Rozliczenie projektów w w ramach ania Odnowa i rozwój j wsi

Transkrypt

1 Program Rozwoju Obszarów w Wiejskich na lata Rozliczenie projektów w w ramach działania ania Odnowa i rozwój j wsi Departament Działań Delegowanych Warszawa, październik 2010

2 Podstawa prawna USTAWA z dnia 7 marca 2007 r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (Dz. U. Nr 64 poz. 427 z późn. zm.) Ustawa.docx Rozporządzenie MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI z dnia 14 lutego 2008 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania pomocy finansowej w ramach działania Odnowa i rozwój wsi objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata (Dz. U. Nr 38 poz. 220 z późn. zm.) Rozp\Rozporządzenie_Odnowa_ujednolicona.pdf Rozporządzenie MINISTRA ROLNICTWA I ROZWOJU WSI z dnia 8 lipca 2008 r. w sprawie szczegółowych warunków i trybu przyznawania oraz wypłaty pomocy finansowej w ramach działania "Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata (Dz. U. Nr 138 poz. 868 z późn. zm.) Rozp\413 Wdrażanie LSR ujednolicone 2 lex pdf

3 Odnowa i rozwój j wsi PROW Oś 3 Oś 4 Leader działanie: 313, 322, 323 Odnowa i rozwój wsi 313 zachęcanie do prowadzenia działalności z turystyką 322 odnowa i rozwój wsi 323 zachowanie i poprawa stanu dziedzictwa i obszarów wiejskich działanie 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla operacji, które odpowiadają warunkom przyznania pomocy w ramach działania "Odnowa i rozwój wsi"

4 Odnowa i rozwój j wsi Forma pomocy Pomoc ma formę zwrotu części kosztów kwalifikowalnych projektu. Poziom i wysokość pomocy Refundacji podlegają koszty kwalifikowalne poniesione przez beneficjenta, w wysokości nieprzekraczającej 75 % (80% oś 4 Leader) tych kosztów, z tym że dla jednej miejscowości - nie więcej niż zł w okresie realizacji Programu. Wysokość pomocy: nie może być wyższa niż zł, także w przypadku operacji realizowanej w więcej niż jednej miejscowości, z tym że kwotę tę dzieli się proporcjonalnie do kosztów realizacji w każdej z tych miejscowości, nie może być równa lub niższa niż zł, według kalkulacji kosztów określonych we wniosku o przyznanie pomocy. 4

5 Odnowa i rozwój j wsi Pomoc jest przyznawana, jeżeli: 1) operacja będzie realizowana w jednym albo dwóch etapach; 2) złożenie wniosku o płatność pośrednią nastąpi w terminie 24 miesięcy od dnia zawarcia umowy; 3) zakończenie realizacji operacji i złożenie wniosku o płatność ostateczną nastąpi w terminie: 36 miesięcy od dnia zawarcia umowy w przypadku operacji realizowanych w dwóch etapach, 24 miesięcy od dnia zawarcia umowy w przypadku operacji realizowanych w jednym etapie nie później jednak niż do dnia 30 czerwca 2015 r.; 4) płatność ostateczna będzie obejmować nie mniej niż 25% łącznej planowanej kwoty pomocy. 5

6 Beneficjenci działania ania Odnowa i rozwój j wsi Pomoc jest przyznawana: 1) gminie; 2) instytucji kultury, dla której organizatorem jest jednostka samorządu terytorialnego; 3) osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej, działającej na podstawie przepisów o stosunku Państwa do Kościoła Katolickiego w Rzeczypospolitej Polskiej, o stosunku Państwa do innych kościołówizwiązków wyznaniowych oraz o gwarancjach wolności sumienia i wyznania - na operacje, w ramach których są ponoszone koszty określone w 4 ust. 1 pkt 5, 12, 14-16); 4) organizacji pozarządowej o statusie organizacji pożytku publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. Nr 96, poz. 873, z późn. zm. ), której cele statutowe są zbieżne z celami działania Odnowa i rozwój wsi objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata

