INFORMACJA DODATKOWA

Transkrypt

1 INFORMACJA DODATKOWA 1) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES SPRAWOZDAWCZY W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. 2) INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, W TYM NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Nie dotyczy. 3) ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W PORÓWNYWALNYCH DANYCH FINANSOWYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Nie dotyczy. 4) DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK Z OPERACJI I RENTOWNOŚĆ FUNDUSZU a. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki informowania uczestników o korektach wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny Funduszu. b. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki zawieszenia dokonywania wyceny aktywów netto na certyfikat inwestycyjny. c. W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły przypadki nierozliczenia się transakcji zawieranych przez Fundusz. d. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły błędy podstawowe. 5) INFORMACJA O KONTYNUOWANIU DZIAŁALNOŚCI PRZEZ FUNDUSZ Fundusz został utworzony na 3,5 roku, a planowana data rozpoczęcia jego likwidacji przypadała pierwotnie na 30 czerwca 2014 roku. W lutym 2014 r. Zarząd Towarzystwa podjął uchwałę wydłużającą czas trwania Funduszu do 29 grudnia 2015 r., o czym poinformował w raporcie bieżącym nr 2/2014. Uzasadniając wydłużenie czasu trwania Funduszu Towarzystwo wyjaśnia, iż nie było w stanie zrealizować pierwotnych założeń co do oczekiwanego tempa sprzedaży mieszkań. Towarzystwo uzyskało zgodę Komisji Nadzoru Finansowego na zmianę statutu Funduszu w zakresie warunków wykupu certyfikatów inwestycyjnych, co umożliwiło wprowadzenie mechanizmu wykupu certyfikatów inwestycyjnych w lipcu i grudniu 2014 r. oraz w czerwcu i grudniu 2015 r. W ramach pierwszego wykupu certyfikatów inwestycyjnych Fundusz dokonał wykupu certyfikatów, o czym poinformował w raporcie bieżącym nr 31/2014. W ramach drugiego wykupu certyfikatów inwestycyjnych Fundusz dokonał wykupu certyfikatów, o czym poinformował w raporcie bieżącym nr 2/2015.

2 6) INNE INFORMACJE NIŻ WSKAZANE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ, WYNIKU Z OPERACJI I ICH ZMIAN Obligacja Belwederska Sp. z o.o. W dniu 12 marca 2014 r. Fundusz dokonał zgłoszenia w postępowaniu upadłościowym wierzytelności wobec Gant Development SA w wysokości 10 mln zł z tytułu poręczenia za zobowiązania Belwederska Sp. z o.o. wynikające z sztuk obligacji serii E1 wyemitowanych przez tę spółkę. Następnie, w związku z brakiem wykupienia wyżej wymienionych obligacji przez Belwederska Sp. z o.o., Fundusz rozpoczął działania mające na celu wyegzekwowanie należności z tytułu poręczenia udzielonego przez Gant Development SA w pierwszej kolejności było wystąpienie do sądu o wydanie tytułu wykonawczego wobec Gant Development SA. W związku ze zbyciem przez Fundusz w dniu 23 maja 2014 r. przedmiotowych obligacji na rzecz spółki portfelowej Funduszu - SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA (dalej: Holding SKA ), opisane powyżej działania kontynuowane były przez tę spółkę. W dniu 07 stycznia 2015 r. SPV Support 3 sp. z o.o. Holding SKA, zawarła z SPV Administracja sp. z o.o. S.K.A., umowę sprzedaży sztuk obligacji serii E1 wyemitowanych przez Belwederska sp. z o. o., o czym Fundusz informował w raporcie bieżącym nr 1/2015. W związku z umową sprzedaży SPV Support 3 sp. z o.o. Holding SKA oraz SPV Administracja sp. z o.o. SKA zawarły porozumienie, na podstawie którego SPV Administracja sp. z o.o. SKA zobowiązała się podejmować czynności w celu : 1. Zbycia obligacji na rzecz podmiotu trzeciego; 2. Zamiany Obligacji na inny przedmiot majątkowy, a następnie zbycia tego przedmiotu majątkowego; 3. Odzyskania środków należnych z tytułu Obligacji. SPV Administracja sp. z o.o. SKA zobowiązała się, iż będzie przekazywać na rachunek bankowy wskazany przez SPV Support 3 sp. z o.o. Holding SKA odzyskane środki pieniężne pomniejszone o koszty uzyskania tych środków oraz o równowartość 1% + VAT od uzyskanych środków. Na dzień bilansowy przyjęto, że oczekiwane kwoty odzysku wynoszą 0 zł. Przekroczenia Ograniczeń Inwestycyjnych W trakcie okresu sprawozdawczego nastąpiło przekroczenie ograniczenia określonego w art. 145 ust 3 ustawy o funduszach inwestycyjnych, oraz w art. 23 ust.3 Statutu w odniesieniu do łącznego zaangażowania inwestycyjnego w SPV SUPPORT 3 SP. Z O.O. PROJEKT 1 S.K. (przekroczenie 20% udziału w wartości aktywów). Istotne informacje o spółkach portfelowych: 1. SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA na dzień 31 grudnia Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA, obowiązujące na dzień 31 grudnia 2014., są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu:

