Egzemplarz nr Gryfino 4 Kontrola dotyczy Programu Program Operacyjny Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna

Transkrypt

1 1 Numer kontroli 15/15/INT-IV 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Gryfino 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. 1 Maja Gryfino 4 Kontrola dotyczy Programu Program Operacyjny Celu 3 Europejska Współpraca Terytorialna Współpraca Transgraniczna Krajów Meklemburgia Pomorze Przednie/ Brandenburgia i Rzeczypospolitej Polskiej (Województwo Zachodniopomorskie) 5 Podstawa prawna przeprowadzenia kontroli 6 Termin kontroli 19 maja 2015 r. Na podstawie art. 16 Rozporządzenia WE nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego i uchylającego Rozporządzenie (WE) nr 1783/ Osoby przeprowadzające Małgorzata Bielecka inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji kontrolę i Funduszy Europejskich kierownik Zespołu Kontrolującego; Aneta Chowańska - inspektor wojewódzki w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich; Andrzej Bell kierownik Oddziału EWT w Wydziale Certyfikacji i Funduszy Europejskich - członek Zespołu Kontrolującego. 8 Zakres kontroli 1) wykonanie działań przewidzianych we wniosku o dofinansowanie 2) dane dotyczące wskaźników przedstawionych w raportach beneficjentów, 3) wydatki poniesione na realizację projektu 4) kwalifikowalność VAT 5) prowadzenie ewidencji księgowej 6) realizacja kontraktów zawartych w wyniku udzielonych zamówień publicznych, 7) nabywanie dostaw/usług/robót nie podlegających przepisom ustawy Prawo zamówień publicznych 8) wykonywanie działań informacyjnych i promocyjnych 9) przestrzeganie zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans 10) sposoby archiwizacji 9 USTALENIA KONTROLI OPIS ISTNIEJĄCEGO PODCZAS KONTROLI STANU Kontrolę przeprowadzono na zakończenie realizacji projektu INT pn. Rozbudowa infrastruktur Centrum turystyki wodnej w Schwedt nad Odrą i budowa śródmiejskiej części Nabrzeża w Gryfinie w celu zintensyfikowania rozwoju transgranicznej turystyki wodnej na podstawie oryginalnych dokumentów będących w posiadaniu Beneficjenta oraz wizji lokalnej przedsięwzięcia. W okresie objętym kontrolą, tj. od dnia r. do dnia r. funkcje jn. sprawowali: Mieczysław Sawaryn - Burmistrz Miasta i Gminy Gryfino (od ); Henryk Piłat - Burmistrz Miasta i Gminy Gryfino (do ); Beata Blejsz - Skarbnik Miasta i Gminy Gryfino (od ) Jolanta Staruk - Skarbnik Miasta i Gminy Gryfino (do ); Ewa Kubiak Naczelnik Wydziału Planowania Przestrzennego, Strategii, Rozwoju i Inwestycji - do r.; Krzysztof Czosnowski - od p.o. Naczelnika Wydziału Planowania Przestrzennego, Strategii, 1

