DNB Bank Polska S.A. Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej. Warszawa, grudzień 2017 roku

Transkrypt

1 Zasady polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Warszawa, grudzień 2017 roku

2 Wprowadzenie Poniższy materiał prezentuje polską wersję językową aktualnie obowiązujących Zasad polityki informacyjnej w zakresie adekwatności kapitałowej Grupy w wersji jaka została zatwierdzona w dniu 13 grudnia 2017 roku przez Radę Nadzorczą Użyte w treści Zasad polityki określenia oznaczają: 1) Bank - 2) Grupa - Grupa 3) Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) - Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012; część 8 Ujawnianie informacji przez instytucje (Art ). 4) Zasady Polityki Informacyjnej - Zasady polityki informacyjnej Banku w zakresie ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej. 5) Informacje - Informacje dotyczące adekwatności kapitałowej, których zakres został określony w Zasadach Polityki Informacyjnej, pkt ) Rekomendacja M - Rekomendacja M Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 8 stycznia 2013 r. dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach, pkt ) Rekomendacja P Rekomendacja P Komisji Nadzoru Finansowego z 2002 r. dotycząca systemu monitorowania płynności finansowej banków. 8) Prawo Bankowe - Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r. Nr 72 poz. 665 z późn. zm.) art. 22 aa, art. 111 a pkt.4, 5. 9) Najpoważniejsze Zdarzenia Operacyjne - Zdarzenia o największej wartości jednostkowej strat, składające się na 10% sumy kwoty strat z tytułu zdarzeń operacyjnych w Banku. 1

3 1. Postanowienia ogólne 1.1. Bank zgodnie z wymogami Prawa Bankowego oraz Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) upublicznia: Zasady Polityki Informacyjnej, Informacje. 2. Zakres ogłaszanych Informacji 2.1. Zakres ogłaszanych Informacji obejmuje dane określone w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE), Prawie Bankowym, Rekomendacji M oraz w Rekomendacji P odpowiednio do zakresu działalności Banku Informacje dotyczą w szczególności: opisu systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem oraz systemu kontroli wewnętrznej, spełniania przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w artykule 22aa Prawa Bankowego, celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, stosowania norm ostrożnościowych, funduszy własnych Banku, przestrzegania wymogów kapitałowych, ryzyka kredytowego kontrahenta, kapitałowych buforów antycyklicznych, wskaźników globalnego znaczenia systemowego, ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia, aktywów wolnych od obciążeń, wykorzystania ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej, ryzyka rynkowego, ryzyka operacyjnego, ekspozycji kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym, ryzyka stopy procentowej pozycji nieuwzględnionych w portfelu handlowym, ekspozycji sekurytyzacyjnych, polityki w zakresie wynagrodzeń, w tym polityki wynagrodzeń osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka banku w rozumieniu Rozdziału 3 2

4 Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach, dźwigni finansowej, stosowanych przez Bank metod ograniczania ryzyka kredytowego Zgodnie z artykułem 432 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Bank może pominąć jedno lub więcej ujawnień wymienionych w punkcie 2.2 dla: a. informacji nieistotnych - których pominięcie lub nieprawidłowość nie może zmienić oceny lub decyzji użytkownika opierającego się na tych informacjach przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, b. informacji zastrzeżonych, których podanie do publicznej wiadomości osłabiłoby pozycję konkurencyjną Banku, c. informacji poufnych, tzn. takich do których Bank zobowiązał się wobec klienta lub innego kontrahenta do zachowania poufności. W przypadku, o którym mowa w punkcie b i c, Bank podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w punktach b i c. Powyższych odstępstw nie stosuje się do informacji określonych w: art. 435 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) ust.2 lit c) dotyczących strategii w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, jego celów i wszelkich odpowiednich zadań określonych w tej polityce oraz zakresu, w jakim te cele i zadania zostały zrealizowane, art. 437 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) dotyczących funduszy własnych, art. 450 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) dotyczących polityki w zakresie wynagrodzeń Bank jest unijną instytucją dominującą. W związku z tym ogłasza informacje na podstawie swojej sytuacji skonsolidowanej. W przypadku spełnienia warunków określonych w art Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Bank ogłasza informacje na podstawie swojej sytuacji jednostkowej. 3