3 a) Zawarcie umowy z Ronson Development Sp. z o.o. Landscape SK z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,93 zł Przedmiot umowy: Umowa przedwstępna, której przedmiotem jest wybudowanie budynku, ustanowienie odrębnej własności lokali oraz zawarcie umowy sprzedaży lokali wraz z odpowiadającymi tym lokalom udziałami w częściach wspólnych budynku oraz takim samym udziałem w prawie użytkowania wieczystego działki. 26 czerwca 2012 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową, 21 lokali mieszkalnych. W dniach r. Spółka przystąpiła do 21 notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych i ich sprzedaży oraz do umów sprzedaży udziałów w lokalu niemieszkalnym garażu, a także umów o podział do korzystania. 7 lutego 2014 r. Spółka dokonała sprzedaży jednego z lokali mieszkalnych w w/w inwestycji. 28 marca 2014 r. Spółka dokonała sprzedaży kolejnego lokalu mieszkalnego w w/w inwestycji. W maju 2014 r. Spółka podpisała dwie umowy przedwstępne sprzedaży dwóch lokali mieszkalnych. Umowy przyrzeczone podpisano w lipcu 2014 r. 26 listopada Spółka zawarła przedwstępna umowę sprzedaży lokalu mieszkalnego w inwestycji Sakura, w której określono termin zawarcia umowy przyrzeczonej do 30 kwietnia 2015 r. b) Zawarcie umów z SABE Investments Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umów: r. Wartość umów: ,44 zł Przedmiot umów: Umowy przedwstępne, których przedmiotem jest wybudowanie budynku mieszkalnego wielorodzinnego, wydzielenie lokali mieszkalnych i użytkowych oraz zawarcie umowy ustanowienia odrębnej własności lokali i ich sprzedaży na rzecz kupującego wraz z prawami związanymi, a także zawarcie umowy sprzedaży udziału we współwłasności garażu wraz z prawami związanymi. 20 marca 2013 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową 28 lokali mieszkalnych. 11 września 2013 r. Spółka przystąpiła do 28 notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności i sprzedaży lokali oraz do umów sprzedaży udziałów we współwłasności lokalu niemieszkalnego wielostanowiskowego garażu. W marcu i kwietniu 2014 r. Spółka dokonała sprzedaży trzech lokali mieszkalnych w w/w inwestycji. 4 grudnia 2014 r. Spółka przystąpiła do umowy sprzedaży jednego lokalu mieszkalnego w ww. inwestycji. 2. SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA na dzień 31 grudnia 2014 r. Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA, obowiązujące na dzień 31 grudnia 2014 r., są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie umowy z SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA z siedzibą w Warszawie Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,27 zł Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy jest obligacji o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda, zabezpieczonych hipoteką, służących do sfinansowania projektu deweloperskiego o charakterze mieszkaniowousługowym w Warszawie przy ul. Belwederskiej, emitowanych przez