2 Rozwoju i Inwestycji, - od Naczelnik Wydziału Naczelnik Wydziału Planowania Przestrzennego, Strategii, Rozwoju i Inwestycji; Milena Świeboda - Naczelnik Wydziału Finansowo-Księgowego - od r. 1) Wykonanie działań przewidzianych we wniosku o dofinansowanie Zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym, zrealizowano główny cel projektu budowę śródmiejskiej części nabrzeża o długości 206,25 m na prawym brzegu Odry Wschodniej. Wybudowane nabrzeże stanowi powiązanie sieciowe z portami i przystaniami jachtowymi Zachodniopomorskiego Szlaku Żeglarskiego, łączącego porty turystyczne Pomorza Zachodniego położone wzdłuż Odry, Zalewu Szczecińskiego i wybrzeża Bałtyku z akwenami niemieckimi. W wyniku realizacji inwestycji powstała następująca infrastruktura: 1. nabrzeże o konstrukcji oczepowej wraz z pomostami pływającymi przeznaczonymi do cumowania jednostek pływających turystyki żeglarskiej; 2. punkty obsługi dla jednostek pływających: punkty poboru wody dla jednostek pływających, punkty poboru energii elektrycznej dla jednostek pływających, punkty odbioru odpadów bytowych z jednostek pływających, punkty odbioru ścieków bytowych z jednostek pływających, 3. parkingi i drogi dojazdowe; 4. sieć przeciwpożarowa; 5. kanalizacja deszczowa; 6. skwery zieleni; 7. przyłącze wodno-kanalizacyjne i przyłącze elektryczne do budynku przewidywanego do realizacji w rejonie portu; 8. obiekty kubaturowe tj. bosmanat, ławki oraz zadaszona zabudowa zasobników na odpady stałe. Efekt końcowy przedstawia dokumentacja fotograficzna wykonana przez Zespół Kontrolujący, podczas kontroli projektu na miejscu inwestycji w dniu 19 maja 2015 r. (Raport z oględzin Załącznik 1). Roboty budowlane będące przedmiotem projektu przeprowadzono na podstawie: - Decyzji Wojewody Zachodniopomorskiego Nr 106/2010 z dnia 20 maja 2010 r. o zatwierdzeniu projektu budowlanego i udzieleniu pozwolenia na budowę nabrzeży dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w zakresie pasa drogowego drogi wojewódzkiej nr 120, działka nr 213, obręb 3 Gryfino; - Decyzji Starosty Gryfińskiego Nr 231/2010 z dnia 17 maja 2010 r. o zatwierdzeniu projektu budowlanego i udzieleniu pozwolenia na wykonanie robót budowlanych obejmujących budowę nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej część środkowa (km 717,94 718,14) wraz z budową: sieci i instalacji elektrycznych i oświetleniowych, sieci i instalacji zewnętrznych wodociągowych i kanalizacyjnych oraz kanalizacji teletechnicznej dla sieci technologicznej niskoprądowej portu oraz budowę miejsc postojowych dla samochodów osobowych, chodników i ścieżki rowerowej na terenie działek nr 19, 214/4, 215, 222, 223/3, 223/5, 223/14 obręb 3 2

3 Gryfino; - Dokumentacji projektowej wykonanej przez Biuro Projektów BIMOR; - Umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 z dnia r. zawartej pomiędzy Gminą Gryfino, a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner na wykonanie zadania pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej Termin wykonania robót przedłużono do r. w związku z wystąpieniem robót dodatkowych i uzupełniających. W dniu r. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Gryfinie udzielił pozwolenia na użytkowanie nabrzeża obsługi jednostek pasażerskich dla turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej część środkowa wraz z budową: sieci i instalacji elektrycznych zewnętrznych i oświetleniowych, sieci i instalacji zewnętrznych wodociągowych i kanalizacyjnych oraz kanalizacji teletechnicznej dla sieci technologicznej niskoprądowej portu, wykonanie robót zabezpieczających budowanego nabrzeża w zakresie zabezpieczenia specjalnej budowli wojskowej przymostka, miejsc postojowych dla samochodów osobowych, chodników i ścieżki rowerowej. W dniu 30 kwietnia 2014 r. Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Gryfinie udzielił pozwolenia na użytkowanie budynku klubowego portu jachtowego Tawerna przy nabrzeżu w Gryfinie wybudowanego na działce 214/5, obr. 3 m. Gryfino. Przedsięwzięcie częściowo zlokalizowane jest w granicach: - obszaru objętego programem Natura 2000 Obszaru Specjalnej Ochrony Ptaków PLB Dolina Dolnej Odry. - ostoi siedliskowej PLH Dolina Odry. Ze względu na zakres i charakter prac, ustalono, że inwestycja nie będzie miała znaczącego negatywnego oddziaływania, także dzięki zastosowaniu działań ograniczających i minimalizujących. 2) Dane dotyczące wskaźników przedstawionych w raportach beneficjentów W wyniku realizacji projektu osiągnięto wskaźniki zgodne z wnioskiem aplikacyjnym: - długość rozbudowanych szlaków komunikacyjnych; - długość nowych ścieżek pieszych bądź rowerowych, chodników; - powierzchnia nowych parkingów; - liczba utworzonych/utrzymanych miejsc pracy dzięki projektom z zakresu turystyki; - budowa nabrzeża, - ilość nowo utworzonych miejsc postoju w Schwedt nad Odrą i w Gryfinie. 3) Wydatki poniesione na realizację projektu 1. Umowa nr 1/2010 z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a firmą EM-TUR, ul. Szarotki 12/6 w Szczecinie. Przedmiotem umowy jest świadczenie usługi w zakresie rozliczeń doradztwa przy prowadzeniu i monitoringu realizacji zadania Rozbudowa infrastruktur Centrum turystyki wodnej 3

