, w 2012 r. przeszkolono 79 osób, a w 2013 r. 61 osób. Pracownicy Szpitala brali udział również w szkoleniach w zakresie bezpiecznego postępowania z 3 Okres objęty kontrolą: od stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2013 r. oraz działania wcześniejsze o ile miały one wpływ na realizację tych zadań po 1 stycznia 2011 lub ich efekty wystąpiły po 1 stycznia 2011 r., a także skutki działań podjętych do dnia zakończenia kontroli. 4 Po kontroli P/06/108 NIK wnosiła o uzyskanie pozwolenia Prezydenta m.st. Warszawy na wytwarzanie odpadów w Pracowni Bakteriologii oraz zapewnienie ich unieszkodliwienia w procesie termicznego przekształcenia. Szpital nie dysponuje dokumentacją dotyczącą wykonania ww. wniosku, gdyż w związku z likwidacją Wojewódzkiego Szpitala Bródnowskiego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej dokumentacja ta została przekazana do archiwum Urzędu Marszałkowskiego Województwa Mazowieckiego. 5 Pozwoleniem z 2011 r. objęto także wytwarzanie odpadów medycznych innych niż niebezpieczne o kodach: w ilości 40,0 Mg/rok oraz w ilości 0,05 Mg/rok. 4

5 odpadami, organizowanych przez firmy zewnętrzne. Koszt szkoleń, organizowanych przez firmy zewnętrzne w latach , wyniósł zł i w całości był sfinansowany ze środków Szpitala, w ramach funduszu szkoleniowego. (dowód: akta kontroli str , 61, 67-68) 1.6. W kontrolowanym okresie w Szpitalu zostało przeprowadzonych przez Państwowego Powiatowego Inspektora Sanitarnego 12 kontroli w zakresie postępowania z odpadami (w 2011 r. dwie kontrole, w 2012 r. cztery kontrole i w 2013 r. sześć kontroli). Po kontrolach przeprowadzonych od 23 maja 2012 r. do 19 czerwca 2012 r. oraz w dniu 24 stycznia 2013 r., Państwowy Powiatowy Inspektor Sanitarny wydał dwa zalecenia pokontrolne, które zostały przez Szpital zrealizowane. Nieprawidłowości dotyczyły: złego stanu sanitarnotechnicznego pomieszczenia do gromadzenia odpadów medycznych, braku jednego wózka do transportu odpadów wewnątrz Szpitala, braku stelaży/zamykanych pojemników do gromadzenia m.in. odpadów medycznych. dowód: akta kontroli str.70-77) Ustalone nieprawidłowości Ocena cząstkowa Opis stanu faktycznego W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości. Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie działalność kontrolowanej jednostki w zbadanym zakresie. 2. Działania w zakresie unieszkodliwiania odpadów medycznych, ich ewidencjonowanie i sprawozdawczość 2.1. W 2011 r. Szpital wytworzył: 84,813 Mg odpadów o kodzie *, 9,376 Mg odpadów o kodzie *, 0,134 Mg odpadów o kodzie * oraz 0,195 Mg odpadów o kodzie *. W 2012 r. Szpital wytworzył: 100,944 Mg odpadów o kodzie *, 4,646 Mg odpadów o kodzie *, 0,008 Mg odpadów o kodzie * oraz 0,206 Mg odpadów o kodzie *. W 2013 r. Szpital wytworzył: 120,550 Mg o kodzie *, 5,296 Mg odpadów o kodzie *, 0,396 Mg odpadów o kodzie *. Wskaźnik wytwarzania odpadów medycznych w kg na jedno łóżko wynosił odpowiednio: w 2011 r. 178,6 kg, w 2012 r. 151,3 kg, w 2013 r. 131,3 kg. (dowód: akta kontroli str , ) 2.2. Szpital nie przyjmował do unieszkodliwiania odpadów medycznych od innych podmiotów leczniczych. W kontrolowanym okresie na terenie Szpitala nie unieszkodliwiano odpadów medycznych. (dowód: akta kontroli str ) 2.3. Zbieranie i czasowe magazynowanie wytwarzanych