X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI. Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r.

Transkrypt

1 MSIG 205/2013 (4322) poz Poz Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński w Mikołowie. [BMSiG8087/2013] Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane jednostki: a) nazwa (firma) ZAKŁAD WIELOBRANŻOWY KRYZAPLAST HENRYK KAMIŃSKI b) siedziba: MikołówMokre, ul. Fitelberga 54 c) podstawowy przedmiot działalności: produkcja pozostałych wyrobów gotowych, gdzie indziej nie sklasyfikowana wykonywanie robót ogólnobudowlanych wykonywanie instalacji budowlanych d) organ prowadzący rejestr: CENTRALNA EWIDENCJA I INFORMACJA O DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ PROWADZONA PRZEZ MINISTERSTWO GOSPODARKI 2. Czas trwania Zakładu: nieograniczony 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: r r. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne W pozycji tej zostały ujęte nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki. Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniono według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Odzwierciedlają faktyczny okres ich użytkowania. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą degresywną. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3500,00 zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu oddania do używania, albo w miesiącu następnym. Wartości niematerialne i prawne używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności użytkowanych praw w zależności od tego, który z nich jest krótszy. Środki trwałe W pozycji tej ujęte zostały rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby j ednostki. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. W większości dla środków trwałych stosuje się metodę degresywną amortyzacji za wyjątkiem budowli, budynków, inwestycji w obcych środkach trwałych, samochodów osobowych, dla których to środków stosowana jest liniowa metoda amortyzacji. Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500,00 zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu oddania do używania, albo w miesiącu następnym. Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 86

2 MSIG 205/2013 (4322) poz Środki trwałe w budowie W pozycji tej ujęte zostały zaliczane do aktywów trwałych środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejącego środka trwałego. Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół ich kosztów poniesionych przez jednostkę za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu. Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą utratę ich wartości. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. Zapasy Metody wyceny aktywów: 1. materiały i towary wyceniono wg cen zakupu; 2. produkty wg kosztu wytworzenia; 3. produkcja w toku wg kosztu wytworzenia; 4. wycena rozchodu zapasów rzeczowych środków obrotowych wg cen rzeczywistych. Inwentaryzacja Inwentaryzacji środków trwałych dokonuje się raz na cztery lata (ostatnia została przeprowadzona w 2012 r.). Spisem z natury objęto : środki pieniężne w gotówce, (na dzień r.) materiały, towary i produkty gotowe, (na dzień r.) środków trwałych (na dzień r.) Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, w odniesieniu do należności: od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości w wysokości 100% należności, kwestionowanych lub z których zapłatą dłużnik zalega a spłata należności nie jest prawdopodobna do wysokości należności nie objętej zabezpieczeniem, stanowiących równowartość kwot podwyższających należności do wysokości tych kwot, przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa nieściągalności, w wysokości; Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych i kosztów finansowych, w zależności od rodzaju należności, której odpis dotyczył. Należności inne niż handlowe, które staną się wymagalne w okresie powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego, wykazuje się w aktywach trwałych w pozycji Należności długoterminowe. Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Wyłączeniu z powyższej reguły podlegają zobowiązania finansowe, których (zgodnie z warunkami umowy) uregulowanie następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub drogą wymiany na instrumenty finansowe. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. Różnice kursowe 1. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: Kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs w przypadku pozostałych operacji. 2. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: składniki aktywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

3 MSIG 205/2013 (4322) poz Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do kosztów wytworzenia produktów, ceny nabycia towarów lub ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy sieje na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Za bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Zakład uznaje prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające w szczególności: 1) ze świadczeń wykonanych na rzecz Zakładu przez kontrahentów, jeżeli kwota zobowiązania jest znana lub możliwa do oszacowania w sposób wiarygodny, 2) z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, możliwych do oszacowania w sposób wiarygodny na podstawie danych planistycznych lub na podstawie realizacji produkcji Czas i sposób rozliczenia, uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, wyznaczono z zachowaniem zasady ostrożności. Podatek dochodowy Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych naliczane są zgodnie z przepisami podatkowymi. Kapitał własny Na dzień bilansowy kapitał własny wyniósł ,93 PLN. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nie rozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Właściciela. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat Jednostka sporządza według wariantu kalkulacyjnego. Przychody i zyski Za przychody i zyski Zakład uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niż wniesienie wkładów przez udziałowców lub właścicieli. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedpboru w inny sposób niż wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych (pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki), 2. wynik operacji finansowych, 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia). Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 88