4 Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, KRS Zobowiązanie do wypłaty świadczeń z obligacji zostało poręczone przez Gant Development SA z siedzibą w Legnicy, KRS (obecnie Gant Development S.A. w upadłości likwidacyjnej). Obligacje nie zostały wykupione w terminie wykupu, tj. w dniu 31 marca 2014 r. b) Zawarcie umowy z Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu Data zawarcia umowy: r. Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy jest nabycie przez Belwederska sp. z o.o. od SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA obligacji serii E2 o łącznej wartości nominalnej ,00 zł, za łączną kwotę ,22 zł, wyemitowanych przez Belwederska Sp. z o.o w celu ich umorzenia. Umowa przewiduje możliwość zwolnienia emitenta z zapłaty ceny za nabyte obligacje poprzez przeniesienie przez emitenta na spółkę nieruchomości, o której mowa poniżej. Data zawarcia umowy: r. Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy (datio in solutum) jest przeniesienie własności nieruchomości położonej w Warszawie przy ul. Belwederskiej 18, będącej zabezpieczeniem obligacji wyemitowanych przez Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu na spółkę SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA w miejsce zapłaty kwoty ,22 zł z tytułu nabycia obligacji serii E2 w celu umorzenia. c) Zawarcie umów z PLATINUM PROJECT I Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie Data zawarcia umów: r. Wartość umów: ,10 zł Przedmiot umów: Umowy przedwstępne, których przedmiotem jest wybudowanie budynku mieszkalnego wielorodzinnego, wydzielenie lokali mieszkalnych i użytkowych oraz zawarcie umów ustanowienia odrębnej własności lokali i ich sprzedaży na rzecz kupującego wraz z prawami związanymi, a także zawarcie umowy sprzedaży udziału we współwłasności garażu wraz z prawami związanymi. Zgodnie z umową płatności za w/w lokale mieszkalne i użytkowe Spółka dokona w dwóch transzach: i. 10% wartości umów ( ,46 zł) płatne w terminie 3 dni roboczych od dnia, w którym zawarta zostanie umowa poręczenia pomiędzy PPG S.A. jako poręczycielem, a SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA, jako wierzycielem. ii. 90% wartości umów ( ,65 zł) płatne w dniu zawarcia umów przyrzeczonych. 21 grudnia 2012 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową, lokali mieszkalnych. 20 marca 2013 r. Spółka przystąpiła do notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych i ich sprzedaży oraz do umów sprzedaży udziałów w lokalu niemieszkalnym garażu. d) Zawarcie umowy z IPOPEMA Rynku Mieszkaniowego Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym Aktywów Niepublicznych: Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,00 zł Przedmiot umowy: Przedmiotem umowy jest nabycie przez SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA obligacji imiennych serii E1 o wartości nominalnej 1.000,00 zł każda, zabezpieczonych hipoteką, służących do sfinansowania projektu deweloperskiego o charakterze mieszkaniowo-usługowym w Warszawie przy ul. Belwederskiej, wyemitowanych przez Belwederska Sp. z o.o. z siedzibą w miejscowości Rybie (poprzednia siedziba: Wrocław), KRS Zobowiązanie do wypłaty świadczeń z obligacji zostało

5 poręczone przez Gant Development SA z siedzibą w Legnicy (obecnie Gant Development S.A. w upadłości likwidacyjnej), KRS Obligacje miały zostać wykupione w dniu 31 marca 2014 r. wraz z odsetkami, ale nie zostały wykupione, wobec czego wierzytelność z tytułu wykupu w/w obligacji jest wymagalna. 3. SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA na dzień 31 grudnia 2014 r. Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA, obowiązujące na dzień 31 grudnia 2014 r., są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie umów z PLATINUM PROJECT I Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umów: r. Wartość umów: ,63 zł Przedmiot umów: Umowy przedwstępne, których przedmiotem jest wybudowanie budynku mieszkalnego wielorodzinnego, wydzielenie lokali mieszkalnych i użytkowych oraz zawarcie umów ustanowienia odrębnej własności lokali i ich sprzedaży na rzecz kupującego wraz z prawami związanymi, a także zawarcie umów sprzedaży udziału we współwłasności garażu wraz z prawami związanymi. Zgodnie z umową płatności za w/w lokale mieszkalne i użytkowe Spółka dokona w dwóch transzach: i. 10% wartości umów ( ,69 zł) płatne w terminie 3 dni roboczych od dnia, w którym zawarta zostanie umowa poręczenia pomiędzy PPG S.A. jako poręczycielem, a SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA, jako wierzycielem. ii. 90% wartości umów ( ,18 zł) płatne w dniu zawarcia umów przyrzeczonych. 21 grudnia 2012 r. dokonano odbioru technicznego wszystkich, objętych w/w umową, lokali mieszkalnych. 20 marca 2013 r. Spółka przystąpiła do notarialnych umów ustanowienia odrębnej własności lokali mieszkalnych i ich sprzedaży oraz do umów sprzedaży udziałów w lokalu niemieszkalnym garażu. 15 maja 2014 r. Spółka przystąpiła do pierwszej umowy sprzedaży lokalu w w/w inwestycji. W czerwcu 2014 r. sprzedano udział w lokalu niemieszkalnym wielostanowiskowym garażu podziemnym. 4. SPV Support 4 Sp. z o.o. na dzień 7 sierpnia 2014 r.,tj. na dzień sprzedaży spółki przez Fundusz Wszelkie umowy zawarte przez SPV Support 4 Sp. z o. o są zgodne z polityką inwestycyjną Funduszu: a) Zawarcie Umowy zamiany świadczenia z Funduszem i w związku z tym nabycie weksla wystawionego przez spółkę SPV Support 3 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt 1 spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,55 zł Przedmiot umowy: przedmiotem Umowy zamiany świadczenia było porozumienie w celu zwolnienia od dopłaty na pokrycie mogących powstać strat bilansowych spółki, do której Fundusz jako jedyny wspólnik został