7 Zakres dofinansowania dla kościo ciołów i związk zków w wyznaniowych: Pomoc jest przyznawana w formie refundacji części, związanych z realizacją operacji, kosztów: związanych z kształtowaniem obszarów o szczególnym znaczeniu dla zaspokojenia potrzeb mieszkańców, sprzyjających nawiązywaniu kontaktów społecznych, ze względu na ich położenie oraz cechy funkcjonalno-przestrzenne, w szczególności poprzez odnawianie lub budowę placów parkingowych, chodników lub oświetlenia ulicznego (obszar musi być zdefiniowany/określony w Planie Odnowy Miejscowości); odnawiania elewacji zewnętrznych i dachów w budynkach architektury sakralnej wpisanych do rejestru zabytków lub objętych wojewódzką ewidencją zabytków i odnawiania cmentarzy wpisanych do rejestru zabytków; materiału siewnego lub zakupu nasadzeniowego roślin wieloletnich - koniecznego do realizacji operacji; zakupu sprzętu, materiałów i usług, służących realizacji operacji; ogólnych, które są bezpośrednio związane z przygotowaniem i realizacją operacji.

8 Kwalifikowalność kosztów Koszty, uznaje się za kwalifikowalne, jeżeli: 1) zostały poniesione: a) w formie rozliczenia bezgotówkowego, b) od dnia, w którym została zawarta umowa; 2) dostawy, roboty budowlane i usługi, związane z realizacją operacji, zostały nabyte w trybie przepisów o zamówieniach publicznych, w przypadku gdy beneficjent jest obowiązany stosować te przepisy. W przypadku przyznania pomocy, do kosztów kwalifikowalnych zalicza się również koszty kwalifikowalne poniesione przez wnioskodawcę przed dniem zawarcia umowy, lecz nie wcześniej niż w dniu, w którym został złożony wniosek o przyznanie pomocy, a w przypadku kosztów stanowiących koszty ogólne, nie wcześniej niż w dniu 1 stycznia 2007r. Do kosztów kwalifikowalnych zalicza się także podatek od towarów i usług (VAT), na zasadach określonych w art. 71 ust. 3 lit. a rozporządzenia nr 1698/2005.

9 Umowa o przyznanie pomocy Umowę zawiera się na formularzu opracowanym przez samorząd województwa, zatwierdzonym przez ministra właściwego do spraw rozwoju wsi i udostępnionym na stronach internetowych urzędu marszałkowskiego albo samorządowej jednostki. Umowa zawiera : oznaczenie przedmiotu i stron umowy; określenie warunków, terminu i miejsca realizacji operacji; określenie wysokości pomocy; określenie warunków i terminów wypłaty środków finansowych z tytułu pomocy; określenie warunków rozwiązania umowy; określenie warunków i sposobu zwrotu środków finansowych z tytułu pomocy, w przypadku gdy pomoc jest nienależna lub wypłacona w nadmiernej wysokości. oraz postanowienia dotyczące realizacji operacji, w szczególności zobowiązania beneficjenta dotyczące: 1) osiągnięcia celu operacji i jego zachowania przez 7 lat od dnia przyznania pomocy; 2) ograniczeń lub warunków w zakresie: a) przenoszenia własności lub posiadania rzeczy nabytych w ramach realizacji operacji lub sposobu ich wykorzystywania, b) sposobu lub miejsca prowadzenia działalności związanej z przyznaną pomocą; 3) umożliwienia przeprowadzenia kontroli związanych z przyznaną pomocą; 4) przechowywania dokumentów związanych z przyznaną pomocą; 5) informowania o okolicznościach mogących mieć wpływ na wykonanie umowy UMOWA ODNOWA (7).doc