4 w Schwedt nad Odrą i budowa śródmiejskiej części Nabrzeża w Gryfinie w celu zintensyfikowania rozwoju transgranicznej turystyki wodnej. W dniu r. został zawarty aneks nr 1 na wydłużenie terminu realizacji przedmiotu umowy do r. W dniu r. do łączącej Strony umowy Nr 1/ 2010 z dnia r. został zawarty aneks nr 2 na wydłużenie terminu do r. W dniu r. zawarto aneks nr 3, który zmienia zapisy w 3 pkt 4 tiret 2 powyższej umowy dotyczące płatności ostatniej raty w wysokości 10% wartości umowy. 2. Umowa nr NABRZEŻE-IK/2010 z dnia r. zawarta pomiędzy Gminą Gryfino a Komplet-Inwest S.J. Tomasz Granops Elżbieta Prażanowska Nieboj, al. 11 Listopada 91 K w Gorzowie Wielkopolskim. Przedmiotem umowy jest pełnienie funkcji Inżyniera dla kontraktu na roboty budowlane ujęte w projekcie Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, Etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki W dniu r. został zawarty aneks nr 1 zwiększający wynagrodzenie brutto w związku ze wzrostem podstawowej stawki podatku VAT w stosunku do stawki obowiązującej w dniu składania ofert. W dniu r. do łączącej Strony umowy NABRZEŻE-IK/2010 z dnia r. został zawarty aneks nr 2 w związku z podpisaniem aneksu do umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 z dnia r. zawartej pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą ENERGOPOL SZCZECIN S.A. Lider Konsorcjum i HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner, wydłużającego termin wykonania robót dla zadania inwestycyjnego do r. 3. Zlecenie z dnia r. znak pisma: BMP-PP KC dla Biura Architektonicznego ADMASTER, ul. Hubala 4/1 w Szczecinie. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie animacji komputerowej elementów przestrzennych zaprojektowanych w dokumentacji: Budowa nabrzeży dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry wschodniej km 717,75 718,40 odcinek miasta Gryfino oraz ciągu pierzei bulwaru nadodrzańskiego na podstawie modelu wirtualnego. 4. Zlecenie z dnia r. znak pisma: BMP.PP-340/47/10 dla Biura Architektonicznego ADMASTER, ul. Hubala 4/1 w Szczecinie. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie wizualizacji elementów przestrzennych zaprojektowanych w dokumentacji: Budowa nabrzeży dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry wschodniej km 717,75 718,40 odcinek miasta Gryfino oraz symulację ciągu pierzei bulwaru nadodrzańskiego. 5. Zlecenie z dnia r. znak pisma: BMP.PI-EWT/tablicaNABRZEŻE/1/2010 dla Usługi Wielobranżowe Andrzej Jusza, ul. Szczecińska 7 w Gryfinie. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie i zamontowanie tablicy informacyjnej do zadania: Rozbudowa infrastruktur Centrum turystyki wodnej w Schwedt nad Odrą i budowa Śródmiejskiej części Nabrzeża w Gryfinie w celu zintensyfikowania rozwoju transgranicznej turystyki wodnej. 4

