ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) / z dnia r.

Transkrypt

1 KOMISJA EUROPEJSKA Bruksela, dnia r. C(2018) 9047 final ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) / z dnia r. zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2015/2205, rozporządzenie delegowane (UE) 2016/592 i rozporządzenie delegowane (UE) 2016/1178, uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania w celu dalszego odroczenia dat rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania niektórych (Tekst mający znaczenie dla EOG) PL PL

2 UZASADNIENIE 1. KONTEKST AKTU DELEGOWANEGO Na podstawie art. 4 ust. 2 rozporządzenia w sprawie infrastruktury rynku europejskiego (EMIR) transakcje wewnątrzgrupowe mogą być wyłączone z obowiązku rozliczania. Transakcje wewnątrzgrupowe z podmiotem powiązanym mającym siedzibę w państwie trzecim mogą również podlegać wyłączeniu, jeżeli Komisja przyjmie na podstawie art. 13 ust. 2 EMIR decyzję o równoważności w odniesieniu do państwa trzeciego, w którym podmiot powiązany ma siedzibę. Do tej pory Komisja nie przyjęła takiej decyzji o równoważności. Trzy rozporządzenia delegowane Komisji dotyczące obowiązku rozliczania, tj. rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2205 i rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/1178, dotyczące klas instrumentów pochodnych opartych na stopie procentowej, oraz rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/592 dotyczące klas kredytowych instrumentów pochodnych, zawierają przepis dotyczący transakcji wewnątrzgrupowych z podmiotem powiązanym mającym siedzibę w państwie trzecim. W przepisie tym przewidziano odroczenie daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania tych transakcji o maksymalnie trzy lata w przypadku braku odpowiedniej decyzji o równoważności. Najbliższa ona data rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania przypada na dzień 21 grudnia 2018 r. 2. KONSULTACJE PRZEPROWADZONE PRZED PRZYJĘCIEM AKTU W dniach od 11 lipca 2018 r. do 30 sierpnia 2018 r. ESMA przeprowadził konsultacje publiczne 1 na temat proponowanych zmian standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania. ESMA skonsultował się również z Europejską Radą ds. Ryzyka Systemowego, która nie miała zastrzeżeń z punktu widzenia makroostrożnościowego. Następnie w dniu 26 września 2018 r. ESMA przyjął pakiet projektów regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania, a w dniu 29 września 2018 r. przedłożył go Komisji. Wraz z projektami standardów technicznych ESMA przedłożył sprawozdanie 2, w którym wyjaśnił sposób uwzględnienia wyników tych konsultacji przy opracowywaniu ostatecznych projektów regulacyjnych standardów technicznych przedłożonych Komisji. 3. ASPEKTY PRAWNE AKTU DELEGOWANEGO Niniejszym aktem delegowanym wprowadza się zmiany do trzech istniejących regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania. W art. 1 zmienia się art. 3 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2015/2205 dotyczącego klas instrumentów pochodnych opartych na stopie procentowej, przesuwając odroczoną datę rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania transakcji wewnątrzgrupowych z podmiotem powiązanym mającym siedzibę w państwie trzecim z dnia 21 grudnia 2018 r. na dzień 21 grudnia 2020 r. W art. 2 zmienia się art. 3 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/592 dotyczącego klas kredytowych instrumentów pochodnych, przesuwając odroczoną datę rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania transakcji wewnątrzgrupowych z podmiotem PL 1 PL

3 powiązanym mającym siedzibę w państwie trzecim z dnia 9 maja 2019 r. na dzień 21 grudnia 2020 r. W art. 3 zmienia się art. 3 ust. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/1178 dotyczącego klas instrumentów pochodnych opartych na stopie procentowej, przesuwając odroczoną datę rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania transakcji wewnątrzgrupowych z podmiotem powiązanym mającym siedzibę w państwie trzecim z dnia 9 lipca 2019 r. na dzień 21 grudnia 2020 r. PL 2 PL

4 ROZPORZĄDZENIE DELEGOWANE KOMISJI (UE) / z dnia r. zmieniające rozporządzenie delegowane (UE) 2015/2205, rozporządzenie delegowane (UE) 2016/592 i rozporządzenie delegowane (UE) 2016/1178, uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania w celu dalszego odroczenia dat rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania niektórych (Tekst mający znaczenie dla EOG) KOMISJA EUROPEJSKA, uwzględniając rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w sprawie instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów transakcji 3, w szczególności jego art. 5 ust. 2, a także mając na uwadze, co następuje: (1) W rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2015/2205 4, rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2016/592 5 i rozporządzeniu delegowanym Komisji (UE) 2016/ określono, między innymi, daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania kontraktów dotyczących klas instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załącznikach do tych rozporządzeń. (2) W rozporządzeniach tych ustanowiono odroczone daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym zawartych pomiędzy kontrahentami należącymi do tej samej grupy w przypadku, gdy jeden kontrahent ma siedzibę w państwie trzecim, a drugi kontrahent ma siedzibę w Unii. Jak wskazano w odpowiednich motywach tych rozporządzeń, odroczenie tych dat było konieczne do zapewnienia, by takie kontrakty pochodne będące przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym nie podlegały obowiązkowi rozliczania przed przyjęciem aktu wykonawczego zgodnie z art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012. (3) Jak dotąd w odniesieniu do obowiązku rozliczania nie przyjęto żadnego aktu wykonawczego zgodnie z art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012. W związku Dz.U. L 201 z , s. 1. Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2015/2205 z dnia 6 sierpnia 2015 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania (Dz.U. L 314 z , s. 13). Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/592 z dnia 1 marca 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania (Dz.U. L 103 z , s. 5). Rozporządzenie delegowane Komisji (UE) 2016/1178 z dnia 10 czerwca 2016 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących obowiązku rozliczania (Dz.U. L 195 z , s. 3). PL 3 PL