10 Zmiana umowy o przyznanie pomocy Zmiana umowy jest wymagana w szczególności w przypadku: 1) zmian w Zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik do umowy, związanych ze: a) zmniejszeniem zakresu lub wysokości kosztów kwalifikowalnych operacji w ramach jednego z etapów i zwiększeniem zakresu lub wysokości kosztów kwalifikowalnych operacji w ramach etapu późniejszego - wniosek w tej sprawie Beneficjent składa najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność w ramach etapu, którego zakres lub wysokość kosztów kwalifikowalnych operacji została zmniejszona, b) zwiększeniem zakresu lub wysokości kosztów kwalifikowalnych operacji w ramach jednego z etapów i zmniejszeniem zakresu lub wysokości kosztów kwalifikowalnych operacji w ramach etapu późniejszego - wniosek w tej sprawie Beneficjent składa najpóźniej na 40 dni przed upływem terminu do złożenia wniosku o płatność w ramach etapu, w którym zakres lub wysokość kosztów kwalifikowalnych operacji ma zostać zwiększona; w przypadku niedotrzymania tego terminu, wypłata pomocy zostanie dokonana do wysokości przewidzianej w umowie dla poszczególnych transz;

11 Zmiana umowy o przyznanie pomocy c.d. 2) zmian zakresu rzeczowego operacji w Zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji stanowiącym załącznik do umowy - wniosek w tej sprawie Beneficjent składa najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność, 3) zmiany terminu złożenia wniosku o płatność, jeżeli ustalenie kosztów kwalifikowanych, nastąpi po terminie złożenia wniosku o płatność, 4) zmiany dotyczącej terminu złożenia wniosku o płatność wniosek w tej sprawie Beneficjent składa przed upływem terminu złożenia wniosku o płatność, 5) zmiany wysokości kosztów kwalifikowalnych operacji w wyniku przeprowadzonego przez Beneficjenta postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, która ma wpływ na wysokość kwoty pomocy.

12 Warunki wypłaty środków w finansowych Warunki wypłaty środków finansowych z tytułu pomocy określa się w umowie, z tym że środki te mogą być wypłacone, jeżeli beneficjent: 1) zrealizował operację lub jej etap, w tym poniósł związane z tym koszty; 2) zrealizował lub realizuje zobowiązania określone w umowie; 3) udokumentował zrealizowanie operacji lub jej etapu, w tym poniesienie kosztów kwalifikowalnych z tym związanych. 2. Jeżeli beneficjent nie spełnił któregokolwiek z warunków, środki finansowe z tytułu pomocy mogą być wypłacone w części dotyczącej operacji lub jej etapu, które zostały zrealizowane zgodnie z tymi warunkami, jeżeli cel operacji został osiągnięty lub może zostać osiągnięty do dnia złożenia wniosku o płatność ostateczną.

13 Wypłata środków w finansowych Tryb wypłaty środków finansowych z tytułu pomocy określa się w umowie, z tym że są one wypłacone po złożeniu wniosku o płatność. Wniosek o płatność składa się bezpośrednio w miejscu wskazanym przez właściwy organ samorządu województwa. Wypłaty środków finansowych dokonuje się niezwłocznie po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku o płatność, lecz nie później niż w terminie 3 miesięcy od dnia złożenia wniosku. Właściwy organ samorządu województwa, na uzasadnioną prośbę beneficjenta, może wyrazić zgodę na przedłużenie terminu wykonania przez beneficjenta określonych czynności w toku postępowania w sprawie wypłaty środków finansowych, jednak nie dłużej niż o 3 miesiące. 13

14 Usuwanie nieprawidłowo owości lub braków w we wniosku 1. Jeżeli złożony wniosek o płatność jest wypełniony nieprawidłowo lub zawiera braki, wzywa się beneficjenta, na piśmie, do usunięcia nieprawidłowości lub braków w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania. 2. Jeżeli beneficjent pomimo wezwania, ( ) nie usunął nieprawidłowości lub braków w wyznaczonym terminie, wzywa się ponownie beneficjenta, na piśmie, do ich usunięcia w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania. 3. Jeżeli beneficjent, pomimo ponownego wezwania, nie usunął nieprawidłowości lub braków, rozpatruje się wniosek o płatność w zakresie, w jakim został wypełniony, oraz na podstawie dołączonych do niego dokumentów. 4. W trakcie rozpatrywania wniosku o płatność można wzywać beneficjenta, na piśmie, do wyjaśnienia faktów istotnych dla rozstrzygnięcia sprawy lub przedstawienia dowodów na potwierdzenie tych faktów, w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania.