5 6. Umowa nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 z dnia r. zawarta pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki W dniu r. do umowy o roboty budowlane został zawarty aneks nr 1 zwiększający wynagrodzenie brutto w związku ze wzrostem podstawowej stawki podatku VAT w stosunku do stawki obowiązującej w dniu składania ofert. W dniu r. do łączącej Strony umowy Nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 z dnia r. został zawarty aneks nr 2 na wydłużenie terminu wykonania robót do r. W dniu r. zawarto aneks nr 3 na zmniejszenie ilości robót oraz pominięcie robót w związku z przystąpieniem do rewitalizacji muru oraz od wytycznych Zachodniopomorskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków w Szczecinie co do sposobu zagospodarowania najbliższego otoczenia muru, co wiązało się ze zmniejszeniem wynagrodzenia z ,00 zł brutto do ,15 zł brutto. 7. Zlecenie z dnia r., znak pisma: BMP.PI TG dla Przedsiębiorstwa Produkcyjno- Handlowego ZAPOL Dmochowski, Sobczyk Sp. Jawna, al. Piastów 42 z siedzibą w Szczecinie. Przedmiotem zlecenia jest zamieszczenie na stronie wewnętrznej numeru czasopisma branżowego OBSERWATOR MORSKI reklamy promującej inwestycję Gminy Gryfino pn.: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 8. Zlecenie z dnia r., znak pisma: BMP.PI TG dla Studia i Agencji Reklamowej Westgraph, Przecław 96c/5. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie banerów reklamowych promujących: - inwestycję związaną z uzbrojeniem Parku Regionalnego w Gryfinie, - inwestycję związaną z budową nabrzeża do obsługi jednostek pływających turystyki żeglarskiej, - inwestycję związaną z budową nabrzeża pasażerskiego. 9. Zlecenie z dnia r., znak pisma: BMP.PI TG dla Agencji Reklamowej Fabryka Reklamy Łukasz Glonek, Swobnica 1/5, Gmina Banie. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie wydruku, obróbka oraz montaż banera promującego inwestycje Gminy Gryfino na ścianie budynku przy ul. Bolesława Chrobrego w Gryfinie. 10. Zlecenie z dnia r., znak pisma: BMP-PI TG dla PRO MEDIA Kamil Miler, ul. 11 Listopada 12/6 w Gryfinie. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie strony internetowej promującej Projekt pn. Rozbudowa infrastruktur Centrum turystyki wodnej w Schwedt nad Odrą i budowa śródmiejskiej części Nabrzeża w Gryfinie w celu zintensyfikowania rozwoju transgranicznej turystyki wodnej. 5

6 11. Umowa o pracę na czas określony powyżej 6 miesięcy zawarta w dniu r. w Gryfinie pomiędzy Gminą Gryfino a Panią Ewą Kubiak na czas określony od dnia r. do r. Rodzaj umówionej pracy Doradca ds. koordynacji realizacji projektu Rozbudowa infrastruktur Centrum turystyki wodnej w Schwedt nad Odrą i budowa śródmiejskiej części Nabrzeża w Gryfinie w celu zintensyfikowania rozwoju transgranicznej turystyki wodnej ; W dniu 18 października 2013 r. porozumieniem zmieniającym umowę o pracę dokonano przedłużenia okresu trwania umowy na czas określony do dnia r. 12. Zlecenie z dnia r., znak pisma: BMP-PI /Nabrzeże/68/2010 dla Doradztwo Inwestycyjne Bartłomiej Kardas, ul. Swarożyca 6/11 w Szczecinie. Przedmiotem zlecenia jest wykonanie oceny w formie raportu prawnego dla dokumentów złożonych w przez Wykonawców w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki 13. Umowa o świadczenie pomocy prawnej zawarta między Gminą Gryfino a firmą Kancelarią Prawną Jerzykowski i Wspólnicy Spółka Komandytowa, ul. Brama Portowa 4 w Szczecinie. Przedmiotem umowy jest świadczenie przez Kancelarię na rzecz Zamawiającego pomocy prawnej polegającej na doradztwie w trakcie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego, planowanych do udzielenia przez Zamawiającego w roku Umowa z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a Biurem Projektów B.P.B.M. Bimor Sp. z o.o., ul. Jagiellońska 67/68 w Szczecinie. Przedmiotem umowy jest sprawowanie przez Wykonawcę nadzoru autorskiego nad wykonaniem robót budowlanych związanych z realizacją zadania pn. Budowa nabrzeży dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rz. Odry Wschodniej, odcinek miasta Gryfina. 15. Umowa o dzieło z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a Stowarzyszeniem Pomost Instytutem Gospodarki Morskiej, ul. Jana Pawła II 44/2 w Szczecinie. Przedmiotem umowy jest przygotowanie załączników do wniosku o dotację z Programu Współpracy Transgranicznej Polska (Województwo Zachodniopomorskie) Niemcy (Meklemburgia Pomorze Przednie/Brandenburgia) dla zadania pn. Budowa nabrzeży dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rz. Odry Wschodniej, km 717,85 717,60 odcinek Miasta Gryfina etap I (część środkowa nabrzeże dla turystyki jachtowej. 16. Umowa nr z dnia r. zawarta pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania na roboty dodatkowe stanowiące nie więcej niż 50% wartości zamówienia podstawowego z umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 6