5 2.5. Zgodność zakresu ogłaszanych Informacji z wymogami Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) jest weryfikowana przez: Departament FAMA, Departament RISK zgodnie z zakresem odpowiedzialności określonym w regulaminie organizacyjnym Banku. Departamentem nadzorującym proces weryfikacji jest Departament FAMA. 3. Częstotliwość ogłaszania Informacji 3.1. Informacje ogłaszane są co najmniej raz w roku. Termin corocznej publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdania finansowego W przypadku zajścia zdarzenia skutkującego istotną zmianą profilu ryzyka Banku lub Grupy, Bank ogłosi informacje, o których mowa w punkcie 2.1, w okresie nie przekraczającym trzech miesięcy od daty zajścia takiego zdarzenia, bądź w terminie określonym w punkcie 3.1 jeżeli okaże się wcześniejszy. 4. Forma i miejsce ogłaszania Zasad Polityki Informacyjnej i Informacji 4.1. Zasady Polityki Informacyjnej oraz Informacje publikowane są w języku polskim w formie nieedytowalnych plików na stronie internetowej Banku ( W tym celu Departament FAMA przekazuje aktualne dokumenty Zasad Polityki Informacyjnej i Informacje do Departamentu HRES, który odpowiada za ich publikację na stronie internetowej Banku Informacje dotyczące polityki wynagrodzeń publikowane są w języku polskim w formie odrębnego, nieedytowalnego pliku na stronie internetowej Banku ( Departament HRES publikuje aktualny dokument polityki wynagrodzeń na stronie internetowej Banku W miejscu wykonywania czynności bankowych, Bank zamieszcza informację o miejscu publikowania Zasad Polityki Informacyjnej oraz Informacji. 5. Zatwierdzanie i weryfikacja Informacji 5.1. Informacje ogłaszane przez Bank przygotowywane są na bazie zaudytowanych sprawozdań finansowych spółek Grupy. 4

6 5.2. Weryfikacja danych ogłaszanych zgodnie z niniejszymi Zasadami Polityki Informacyjnej w oparciu o dane Grupy będzie dokonywana przez wewnętrzne jednostki merytoryczne Banku. Jednostką odpowiadającą za przygotowanie danych, poprawność zakresu ujawnień i koordynację procesu weryfikacji jest Departament FAMA z zastrzeżeniem punktów od 5.3 do 5.7. Osobą zarządzającą Departamentem FAMA jest Główny Księgowy Banku, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji do ogłoszenia, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących polityki wynagrodzeń oraz Informacji o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku wymogów określonych w art. 22aa Prawa Bankowego odpowiedzialny jest Departament HRES. Osobą zarządzającą Departamentem HRES jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji Informacji z zakresu polityki wynagrodzeń, w tym informacji nie objętych badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących Najpoważniejszych Zdarzeń Operacyjnych zgodnie z punktem 17.3 Rekomendacji M odpowiedzialny jest Departament RISK. Osobą zarządzającą Departamentem RISK jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących oceny systemu zarządzania ryzykiem płynności oraz pozycji płynności Banku zgodnie z Rekomendacją P odpowiedzialny jest Departament ALMA. Osobą zarządzającą Departamentem ALMA jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących opisu systemu zarządzania Banku odpowiedzialny jest Departament SIMP. Osobą zarządzającą Departamentem SIMP jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji Za treść i weryfikację ogłaszanych Informacji dotyczących opisu systemu kontroli wewnętrznej Banku odpowiedzialny jest Departament IAUD. Osobą zarządzającą Departamentem IAUD jest Dyrektor tego Departamentu, który dokonuje ostatecznej akceptacji ww. Informacji Informacje przed ich podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzane są przez Zarząd Banku. 5

7 6. Zatwierdzanie, weryfikacja i aktualizacja Zasad Polityki Informacyjnej 6.1. Zasady Polityki Informacyjnej ustala Zarząd Banku, a zatwierdza Rada Nadzorcza Banku Zasady Polityki Informacyjnej podlegają weryfikacji i aktualizacji raz w roku Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej przeprowadzana jest przez Departament FAMA Weryfikacja Zasad Polityki Informacyjnej obejmuje w szczególności: zakres ogłaszanych informacji, zgodność z przepisami prawa, rekomendacjami nadzorczymi, regulacjami wewnętrznymi oraz przyjętymi przez Bank standardami postępowania, rynkowe praktyki dotyczące ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej, rozwój metod zarządzania ryzykiem kredytowym. 6