15 Wniosek o płatnop atność dla działania ania Odnowa i rozwój j wsi Wniosek o płatność został wprowadzony Zarządzeniem Nr 65/2008 Prezesa Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa z dnia 24 września 2008 r. w sprawie formularza wniosku o płatność w ramach działania Odnowa i Rozwój Wsi objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata (wersja wniosku 1z). Zmiany: Zarządzenie Prezesa ARiMR Nr 97/2009 z dnia 4 września 2009 r. (wersja wniosku 2z) Zarządzenie Prezesa ARiMR Nr 30/2010 z 19 kwietnia 2010 r. (wersja wniosku obecnie obowiązująca - 3z) WOP-2_313_3z.pdf

16 Rachunkowość Prowadzenie oddzielnego systemu rachunkowości albo korzystanie z odpowiedniego kodu rachunkowego, o których mowa w art. 75 ust. 1 lit. c pkt i rozporządzenia nr 1698/2005, odbywa się w ramach prowadzonych ksiąg rachunkowych albo przez prowadzenie zestawienia faktur lub równoważnych dokumentów księgowych na formularzu opracowanym i udostępnionym przez samorząd województwa, gdy na podstawie odrębnych przepisów beneficjent nie jest obowiązany do prowadzenia ksiąg rachunkowych. WOPP5z\Formularz_Zestawienie_faktur_wraz_z_instrukcją_ xlsx W przypadku gdy zdarzenie powodujące poniesienie kosztów kwalifik.: 1) nie zostało uwzględnione w oddzielnym systemie rachunkowości albo 2) do jego identyfikacji nie wykorzystano odpowiedniego kodu rachunkowego -o których mowa w art. 75 ust. 1 lit. c pkt i rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. w sprawie wsparcia rozwoju obszarów wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (EFRROW) (Dz. Urz. UE L 277 z , str. 1, z późn. zm.), zwanego dalej "rozporządzeniem nr 1698/2005", koszty te podlegają refundacji w wysokości określonej w ust. 4 pomniejszonej o 10 %.

17 Redukcje kwoty refundacji W przypadku, gdy wnioskowana przez Beneficjenta we wniosku o płatność kwota pomocy jest wyższa o więcej niż 3% od kwoty refundacji wyliczonej przez Samorząd Województwa, kwotę wyliczoną do refundacji pomniejsza się dodatkowo o różnicę między kwotą wnioskowaną, a wyliczoną do refundacji. Pomniejszenie nie ma zastosowania, jeżeli Beneficjent udowodni, że nie ponosi winy za włączenie niekwalifikującej się kwoty do kwoty pomocy wnioskowanej we wniosku o płatność.

18 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność 1. Faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej (w tym umowy o dzieło, zlecenia i inne umowy cywilnoprawne) kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem przez pracownika urzędu marszałkowskiego / wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej oryginał y zostaną ostemplowane pieczęcią Przedstawiono do refundacji w ramach PROW i po skopiowaniu zwrócone Beneficjentowi 1. Faktury VAT; 2. Faktury VAT MP; 3. Rachunki; 4. Faktury korygujące (wraz z fakturami, których dotyczą); 5. Noty korygujące (wraz z dokumentami, których dotyczą); 6. Umowy sprzedaży wraz z załączonym dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku w związku z zawarciem umowy; 7. Umowy zlecenia, o dzieło oraz inne umowy cywilnoprawne, jeżeli koszty z nimi związane mogą być kosztami kwalifik., wraz z załączonym dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku; 8. Dokumenty, które mogą być sporządzone na udokumentowanie zapisów w księdze dotyczących niektórych kosztów (wydatków), zaopatrzone w datę i podpisy osób, które bezpośrednio dokonały wydatków (dowody wewnętrzne), określające: przy zakupie nazwę towaru oraz ilość, cenę jednostkową i wartość, a w innych przypadkach przedmiot operacji gospodarczych i wysokość kosztu (wydatku) na zasadach określonych w 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz. U nr 152 poz z późn. zm.). Ww. dokumenty powinny być opatrzone adnotacją wskazującą odpowiedni numer rachunku analitycznego albo kodu rachunkowego