7 17. Umowa nr z dnia r. zawarta pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania na roboty uzupełniające stanowiące nie więcej niż 50% wartości zamówienia podstawowego z umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 18. Umowa nr 1/BUDOWA NABRZEŻA-DODATKOWE/2011 z dnia r. zawarta pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania na roboty dodatkowe stanowiące nie więcej niż 50% wartości zamówienia podstawowego z umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 19. Umowa nr 1/BUDOWA NABRZEŻA-UZUPEŁNIAJĄCE 1/2011 z dnia r. zawarta pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania na roboty uzupełniające stanowiące nie więcej niż 50% wartości zamówienia podstawowego z umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 20. Umowa nr z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a Szczecińskim Przedsiębiorstwem Budowlanym BEST S.A., ul. Sosnowa 6f w Szczecinie. Przedmiotem umowy jest budowa budynku klubowego portu jachtowego Tawerna w Gryfinie. W dniu r. do umowy został zawarty aneks nr 1 na wydłużenie terminu wykonania robót do r. 21. Umowa nr z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a CREO-Pracownia Projektowa, ul. Gen. Wł. Andersa 3 w Szczecinie. Przedmiotem umowy jest pełnienie funkcji inspektora nadzoru inwestorskiego na zadaniu pn. Budowa budynku klubowego portu jachtowego Tawerna przy nabrzeżu w Gryfinie. 7

8 22. Umowa nr z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania na roboty uzupełniające stanowiące nie więcej niż 50% wartości zamówienia podstawowego z umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 23. Umowa nr z dnia r. zawarta między Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą: - HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner. Przedmiotem umowy jest wykonanie zadania na roboty dodatkowe stanowiące nie więcej niż 50% wartości zamówienia podstawowego z umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 pn. Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej 24. Umowa z dnia r. o finansowaniu działań: Opracowanie koncepcji marketingowej i turystycznej oraz ulotki, a także Produkcji dokumentacji filmowej w ramach projektu Rozbudowa infrastruktur Centrum Turystyki Wodnej w Schwedt nad Odrą i nabrzeża śródmiejskiego w Gryfinie dla wsparcia rozwoju transgranicznej turystyki wodnej. 4) Kwalifikowalność VAT Podatek VAT stanowi koszt zrealizowanego projektu, dlatego jako koszt projektu zaksięgowano kwoty brutto wynikające z dowodów księgowych dołączonych do Raportu partnera. Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług VAT, podatnikom VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego wówczas, gdy zakupione towary lub usługi służą do wykonywania czynności opodatkowanych. Beneficjent oświadczył, że w tym przypadku nie może odliczyć podatku VAT. W związku z zakończeniem zadań inwestycyjnych, Gmina Gryfino przekazała Ośrodkowi Sportu i Rekreacji w Gryfinie w dniu r. obiekty infrastrukturalne do zarządzania i eksploatacji. Do zadań OSiR w Gryfinie należeć będzie rzetelne monitorowanie wskaźników dotyczących organizowanych imprez oraz liczby turystów korzystających z wybudowanych obiektów turystycznych i/lub uczestniczących w imprezach i przekazywanie Gminie Gryfino informacji dotyczących ich osiągnięcia, zachowanie wszelkich dokumentów potwierdzających liczbę imprez. 5) Prowadzenie ewidencji księgowej Na podstawie Uchwały Nr XLIX/528/10 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 28 stycznia 2010 r., Uchwały Nr LIII/566/10 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 24 czerwca 2010 r., Uchwały Nr LIV/574/10 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 19 lipca 2010 r., Uchwały Nr VI/41/11 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 31 8