w Szpitalu odpadów medycznych przed ich przetransportowaniem do miejsca unieszkodliwienia odbywało się w wyznaczonych do tego miejscach w Szpitalu. Odpady medyczne podlegały segregacji zgodnie z Procedurą postępowania z odpadami medycznymi. W workach i pojemnikach w kolorze czerwonym zbierane były odpady o kodach * i *. Odpady o kodach * i * były zbierane w workach w kolorze żółtym. W miejscach powstawania oraz w miejscach czasowego magazynowania na oddziałach szpitalnych (w tzw. brudownikach) worki jednorazowego użycia umieszczone były w sztywnych pojemnikach. Odpady medyczne o ostrych końcach i krawędziach o kodzie * zbierane były w sztywnych, odpornych na działanie wilgoci, mechanicznie odpornych na przekłucie bądź przecięcie pojemnikach 5

6 jednorazowego użycia w kolorze czerwonym. Każdy pojemnik i worek z odpadami medycznymi posiadał widoczne oznakowanie, zawierające kod odpadów, adres Szpitala oraz datę zamknięcia. Pomieszczenie do magazynowania odpadów medycznych w Szpitalu posiadało niezależne wejście, było zabezpieczone przed dostępem osób nieupoważnionych 6, posiadało ściany i podłogi wykonane z materiałów gładkich, łatwo zmywalnych i umożliwiających dezynfekcję, było zabezpieczone przed dostępem owadów, gryzoni oraz innych zwierząt oraz posiadało drzwi wejściowe bez progu, których szerokość i wysokość gwarantowała swobodny dostęp, wydzielone boksy i miejsca w zależności od rodzajów magazynowanych odpadów medycznych (zgodne z zasadami ich sortowania w miejscach powstawania) oraz wentylację zapewniającą podciśnienie z zapewnieniem filtracji odprowadzanego powietrza. Stacjonarne urządzenie chłodnicze spełniało wszystkie wymogi określone rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 30 lipca 2010 r. w sprawie szczegółowego sposobu postępowania z odpadami medycznymi 7. Również transport odpadów medycznych odbywał się z zachowaniem warunków określonych w powyższym rozporządzeniu. (dowód: akta kontroli str ) 2.4. W Szpitalu prowadzono ewidencję odpadów medycznych wytwarzanych i przekazywanych do unieszkodliwienia, tj. karty ewidencji odpadu (prowadzone dla każdego odpadu odrębnie) i karty przekazania odpadu. Badaniem objęto dziewięć z 82 kart przekazania odpadu oraz wszystkie (11 8 ) karty ewidencji odpadu. Karty przekazania odpadu prowadzono zgodnie ze wzorem karty znajdującym się w załączniku nr 5 do rozporządzenia w sprawie dokumentów. W 2012 r i 2013 r. karty ewidencji odpadu były prowadzone przez Szpital na formularzach zgodnych ze wzorem karty znajdującym się w załączniku nr 1 do powyższego rozporządzenia. (dowód: akta kontroli str , , ) 2.5. Szpital przekazywał terminowo Marszałkowi Województwa Mazowieckiego zbiorcze zestawienia danych o wytwarzanych odpadach oraz o sposobie gospodarowania wytworzonymi odpadami za lata (dowód: akta kontroli str , , 177, ) Ustalone nieprawidłowości W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie stwierdzono następujące nieprawidłowości: 1. W zbiorczych zestawieniach danych o ilości wytworzonych odpadów medycznych oraz o sposobie gospodarowania wytworzonymi odpadami (zwanych dalej zbiorczymi zestawieniami) przekazanych Marszałkowi Województwa Mazowieckiego wykazano dane niezgodne z danymi wynikającymi z rozliczeń umów na odbiór i unieszkodliwienie odpadów