4 MSIG 205/2013 (4322) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. Lp. Tytuł Stan na r. Stan na r. A AKTYWA TRWAŁE , ,45 I Wartości niematerialne i prawne 3 854, ,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 3 854, ,00 4 Zaliczki na wartości niematrialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,49 1 Środki twałe , ,49 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,47 c urządzenia techniczne i maszyny , ,44 d środki transportu , ,85 e inne środki trwale , ,73 2 Środki trwałe w budowie ,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie ,23 III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od jednostek pozostałych IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,96 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,96 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

5 MSIG 205/2013 (4322) poz B AKTYWA OBROTOWE , ,89 I Zapasy , ,63 1 Materiały , ,38 2 Półprodukty i produkty w toku 0, ,28 3 Produkty gotowe , ,62 4 Towary , ,91 5 Zaliczki na dostawy , ,44 II Należności krótkoterminowe , ,82 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 do 12 miesięcy 0,00 0,00 powyżej 12 miesięcy b inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,82 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,31 do 12 miesięcy , ,31 powyżej 12 miesięcy b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń ,00 c inne , ,51 d dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,91 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,91 a w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach , ,22 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,22 inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,91 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,91 inne środki pieniężne 0,00 0,00 inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,31 AKTYWA RAZEM , ,34 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 90

6 MSIG 205/2013 (4322) poz PASYWA Lp. Tytuł Stan na r. Stan na r. A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,93 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,58 II Należne wpłaty na kapitału podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz ) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z łat ubiegłych ( ,91) VIII Zysk (strata) netto , ,26 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,41 I Rezerwy na zobowiązania , ,19 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,15 0,00 długoterminowa ,62 0,00 krótkoterminowa ,53 3 Pozostałe rezerwy , ,19 długoterminowe krótkoterminowe , ,19 II Zobowiązania długoterminowe , ,19 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,19 a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe ,19 d inne ,53 III Zobowiązania krótkoterminowe , ,92 1 Wobec jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,16 a kredyty i pożyczki ,11 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe ,99 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności , ,12 do 12 miesięcy , ,12 powyżej 12 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy ,85 f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych , ,39 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

7 MSIG 205/2013 (4322) poz h z tytułu wynagrodzeń , ,35 i inne , ,20 3 Fundusze specjalne , ,76 IV Rozliczenia międzyokresowe ,11 1 Ujemna wartość firmy 2' Inne rozliczenia międzyokresowe ,11 długoterminowe ,15 krótkoterminowe ,96 PASYWA RAZEM , ,34 Mikołów, r. Główna Księgowa Joanna Borowska RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wersja kalkulacyjna Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Lp. Tytuł Wykonanie za okres IXII/2011 IXII/2012 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,89 od jednostek powiązanych I przychody netto ze sprzedaży produktów , ,33 II przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,56 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: , ,20 jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów , ,80 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,40 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (AB) , ,69 D Koszty sprzedaży , ,84 E Koszty ogólnego zarządu , ,65 F Zysk (strata) ze sprzedaży (CDE) ,57 (75 736,80) G Pozostałe przychody operacyjne , ,11 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,08 II Dotacje 0,00 III Inne przychody operacyjne , ,03 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 92

8 MSIG 205/2013 (4322) poz H Pozostałe koszty operacyjne , ,08 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 8 267, ,08 III Inne koszty operacyjne , ,00 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+GH) , ,23 J Przychody finansowe , ,63 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: odjednostek powiązanych II Odsetki, w tym: , ,57 od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 V Inne 8,06 K Koszty finansowe , ,60 I Odsetki, w tym: , ,68 dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 1 289, ,92 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+JK) , ,26 M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. M.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne 0,00 II Straty nadzwyczajne 0,00 N Zysk (strata) brutto (L±M) , ,26 O Podatek dochodowy 0,00 P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 R Zysk (strata) netto (NOP) , ,26 Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, r. 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