9 marca 2011 r., Uchwały Nr XV/132/11 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 29 grudnia 2011 r., Uchwały Nr XV/134/11 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 29 grudnia 2011 r. oraz Uchwały Nr XXVIII/243/12 Rady Miejskiej w Gryfinie z dnia 05 grudnia 2012 r. stwierdza się, iż w budżecie Gminy Gryfino zabezpieczono środki na finansowanie zadania inwestycyjnego, objętego kontrolą, pn. Rozbudowa infrastruktur Centrum turystyki wodnej w Schwedt nad Odrą i budowa śródmiejskiej części Nabrzeża w Gryfinie w celu zintensyfikowania rozwoju transgranicznej turystyki wodnej. Zarządzeniem Nr z dnia 3 stycznia 2011 r. oraz jego zmianami: Zarządzeniem Nr z dnia 25 kwietnia 2012 r. i Zarządzeniem Nr z dnia 4 października 2012 r. (z późn. zm.), Burmistrz Miasta i Gminy Gryfino wprowadził zasady polityki rachunkowości wraz z planem kont. Dla Gminy Gryfino zakontraktowano w ramach projektu kwotę wydatków kwalifikowalnych równych ,65 EUR, z czego wysokość dofinansowania stanowi 81,72%, tj. kwotę ,14 EUR. Kontrola na zakończenie realizacji projektu obejmowała cztery Raporty partnera za okres: Kwota wydatków kwalifikowalnych umieszczonych w raportach została potwierdzona dowodami księgowymi umieszczonymi w Załącznikach nr 2 do raportów. Partner przedstawił kontrolującym oryginały dowodów księgowych. Dowody księgowe zostały sprawdzone pod względem formalnym, merytorycznym i rachunkowym oraz zostały zatwierdzone do zapłaty. W toku czynności kontrolnych ustalono, iż koszty kwalifikowalne poniesione w ramach projektu zostały zapłacone na rachunki wskazane w dokumentach księgowych z rachunku bankowego Beneficjenta. Partner jest podatnikiem podatku VAT. Zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług VAT, podatnikom VAT przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego wówczas, gdy zakupione towary lub usługi służą do wykonywania czynności opodatkowanych. Beneficjent oświadczył, że w tym przypadku nie może odliczyć podatku VAT. Podatek VAT stanowi koszt zrealizowanego projektu, dlatego jako koszt projektu zaksięgowano kwoty brutto wynikające z dowodów księgowych dołączonych do Raportu partnera. Gmina Gryfino wyodrębniła ewidencję księgową dotyczącą badanego projektu. Przy realizacji zadania Budowa nabrzeża obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej km 717,5-718,6. Nabrzeże pasażerskie północne i środkowe zastosowano zapisy księgowe w oddziale o nazwie 006, w rejestrze księgowym o nazwie 001, w typie rejestru o nazwie WB7 Nabrzeże. Wydatki i koszty zaksięgowane zostały na kontach: - 080: Środki trwałe w budowie (Inwestycje) - z analityką na projekt w podziale na czwartą cyfrę paragrafu 8 i 9 (w roku 2010 w podziale z błędną czwartą cyfrą paragrafu 7 ); środki trwałe budowle; - Konta zespołu 4 "Koszty według rodzajów i ich rozliczenie" służące do ewidencji kosztów osobowych (wynagrodzenia osobowe pracowników, składki na ubezpieczenia społeczne) z błędną czwartą cyfrą paragrafu 0 ; 9

10 - 130: Rachunek bieżący jednostki z analityką na projekt w podziale na czwartą cyfrę paragrafu 8 i 9 (w roku 2010 w podziale z błędną czwartą cyfrą paragrafu 7 ); oraz na koncie organu 901: Dochody budżetu (księgowanie refundacji). Dla powstałego środka trwałego w ramach zrealizowanego projektu utworzono dokument OT nr 1/2015. Do dnia kontroli Partner otrzymał refundację poniesionych wydatków w wysokości ,95 EUR. Wszystkie zapisy na kontach księgowych wydzielonych na potrzeby zrealizowanego projektu pokrywają się z przedstawionymi dowodami. Kontroler stwierdził, że partner polski spełnia obowiązek prowadzenia odrębnej ewidencji księgowej dotyczącej badanego projektu. Wydruki z kont księgowych oraz stosowne dokumenty stanowią załączniki do protokołu z kontroli w/w projektu. W wyniku przeprowadzonej analizy finansowej dla projektu należy stwierdzić, iż ujemna wartość wskaźnika NPV wskazuje, że przy przyjętej stopie dyskontowej równej 6%, projekt jest nieopłacalny. Po uwzględnieniu kwoty refundacji wartość wskaźnika będzie nadal ujemna, aczkolwiek kształtuje się na poziomie korzystniejszym, ponieważ odzwierciedla rentowność zaangażowanego kapitału publicznego. Pomimo generowania przychodu przez projekt, nie ma on charakteru typowo komercyjnego. Ujemne kształtowanie się wewnętrznej stopy zwrotu IRR (na poziomie nie do wygenerowania) należy interpretować jako brak stopy dyskontowej, przy której zdyskontowana suma przepływów finansowych netto osiągnęłaby wartość 0, co potwierdza brak rentowności finansowej projektu. 6) Realizacja kontraktów zawartych w wyniku udzielonych zamówień publicznych 1) Przetarg nieograniczony na podstawie art. 39 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na Inżyniera Kontraktu: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie nr BMP.PI /Nabrzeże-IK/10. Wybrany Wykonawca: Komplet Inwest s.j. Tomasz Granops, Elżbieta Prażanowska - Nieboj, al. 11-go Listopada 91K, Gorzów Wielkopolski. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto r. W dniu r. został zawarty aneks nr 1 zwiększający wynagrodzenie brutto w związku ze wzrostem podstawowej stawki podatku VAT w stosunku do stawki obowiązującej w dniu składania ofert. W dniu r. do łączącej Strony umowy NABRZEŻE-IK/2010 z dnia r. został zawarty aneks nr 2 w związku z podpisaniem aneksu do umowy nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 z dnia r. zawartej pomiędzy Gminą Gryfino a Konsorcjum Firm, w skład którego wchodzą ENERGOPOL SZCZECIN S.A. Lider Konsorcjum i HYDROBUDOWA GDAŃSK S.A. Partner, wydłużającego termin wykonania robót dla zadania inwestycyjnego do r. Wartość umowy ,21 zł brutto. 2) Przetarg nieograniczony na podstawie art. 39 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty budowlane: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże 10