medycznych. W ocenie NIK było to działaniem nierzetelnym. Według zbiorczych zestawień za lata 2011, 2012, 2013 ilość wytworzonych odpadów medycznych wynosiła 322,875 Mg, natomiast wg danych zawartych w rozliczeniach umów na odbiór i unieszkodliwienie odpadów medycznych wytworzono o 3,360 Mg więcej tych odpadów. W zbiorczym zestawieniu za 2011 r. wykazano, iż wytworzono w Szpitalu 93,616 Mg odpadów o kodzie * i *, natomiast według rozliczenia umów ilość tych odpadów wyniosła 94,189 Mg. Według zbiorczego zestawienia za 2012 r. ilość 6 Po kontroli P/06/108 NIK wnosiła o zabezpieczenie przed dostępem osób postronnych tymczasowego pomieszczenia dla gromadzenia odpadów medycznych wniosek zrealizowany. 7 Dz. U. Nr 139, poz Cztery karty za 2011 r., cztery karty za 2012 r. i trzy karty za 2013 r. 9 Po kontroli P/06/108 NIK wnosiła o wyeliminowanie przypadków nieterminowego przekazywania Marszałkowi Województwa Mazowieckiego zbiorczych zestawień danych o rodzajach i ilości wytworzonych odpadów oraz sposobach gospodarowania nimi wniosek zrealizowano. 6

7 Uwagi dotyczące badanej działalności odpadów o kodach *, *, * i * wytworzonych w Szpitalu wynosiła 105,113 Mg, natomiast wg rozliczenia umów wytworzono 105,804 Mg. W zbiorczym zestawieniu za 2013 r. wykazano, iż wytworzono w Szpitalu 124,146 Mg odpadów o kodzie *, * i *, natomiast z rozliczenia umów wynikało, iż ilość tych odpadów wynosiła 126,242 Mg. W wyjaśnieniach Prezes Zarządu Szpitala podała, że: Prawidłowe ilości odpadów są wykazane w zestawieniu ilości odpadów odebranych przez Wykonawcę umów na wywóz i unieszkodliwienie (dane z rozliczenia umów z wykonawcą Firmą E -T ), natomiast niewielkie różnice ilościowe zawarte w sprawozdaniu przekazanym do Marszałka Województwa Mazowieckiego wynikają z faktu, iż w dziennych kartach przekazania odpadów, na podstawie których było opracowane Sprawozdanie pojawiły się drobne błędy rachunkowe. (dowód: akta kontroli str , , , 447, ) 2. W Szpitalu nie ewidencjonowano odpadów o kodzie , co skutkowało tym, iż nie wykazano ich w zbiorczych zestawieniach odpadów medycznych przekazanych Marszałkowi Województwa Mazowieckiego. W wyjaśnieniach Prezes Zarządu Szpitala podała, że: ( ) Odpady o kodzie (odpady nie posiadające właściwości niebezpiecznych) przekazywane były całościowo jako odpady komunalne zgodnie z Procedurą Systemu Zarządzania Jakością, bez dodatkowej segregacji i przetworzone na paliwo alternatywne. (dowód: akta kontroli str , , , 447, ) 3. W 2011 r. wytworzone odpady medyczne były ewidencjonowane (cztery karty) na formularzu niezgodnym z wzorem karty przekazania odpadu stanowiącym załącznik nr 1 do rozporządzenia w sprawie dokumentów. Prezes Zarządu Szpitala wyjaśniła: W wyniku przeoczenia pracownika odpowiedzialnego za sporządzanie kart ewidencji odpadów, pierwsze cztery karty zostały sporządzone na nieaktualnym druku opracowanym przez Mazowiecki Szpital Bródnowski w Warszawie Sp. z o.o.. Ponadto, w latach , we wszystkich kartach ewidencji odpadu, masa wytworzonych odpadów medycznych została wyrażona w kg, zamiast w Mg, brak było danych dotyczących masy przekazanych odpadów oraz numerów kart ewidencji i kart przekazania odpadów. W sześciu kartach ewidencji odpadu (dwóch za 2011 r. i czterech za 2012 r.) brak było danych osoby