19 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność c.d. 2. Dowody zapłaty kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem przez pracownika urzędu marszałkowskiego / wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej Dowodem zapłaty bezgotówkowej może być w szczególności: wyciąg bankowy, lub każdy inny dokument bankowy potwierdzający dokonanie płatności, lub zestawienie przelewów dokonanych przez bank Beneficjenta zawierające wartości i daty dokonania poszczególnych przelewów, tytuł, odbiorcę oraz stempel banku, lub wydruk z systemu e-bankowości. Przedstawione dowody zapłaty powinny umożliwiać identyfikację faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, którego wpłata dotyczy oraz ustalenie wysokości i dat dokonania poszczególnych wpłat.

20 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność c.d. 3. Umowy z dostawcami lub wykonawcami zawierające specyfikację będącą podstawą wystawienia każdej z przedstawionych faktur lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, jeżeli nazwa towaru lub usługi w przedstawionej fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej, odnosi się do umów zawartych przez Beneficjenta lub nie pozwala na precyzyjne określenie kosztów kwalifikowalnych - kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem przez podmiot, który wydał dokument lub notariusza lub przez pracownika urzędu marszałkowskiego / wojewódzkiej samorządowej jednostki organizacyjnej realizującej zadania związane z przyznawaniem pomocy. 4. Uzasadnienie zmian dokonanych w poszczególnych pozycjach zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji dla etapu..., w przypadku, gdy koszty kwalifikowalne w poszczególnych pozycjach zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji będą wyższe o więcej niż 10% w stosunku do wartości zapisanych w zestawieniu rzeczowo- finansowym operacji stanowiącym załącznik do umowy oryginał Uzasadnienie nie jest wymagane, gdy wartości poszczególnych pozycji Zestawienia rzeczowo finansowego z realizacji operacji różnią się o nie więcej niż 10% do wartości zapisanych w Zestawieniu rzeczowo finansowym operacji stanowiącym załącznik do umowy lub są równe wartościom zapisanym w Zestawieniu rzeczowo finansowym operacji stanowiącym załącznik do umowy.

21 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność c.d. 5. Decyzja ostateczna o pozwoleniu na użytkowanie obiektu budowlanego - jeżeli właściwy organ nałożył taki obowiązek w wydanym pozwoleniu na budowę lub nałożył taki obowiązek innymi decyzjami - oryginał lub kopia 6. Zawiadomienie właściwego organu o zakończeniu budowy złożone co najmniej 21 dni przed zamierzonym terminem przystąpienia do użytkowania, jeżeli obowiązek taki wynika z przepisów prawa budowlanego lub właściwy organ nałożył taki obowiązek - oryginał lub kopia 6a. Oświadczenie Beneficjenta, że w ciągu 21 dni od dnia zgłoszenia zakończenia robót, właściwy organ nie wniósł sprzeciwu - oryginał, albo 6b. Potwierdzenie właściwego organu, że nie wnosi sprzeciwu w przypadku, gdy zawiadomienie o zakończeniu robót budowlanych będzie przedkładane przed upływem 21 dni - oryginał lub kopia 7. Protokoły odbioru robót lub protokoły montażu lub rozruchu maszyn i urządzeń albo oświadczenie Beneficjenta o poprawnym wykonaniu robót budowlanych lub montażu lub rozruchu z udziałem środków własnych - oryginał lub kopia