11 postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI /Nabrzeże/10. Wybrany wykonawca: ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. W dniu r. do umowy o roboty budowlane został zawarty aneks nr 1 zwiększający wynagrodzenie brutto w związku ze wzrostem podstawowej stawki podatku VAT w stosunku do stawki obowiązującej w dniu składania ofert. W dniu r. do łączącej Strony umowy Nr 1/BUDOWA NABRZEŻA/2010 z dnia r. został zawarty aneks nr 2 na wydłużenie terminu wykonania robót do r. W dniu r. zawarto aneks nr 3 na zmniejszenie ilości robót oraz pominięcie robót w związku z przystąpieniem do rewitalizacji muru oraz od wytycznych Zachodniopomorskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków w Szczecinie co do sposobu zagospodarowania najbliższego otoczenia muru, co wiązało się ze zmniejszeniem wynagrodzenia z ,00 zł brutto do ,15 zł brutto. 3) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 5) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty dodatkowe: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI TG. Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,00 zł brutto. 4) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 6) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty uzupełniające: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI TG. Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,00 zł brutto. 5) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 5) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty dodatkowe: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI TG. Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,00 zł brutto. 6) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 5) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty dodatkowe: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich 11

12 oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,00 zł brutto. 7) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 6) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty uzupełniające: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI TG. Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,00 zł brutto. 8) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 6) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty uzupełniające: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI TG. Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,24 zł brutto. 9) Zamówienie z wolnej ręki na podstawie art. 67 ust. 1 pkt 5) ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na roboty dodatkowe: Budowa nabrzeża dla obsługi jednostek pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej w Gryfinie, etap I część środkowa: nabrzeże postojowe dla jednostek pływających turystyki żeglarskiej postępowanie BMP.PI TG. Zaproszenie do negocjacji zostało przekazane w dniu r. do ENERGOPOL Szczecin Spółka Akcyjna, ul. Świętego Floriana 9/13, Szczecin Lider Konsorcjum oraz HYDROBUDOWA GDAŃSK Spółka Akcyjna, ul. Grunwaldzka 135, Gdańsk - Partner. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto dnia r. Wartość umowy ,30 zł brutto. 10) Przetarg nieograniczony na podstawie art. 39 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych na budowę budynku klubowego portu jachtowego Tawerna w Gryfinie postępowanie nr BMP.PI Wybrany Wykonawca: Szczecińskie Przedsiębiorstwo Budowlane BEST S.A., ul. Sosnowa 6f w Szczecinie. Umowę w sprawie zamówienia publicznego zawarto r. Wartość umowy ,55 zł brutto. W dniu r. do łączącej Strony umowy nr został zawarty aneks nr 1, w którym wydłużono termin wykonania robót do r. 12