9 MSIG 205/2013 (4322) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Lp. Tytuł r r. I. Kapitał własny na początek okresu (BO) , ,67 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości ,91 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach , ,76 1 Kapitał podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału podstawowego , ,11 a zwiększenie (z tytułu) , ,20 wydania udziałów (emisji akcji) z zysku , ,20 b zmniejszenie (z tytułu) , ,09 umorzenie udziałów (akcji) pobrania właściciela , , Kapitał podstawowy na koniec okresu , ,58 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a zwiększenie (z tytułu) b zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu a zwiększenie b zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej, z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu 5 Kapitał (fundusz z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a zwiększenie (z tytułu) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 94

10 MSIG 205/2013 (4322) poz b zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a zwiększenie (z tytułu) b zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,20 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,20 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 podziału zysku z lat ubiegłych b zmniejszenie (z tytułu) , ,20 przeksięgowanie na kapitał właściciela , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu () 0,00 korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 a zwiększenie (z tytułu) przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b zmniejszenie (z tytułu) , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8 Wynik netto , ,26 a zysk netto , ,26 b strata netto (wielkość ujemna) c odpisy z zysku (wielkość ujemna) II Kapitał własny na koniec okresu (BZ) , ,93 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, r. 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

11 MSIG 205/2013 (4322) poz Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia Lp. Tytuł r r. A Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto , ,26 II Korekty razem , ,82 1 Amortyzacja , ,78 2 Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) ,33 (9 912,11) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (13 293,18) (7 317,08) 5 Zmiana stanu rezerw ( ,72) ( ,36) 6 Zmiana stanu zapasów ( ,23) ( ,30) 7 Zmiana stanu należności , ,32 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,89 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych ( ,19) ( ,32) 10 Inne korekty 0,00 0,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/II) , ,08 B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,08 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne , ,08 3 Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki , ,06 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,06 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (III) ( ,83) ( ,98) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 96

12 MSIG 205/2013 (4322) poz C Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy 0, ,11 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 0, ,11 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 II Wydatki , ,54 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli , ,09 3 Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 0, ,34 8 Odsetki , ,11 9 Inne wydatki finansowe ,00 III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (III) ( ,54) ( ,43) D Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/B.III+/C.III) ,48 ( ,33) E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 0,00 0,00 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 F Środki pieniężne na początek okresu , ,24 G Środki pieniężne na koniec okresu (F+/D), w tym: , ,91 ograniczonej możliwości dysponowania ,12 0,00 Główna Księgowa Joanna Borowska Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński Mikołów, r. 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

13 MSIG 205/2013 (4322) poz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA DLA WŁAŚCICIELA ZAKŁADU WIELOBRANŻOWEGO KRYZAPLAST Henryk Kamiński Z SIEDZIBĄ W MIKOŁOWIE Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Wielobranżowego KryzaPiast Henryk Kamiński z siedzibą w Mikołowie przy ulicy Fitelberga 54, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,34 złotych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,26 złotych, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę ,74 złotych, rachunku przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujący spadek stanu środków pieniężnych o kwotę ,33 złotych, dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest właściciel zakładu. Właściciel zakładu jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o: zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: przepisów rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 roku Nr 152, poz z późniejszymi zmianami), krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad ( polityki ) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami aktu założycielskiego jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Katarzyna Walewska Biegły rewident nr 9575 w imieniu Katarzyna Walewska Biuro Rachunkowe Biegłego Rewidenta ul. Piłsudskiego 221, Ruda Śląska 7 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3004 Ruda Śląska, 15 maja 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 98

14 MSIG 205/2013 (4322) poz UCHWAŁA Z dnia r. W sprawie zatwierdzenia sprawozdania właściciela zakładu i pokwitowania z wykonywanych obowiązków za rok 2012 Właściciel Zakładu Wielobranżowego KryzaPlast Henryk Kamiński zatwierdza sprawozdanie z działalności zakładu oraz bilans i rachunek zysków i strat za rok 2012 zamykający się zyskiem brutto w wysokości ,26 zł, który przeznacza się na kapitał własny. Zakład Wielobranżowy KRYZAPLAST Henryk Kamiński 22 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99