22 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność c.d. 8. Kosztorys powykonawczy - oryginał lub kopia, wymagany jeżeli: -podczas wykonywania robót budowlanych wprowadzono istotne odstępstwa, o których mowa w art. 36a ustawy z dnia 7 lipca 1994r. Prawo budowlane (tj. Dz. U. z 2006 r. Nr 156 poz. 1118, z późn. zm.); lub - Beneficjent w trakcie realizacji robót budowlanych zmienił system ich wykonywania i nie wszystkie roboty budowlane w ramach projektu zostały zlecane do wykonania i jednocześnie nie zawarto wynikającego z tej zmiany aneksu do umowy; lub - zastosowano ryczałtowy sposób wynagradzania; lub - zaistnienia podczas wykonywania robót budowlanych istotnych odstępstw, o których mowa w ustawie Prawo Budowlane. 9. Dokumenty potwierdzające przyznanie dotacji/dofinansowania z Funduszu Kościelnego lub jednostki samorządu terytorialnego lub Programu Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego lub ze środków będących w dyspozycji ministra właściwego do spraw kultury fizycznej i sportu i ministra właściwego do spraw turystyki - kopia Dokumenty powinny określać, na jaki cel zostały przyznane środki oraz sposób ich rozliczenia. 10. Opis sposobu rozliczenia środków przekazanych przez Fundusz Kościelny lub jednostkę samorządu terytorialnego (JST) lub z Programu Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego lub przez ministra właściwego do spraw kultury fizycznej i sportu i ministra właściwego do spraw turystyki - zgodnie z ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240) -oryginał

23 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność c.d. 11. Interpretacja indywidualna wydana przez organ upoważniony, w przypadku, gdy Beneficjent złożył do wniosku o przyznanie pomocy oświadczenie o kwalifikowalności VAT oraz wykazał w kosztach kwalifkowalnych VAT -oryginał lub kopia 12. Pełnomocnictwo - oryginał lub kopia Załącznik obowiązkowy w przypadku, gdy pełnomocnictwo zostało udzielone. Załączane do wniosku pełnomocnictwo, na którym własnoręczność podpisów została potwierdzona przez notariusza, musi być sporządzone w formie pisemnej oraz określać w swojej treści w sposób niebudzący wątpliwości rodzaj czynności, do których pełnomocnik jest umocowany. 13. Zaświadczenie z banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej, wskazujące rachunek bankowy Beneficjenta lub jego pełnomocnika lub cesjonariusza albo rachunek prowadzony w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej na rzecz Beneficjenta lub jego pełnomocnika lub cesjonariusza, na który mają być przekazane środki finansowe oryginał Zaświadczenie składane jest obowiązkowo: - wraz z wnioskiem o płatność ostateczną - w przypadku, gdy operacja jest realizowana w jednym etapie, - wraz z wnioskiem o płatność pośrednią -w przypadku, gdy operacja jest realizowana w dwóch etapach. 14. Umowa cesji wierzytelności - oryginał lub kopia

24 Załą łączniki do wniosku o płatnop atność c.d. 15. Sprawozdanie z realizacji operacji (dołączane do wniosku o płatność ostateczną) oryginał Sprawozdanie\sprawozdanie końcowe odnowa wersja doc Dokument należy wypełnić zgodnie z instrukcją. Sprawozdanie\instrukcja do spr odnowa wersja doc 16. Operat szacunkowy zakupionego budynku sporządzony przez rzeczoznawcę majątkowego - oryginał lub kopia 17. Wycena wraz z opinią rzeczoznawcy określająca wartość rynkową zakupionego używanego sprzętu - oryginał lub kopia

25 WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMENTÓW W O RÓWNOWAR WNOWAŻNEJ NEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ DOKUMENTUJĄCYCH PONIESIONE KOSZTY Wykaz_faktur.xlsx Wiersz RAZEM Kwota wydatków kwalifikowalnych (kol. 10 i 11) w sekcji V. WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMENTÓW O RÓWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ DOKUMENTUJĄCYCH PONIESIONE KOSZTY musi być zgodny z danymi zawartymi w sekcji VI. ZESTAWIENIE RZECZOWO- FINANSOWE Z REALIZACJI OPERACJI DLA ETAPU, kol. 10 i 11, wiersz III SUMA KOSZTÓW OPERACJI. Zarówno w przypadku zmniejszenia jak i zwiększenia kosztów kwalifikowalnych w odniesieniu do danych zawartych w Zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik nr 1 do umowy, w każdej pozycji należy wpisać rzeczywistą kwotę poniesionych wydatków kwalifikowalnych, wynikającą z wykazu faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej..