13 7) Nabywanie dostaw/usług/robót nie podlegających przepisom ustawy Prawo zamówień publicznych Pozostałe wydatki zostały poniesione w oparciu o procedurę analizy/ rozeznania rynku w celu zachowania zasady konkurencyjności, racjonalności i oszczędności. W przypadku kosztów dzielonych na poniesionych w związku z zawartą umową pomiędzy Gminą Gryfino a Miastem Schwedt nad Odrą wyboru oferentów na realizację koncepcji marketingowej i turystycznej ora ulotki, jak również produkcji dokumentacji filmowej dokonało Miasto Schwedt nad Odrą. Wykaz poniesionych wydatków stanowią Zestawienia wydatków poniesionych w czasie realizacji projektu (Załączniki nr 2) do poszczególnych Raportów partnera. Kontroler na podstawie dokumentu Wymierzanie korekt finansowanych za naruszenia prawa zamówień publicznych zawiązane z realizacją projektów współfinansowanych ze środków UE nałożył korektę na wydatki kwalifikowalne: 1. w wysokości 25%, tj ,25 zł (13.481,00 zł x 25%) oraz 1.296,25 zł (5.185,00 zł x 25%), co w sumie daje kwotę korekty 4.666,50 zł za naruszenie zasady konkurencyjności przy wyborze Wykonawcy na doradztwo oraz świadczenie pomocy prawnej w trakcie postępowań o udzielenie zamówienia publicznego, planowanych do udzielenia w roku 2010 na budowę nabrzeża oraz na Inżyniera Kontraktu - zlecenie z dnia r., znak pisma: BMP-PI /Nabrzeże/68/2010 dla Doradztwo Inwestycyjne Bartłomiej Kardas oraz umowa o świadczenie pomocy prawnej zawarta między Gminą Gryfino a firmą Kancelarią Prawną Jerzykowski i Wspólnicy Spółka Komandytowa; 2. w wysokości 25%, tj ,00 zł (50.000,00 zł x 25%) za naruszenie zasady konkurencyjności przy wyborze Wykonawcy na przygotowanie załączników do wniosku o dotację dla zadania pn. Budowa nabrzeży dla obsługi jednostek pływających pasażerskich oraz turystyki żeglarskiej na prawym brzegu rzeki Odry Wschodniej, km 171,85 717,60, odcinek Miasta Gryfina etap I (część środkowa - nabrzeże dla turystyki jachtowej). 8) Wykonywanie działań informacyjnych i promocyjnych Inwestycja została oznakowana tablicą informującą o dofinansowaniu ze środków Unii Europejskiej z nazwą, logo programu i logo UE, nazwą projektu. Ponadto realizowane są działania w ramach promocji Projektu poprzez: - stronę Internetową projektu dostępną pod adresem oraz dostępną ze strony - baner informujący o realizacji projektu na ścianie budynku przy ul. Bolesława Chrobrego w Gryfinie. Partner projektu w ramach działań marketingowych przygotował również broszury informacyjne w celu zaprezentowania idei projektu. Ponadto wspólnie z Partnerem Wiodącym opracowano koncepcję marketingową i turystyczną oraz ulotki, jak również zrealizowano dokumentację filmową. 9) Przestrzeganie zasad pomocy publicznej, ochrony środowiska i równości szans W realizowanym projekcie nie udzielono pomocy publicznej, a działania realizowane w ramach projektu nie naruszają zasad równości szans i ochrony środowiska. 13

14 ) Sposoby archiwizacji Dokumenty związane z realizacją projektu są odpowiednio przechowywane w segregatorach oznaczonych nazwą projektu, zawierają wymagane elementy graficzne. Zgodnie z oświadczeniem oraz wyjaśnieniami Beneficjenta dokumentacja projektowa znajduje się Wydziale Planowania Przestrzennego, Strategii, Rozwoju i Inwestycji oraz w Wydziale Finansowo - Księgowym. Wszystkie dokumenty zostały udostępnione na życzenie Zespołu Kontrolującego. STWIERDZONE UCHYBIENIA / NIEPRAWIDŁOWOŚCI Brak KATALOG BADANYCH DOKUMENTÓW Kontrola objęła oryginały dokumentów znajdujące się w siedzibie Beneficjenta: - faktury, rachunki; - umowy, zlecenia; - protokoły odbioru, dokument OT; - dokumentacja przetargowa; - dokumentacja budowlana; - materiały promocyjne; - wyciągi bankowe; - ewidencja księgowa. Pan/i... Podpisy zespołu kontrolującego, w tym kierownika zespołu kontrolującego... Podpis Dyrektora /Zastępcy Dyrektora lub osoby upoważnionej Miejsce, data Podpis osoby uprawnionej do podejmowania decyzji w jednostce kontrolowanej Miejsce, data... 14