sporządzającej. W sześciu kartach ewidencji odpadu (w czterech za 2012 r. i w dwóch za 2013 r.) w rubryce Działalność w zakresie wpisano: zbieranie odpadów, odzysk, unieszkodliwianie odpadów, odbieranie odpadów komunalnych, a na jednej karcie (za 2013 r.) wskazano jedynie odzysk. W wyjaśnieniach Kierownik Sekcji Obsługi Gospodarczej Szpitala podała, że Karty ewidencji nie zawierały powyższych elementów, gdyż pracownik zajmujący się ewidencją przez nieuwagę, nie wypełnił wymaganych elementów karty. Ponadto, omyłkowo zaznaczył rodzaje działalności Szpitala. (dowód: akta kontroli str , , ) W okresie od uzyskania uprawnienia, tj. od dnia 23 stycznia 2013 r. (od wejścia w życie art. 95 ust. 4 ustawy z dnia 14 grudnia 2012 r. o odpadach 10 ) do dnia 4 maja 2014 r. Szpital nie wnioskował do firmy unieszkodliwiającej odpady medyczne o przekazanie dokumentu potwierdzającego unieszkodliwienie odpadów medycznych. Szpital dopiero w dniu 5 maja 2014 r. wystąpił o przekazanie dokumentu potwierdzającego unieszkodliwienie odpadów medycznych. Zgodnie z art. 27 ust. 5 ustawy o odpadach, wytwórca zakaźnych odpadów medycznych ( ) jest zwolniony z odpowiedzialności za zbieranie lub przetwarzanie tych odpadów, z chwilą unieszkodliwienia tych odpadów przez następnego posiadacza odpadów przez termiczne przekształcenie zakaźnych odpadów medycznych ( ). W związku z powyższym, NIK uważa, że każdorazowe wystąpienie wytwórcy zakaźnych odpadów medycznych do unieszkodliwiającego te odpady jest niezbędne, tak aby mógł on 10 Dz.U. z 2013 r. poz. 21 z późn. zm. 7

8 Ocena cząstkowa Opis stanu faktycznego udowodnić, że zostały one nie tylko unieszkodliwione we właściwy sposób, zgodny z zasadami gospodarki odpadami, ale również, aby zwolnić wytwórcę odpadów zakaźnych z odpowiedzialności za zbieranie i przetwarzanie tych odpadów. (dowód: akta kontroli str. 59, 62-64, 174,177, ) Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie mimo stwierdzonych nieprawidłowości działalność kontrolowanej jednostki w zbadanym zakresie. 3. Postępowanie dotyczące zawierania i wykonywania umów z podmiotami odbierającymi odpady medyczne 3.1. W badanym okresie obowiązywało pięć umów zawartych przez Szpital na wywóz i unieszkodliwianie odpadów medycznych 11. Kontrola wykazała, że warunki umów dotyczące rodzaju odbieranych odpadów były przestrzegane, natomiast przekazywano odpady w ilościach większych niż określone w umowach. (dowód akta kontroli str , , 215, ) 3.2. Wybór wykonawcy usługi wywozu i unieszkodliwiania odpadów medycznych w latach został dokonany w wyniku przeprowadzonych postępowań o zamówienie publiczne w trybie przetargu nieograniczonego. (dowód akta kontroli str. 140, , ) 3.3. W dziewięciu badanych kartach przekazania odpadu jako miejsce przeznaczenia odpadu wskazano Zakład w Warszawie, ul. Zabraniecka 82. W wykazie spalarni dostępnym na stronie internetowej WIOŚ w Warszawie nie było tej instalacji. Szpital w trakcie kontroli w dniu 28 kwietnia 2014 r. otrzymał informację od firmy E T Sp. z o.o., iż odpady medyczne ze Szpitala były w latach zbierane na podstawie posiadanych decyzji Marszałka Województwa przy ul. Zabranieckiej 82 w Warszawie. Odpady z miejsc zbierania wywożone były transportem zbiorczym do instalacji w Łodzi, przy ul. Mińskiej 2 (w odległości ok. 140 