5 z tym rozpoczęcie stosowania obowiązku rozliczania kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym powinno zostać ponownie odroczone o określony czas lub do momentu przyjęcia tych aktów wykonawczych. (4) Należy zatem odpowiednio zmienić rozporządzenie delegowane (UE) 2015/2205, rozporządzenie delegowane (UE) 2016/592 oraz rozporządzenie delegowane (UE) 2016/1178. (5) Pierwotne odroczone daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania były, w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/2205, rozporządzeniu delegowanym (UE) 2016/592 oraz rozporządzeniu delegowanym (UE) 2016/1178, dostosowane do daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania w odniesieniu do kontrahentów należących do kategorii 4. Ponieważ te późniejsze daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania powinny zostać ponownie odroczone, odroczenie to powinno mieć zastosowanie również do podmiotów należących do kategorii 4. (6) Biorąc pod uwagę pierwotne odroczone daty rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania oraz w celu zapewnienia spójności rozpoczęcia stosowania obowiązku rozliczania transakcji wewnątrzgrupowych z datą rozpoczęcia stosowania niniejszego rozporządzenia, niniejszy akt zmieniający powinien wejść w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. (7) Podstawę niniejszego rozporządzenia stanowi projekt regulacyjnych standardów technicznych przedstawiony Komisji przez Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych. (8) Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych przeprowadził otwarte konsultacje publiczne na temat projektu regulacyjnych standardów technicznych, który stanowi podstawę niniejszego rozporządzenia, dokonał analizy potencjalnych powiązanych kosztów i korzyści oraz zwrócił się o opinię do Grupy Interesariuszy z Sektora Giełd i Papierów Wartościowych powołanej zgodnie z art. 37 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 7, PRZYJMUJE NINIEJSZE ROZPORZĄDZENIE: Artykuł 1 Zmiany w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2015/2205 Art. 3 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia delegowanego (UE) 2015/2205 otrzymuje brzmienie: 2. W drodze odstępstwa od przepisów ust. 1, w odniesieniu do kontraktów dotyczących klasy instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku i zawartych pomiędzy kontrahentami należącymi do tej samej grupy, oraz jeżeli jeden kontrahent posiada siedzibę w państwie trzecim, a drugi kontrahent posiada siedzibę w Unii, obowiązek rozliczania staje się skuteczny: a) dnia 21 grudnia 2020 r., w przypadku gdy nie przyjęto decyzji dotyczącej równoważności na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącej kontraktów pochodnych będących przedmiotem 7 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 1095/2010 z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych), zmiany decyzji nr 716/2009/WE i uchylenia decyzji Komisji 2009/77/WE (Dz.U. L 331 z , s. 84). PL 4 PL

6 obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego; lub b) w przypadku gdy przyjęto decyzję dotyczącą równoważności na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącą wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego, od późniejszej z następujących dat: (i) 60 dni od daty wejścia w życie decyzji przyjętej na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącej kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego; (ii) daty, od której obowiązek rozliczania staje się skuteczny zgodnie z ust. 1.. Artykuł 2 Zmiany w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2016/592 Art. 3 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/592 otrzymuje brzmienie: 2. W drodze odstępstwa od przepisów ust. 1, w odniesieniu do kontraktów dotyczących klasy instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku i zawartych pomiędzy kontrahentami należącymi do tej samej grupy, oraz jeżeli jeden kontrahent posiada siedzibę w państwie trzecim, a drugi kontrahent posiada siedzibę w Unii, obowiązek rozliczania staje się skuteczny: a) dnia 21 grudnia 2020 r., w przypadku gdy nie przyjęto decyzji dotyczącej równoważności na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącej kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego; lub b) w przypadku gdy przyjęto decyzję dotyczącą równoważności na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącą wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego, od późniejszej z następujących dat: (i) 60 dni od daty wejścia w życie decyzji przyjętej na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącej kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego; (ii) daty, od której obowiązek rozliczania staje się skuteczny zgodnie z ust. 1.. Artykuł 3 Zmiany w rozporządzeniu delegowanym (UE) 2016/1178 Art. 3 ust. 2 akapit pierwszy rozporządzenia delegowanego (UE) 2016/1178 otrzymuje brzmienie: PL 5 PL

7 2. W drodze odstępstwa od przepisów ust. 1, w odniesieniu do kontraktów dotyczących klasy instrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku i zawartych pomiędzy kontrahentami należącymi do tej samej grupy, oraz jeżeli jeden kontrahent posiada siedzibę w państwie trzecim, a drugi kontrahent posiada siedzibę w Unii, obowiązek rozliczania staje się skuteczny: a) dnia 21 grudnia 2020 r., w przypadku gdy nie przyjęto decyzji dotyczącej równoważności na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącej kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego; lub b) w przypadku gdy przyjęto decyzję dotyczącą równoważności na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącą wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego, od późniejszej z następujących dat: (i) 60 dni od daty wejścia w życie decyzji przyjętej na podstawie art. 13 ust. 2 rozporządzenia (UE) nr 648/2012, do celów art. 4 tego rozporządzenia, dotyczącej kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym wymienionych w załączniku do niniejszego rozporządzenia w odniesieniu do danego państwa trzeciego; (ii) daty, od której obowiązek rozliczania staje się skuteczny zgodnie z ust. 1.. Artykuł 4 Wejście w życie Niniejsze rozporządzenie wchodzi w życie następnego dnia po jego opublikowaniu w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. Niniejsze rozporządzenie wiąże w całości i jest bezpośrednio stosowane we wszystkich państwach członkowskich. Sporządzono w Brukseli dnia r. W imieniu Komisji Przewodniczący Jean-Claude JUNCKER PL 6 PL