6 zobowiązany uchwałą nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników SPV Support 4 Sp. z o.o., podjętą w dniu 2 grudnia 2011 r. Fundusz w zamian za to przekazał spółce weksel własny wystawiony w dniu 17 maja 2011 r. przez SPV Support 3 spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt 1 spółkę komandytowo-akcyjną na sumę zł. Wartość weksla w księgach Funduszu na dzień zawarcia umowy wynosiła ,55 zł. b) Zawarcie Umowy o świadczenie w miejsce wykonania (datio in solutum) z Funduszem, w wyniku której doszło do indosu na rzecz Funduszu weksla wystawionego przez spółkę SPV Support 3 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt 1 spółka komandytowo-akcyjna z siedzibą w Warszawie: Data zawarcia umowy: r. Wartość umowy: ,29 zł Przedmiot umowy: przedmiotem Umowy jest spełnienie przez Spółkę SPV Support 4 Sp. z o.o. świadczenia na rzecz IPOPEMA Rynku Mieszkaniowego FIZAN polegającego na przeniesieniu (indosowaniu) przez Spółkę na Fundusz weksla własnego wystawionego w dniu 17 maja 2011 r. przez SPV Support 3 spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością Projekt 1 spółkę komandytowo-akcyjną na sumę zł wraz z odsetkami w wysokości 3% w skali roku, liczonymi wg formuły Act/360, w celu zwolnienia Spółki z zobowiązania do zwrotu dopłaty na rzecz Funduszu w kwocie ,55 zł. Zobowiązanie do zwrotu dopłaty wynikało z uchwał nadzwyczajnego zgromadzenia wspólników SPV Support 4 Sp. z o.o., podjętych w dniu 20 czerwca 2014 r. Weksel został wcześniej (w dniu 7 grudnia 2011 r.) wniesiony przez Fundusz do Spółki tytułem dopłaty. Wartość weksla w księgach Funduszu na dzień zawarcia umowy wynosiła ,29 zł. Inne informacje 1. Wartość bilansowa weksli od spółek SPV Support 3 Sp. z o.o. Holding SKA, SPV Support 3 Sp. z o.o. SKA, oraz od SPV Support 3 Sp. z o.o. Projekt 1 SKA uwzględnia odpis aktualizujący w łącznej kwocie tys. zł ujęty w związku z obniżeniem się wartości skorygowanych aktywów netto tych spółek poniżej 0 zł. Oszacowany z uwzględnieniem oczekiwanego stopnia pokrycia zobowiązań emitentów ich aktywami. 2. Należności obejmują m.in. należność w kwocie 173 tys. zł z tytułu zawartej przedwstępnej umowy zbycia udziałów spółki SPV Support 4 Sp. z o.o za cenę przewyższającą ich wartość godziwą. Część ceny sprzedaży w kwocie zł została uregulowana w dniu 8 sierpnia 2014r. Pozostała część ceny jest płatna do 28 grudnia 2015 r. 3. Pozostałe koszty obejmują m.in. odpis aktualizujący wartość należności od spółki SPV Support 3 Holding SKA z tytułu zbycia obligacji Belwederska Sp. z o.o. Odpis wynika ze spadku wartości skorygowanych aktywów netto spółki, w szczególności w wyniku oszacowania wartości należności z tytułu obligacji Belwederska Sp. z o.o. na poziomie 0 zł. 4. Niezrealizowana strata z wyceny lokat obejmuje m.in. odpisy aktualizujące wartość weksli spółek celowych w łącznej kwocie tys. zł, o których mowa w punkcie 1 powyżej. Nie występują inne informacje nie wskazane w sprawozdaniu, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku z operacji Funduszu i ich zmian. Warszawa, dnia 13 kwietnia 2015 roku