26 ZESTAWIENIE RZECZOWO - FINANSOWE Z REALIZACJI OPERACJI Zestawienie rzeczowo-finansowe z realizacji etapu operacji wypełniane jest na podstawie danych zawartych w sekcji V. WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMENTÓW O RÓWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ DOKUMENTUJĄCYCH PONIESIONE KOSZTY oraz zgodnie z danymi w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji będącym załącznikiem do umowy. Zakres zrealizowanych robót, dostaw i usług w ramach etapu, dla którego składany jest wniosek, wraz z określeniem mierników rzeczowych należy przypisać do tych samych pozycji zestawienia rzeczowo finansowego z realizacji operacji, do których zostały one przypisane w zestawieniu rzeczowo finansowym będącym załącznikiem do umowy. Pozycje zestawienia rzeczowo finansowego rozliczane w pozostałych etapach należy pozostawić niewypełnione. Zestawienie_rzeczowo-finansowe.xlsx

27 Korelacja pomiędzy Zestawieniem rzeczowo finansowym a Wykazem faktur Zestawienie rzeczowo-finansowe Wykaz faktur A1 A1 A2 A2 A3

28 Przykłady Wypełniony WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMENTÓW O RÓWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ Wykaz_faktur_wyp.pdf Wypełnione ZESTAWIENIE RZECZOWO-FINANSOWE Z REALIZACJI OPERACJI Zestawienie_rzeczowo-finansowe-wyp.pdf

29 Interpretacje Proszę o stanowisko, jak w świetle nowelizacji ustawy Prawo zamówień publicznych należy odnosić się do weryfikacji dokumentacji przetargowych, które zostały już złożone do UM przez beneficjentów którzy na mocy tej nowelizacji nie podlegają już obowiązkowi stosowania procedury zamówień publicznych, u których postępowanie zostało wszczęte po Czy Samorząd Województwa powinien badać takie postępowanie? Czym skutkowałyby ewentualne wady i niezgodności z procedurą zamówień publicznych dla podmiotu, który nie podlega obowiązkowi przeprowadzenia wymienionej procedury, a złożył taką dokumentację ponieważ nie był świadomy wprowadzonych zmian w ustawie. Czy aktualnie SW w przypadku składania dokumentacji przetargowej przez beneficjentów zwolnionych ze stosowania procedury zamówień publicznych powinien przyjmować wspomnianą dokumentację do rozpatrzenia czy odmówić przyjęcia. W związku z faktem, że beneficjent (parafia) przeprowadził postępowanie o udzielenie zamówienia publicznego po zmianie ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 223 poz z późn. zm.), która wyłączyła obowiązek jej stosowania od dnia 29 stycznia 2010 r., przez ww. beneficjenta, braki w postępowaniu nie mogą powodować negatywnych dla niego skutków. Negatywna ocena przedłożonego postępowania w takim przypadku nie może powodować sankcji dla beneficjenta, gdyż brak jest obowiązku stosowania ustawy pzp. Postanowienia umowy o przyznanie pomocy, dotyczące obowiązku przedkładania dokumentacji z przeprowadzonego postępowania, od dnia 29 stycznia 2010 r. stały się bezskuteczne w odniesieniu do beneficjentów, których ustawa pzp wyłączyła z obowiązku jej stosowania. Nadmieniam, iż podmiot wdrażający nie może odmówić przyjęcia dokumentacji, którą składa beneficjent. Natomiast beneficjent ma prawo do wycofania złożonej dokumentacji, która nie powinna podlegać weryfikacji.

30

31

32

33

34

35

36

37

38 Dziękuj kuję za uwagę. Departament Działań Delegowanych Agencja Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa ul. Poleczki 33 tel fax delegowane@arimr.gov.pl