km od Szpitala) eksploatowanej do października 2013 r. przez firmę E T Sp. z o.o. W przypadku braku możliwości unieszkodliwienia w Łodzi były przekazywane do spalarni firmy E T Sp. z o.o. w Rzeszowie. W wyjaśnieniach Pełnomocnik Prezesa Zarządu podała m.in., że: ( ) Zamawiający dokonał wyboru Wykonawcy, który przedstawił najniższą cenę ( ). (dowód akta kontroli str , 175, 180, 183, 449, ) 3.4. Szpital posiadał informacje, że firmy odbierające odpady medyczne wytworzone w SPZOZ (w okresie ) dysponowały wymaganymi pozwoleniami i/lub zezwoleniami na zbieranie, transport i unieszkodliwianie odpadów medycznych. (dowód akta kontroli str. 91, 92) 3.5. Koszty poniesione przez Szpital z tytułu zleconych usług transportu i unieszkodliwiania odpadów medycznych kształtowały się następująco: w zł (1.528 zł/mg), tj. 0,09% kosztów Szpitala ogółem ( ,7 tys. zł), w zł (1.511 zł/mg), tj. 0,09% kosztów Szpitala ogółem ( ,1 tys. zł), w zł (1.539 zł/mg), tj. 0,11% kosztów Szpitala ogółem ( ,7 tys. zł). (dowód akta kontroli str. 137) Ustalone nieprawidłowości W działalności kontrolowanej jednostki w przedstawionym wyżej zakresie nie stwierdzono nieprawidłowości. 11 Umowy nr 1/Sp/Z/2011 z dnia oraz 28/Sp/Z/2011 z dnia r. zawarte z Firmą Usługowo-Handlową E T Sp. z o.o. ; Umowy nr: 124/2011 z dnia r., 451/2011 z dnia r. oraz 284/2012 z dnia r. zawarte z Konsorcjum firm, którego liderem była Firma Usługowo-Handlowa E T Sp. z o.o. 8

9 Ocena cząstkowa Najwyższa Izba Kontroli ocenia pozytywnie działalność kontrolowanej jednostki w zbadanym zakresie. IV. Wnioski Wnioski pokontrolne Prawo zgłoszenia zastrzeżeń Obowiązek poinformowania NIK o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków Przedstawiając powyższe oceny i uwagi wynikające z ustaleń kontroli, Najwyższa Izba Kontroli, na podstawie art. 53 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli 12, wnosi o: podawanie rzetelnych danych, dotyczących ilości poszczególnych rodzajów wytworzonych odpadów medycznych, w zbiorczych zestawieniach danych o wytwarzanych odpadach oraz o sposobie gospodarowania wytworzonymi odpadami, przekazywanych do Marszałka Województwa Mazowieckiego; zaprzestanie klasyfikowania wytworzonych odpadów medycznych o kodzie jako odpadów komunalnych, wyeliminowanie przypadków nierzetelnego wypełniania karty ewidencji odpadu. V. Pozostałe informacje i pouczenia Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. Zgodnie z art. 54 ustawy o NIK kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do dyrektora Departamentu Środowiska Najwyższej Izby Kontroli. Zgodnie z art. 62 ustawy o NIK proszę o poinformowanie Najwyższej Izby Kontroli, w terminie 21 dni od otrzymania wystąpienia pokontrolnego, o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków pokontrolnych oraz o podjętych działaniach lub przyczynach niepodjęcia tych działań. W przypadku wniesienia zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, termin przedstawienia informacji liczy się od dnia otrzymania uchwały o oddaleniu zastrzeżeń w całości lub zmienionego wystąpienia pokontrolnego. Warszawa, dnia 4 czerwca 2014 r. Najwyższa Izba Kontroli Departament Środowiska Dyrektor Anna Krzywicka Kontroler Tomasz Nowakowski Główny specjalista kontroli państwowej 12 Dz.U. z 2012 r., poz.82 z późn. zm. 9