RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ 2018 ROKU

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ ROKU Rzeszów, dnia 7 maja roku

2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 9 I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE... 9 III. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA... 9 IV. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ V. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE VI. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE EMITENTA I GRUPY EMITENTA VII. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Profesjonalny osąd i szacunki Sezonowość działalności Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Korekta błędu VIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI IX. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW X. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE XI. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA KOLEJNEGO KWARTAŁU XII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura kosztów działalności Przychody i koszty finansowe Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej/zadeklarowanej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość firmy Należności krótkoterminowe Aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania krótkoterminowe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Zmiana wartości odpisów aktualizujących składniki aktywów Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Zatrudnienie Umowy outsourcingowe - Grupa jako leasingodawca Zobowiązania warunkowe XIII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI XIV. INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEŻNYCH XV. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW XVI. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI XVII. INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ XVIII. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM XIX. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ ROKU Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 2

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA I KWARTAŁ ROKU Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A.: Piotr Jeleński Prezes Zarządu Miljan Mališ Członek Zarządu Miodrag Mirčetić Członek Zarządu Marcin Rulnicki Członek Zarządu Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 104) (16 304) (1 700) (3 801) VIII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej 34 (5 420) 8 (1 264) IX. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X. XI. Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 0,22 0,19 0,05 0,05 Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 0,22 0,19 0,05 0,05 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,1784 PLN w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,2891 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,2085 PLN o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,2198 PLN Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 4

5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) 2 ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (10 542) (8 084) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (8 683) (9 533) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (220) (550) Zysk z działalności operacyjnej Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite, w tym: (32 000) Mogące podlegać przeklasyfikowaniu na zyski lub straty: (32 000) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych (32 000) SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES (21 848) Przypadająca: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (21 824) Akcjonariuszom niekontrolującym 104 (24) Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (495) (2 035) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) (+/-) (2 876) (2 817) Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Skonsolidowany zysk za okres sprawozdawczy (w złotych) przypisany Akcjonariuszom ASEE S.A. przypadający na jedną akcję: Podstawowy ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy 4 0,22 0,19 4 0,22 0,19 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 5

6 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota roku roku roku PASYWA Nota roku roku roku (badane) (badane) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Zaliczki na udziały w jednostkach zależnych Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Pozostałe należności budżetowe Należności z tytułu wyceny kontraktów IT Inne należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych ( ) ( ) (98 332) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu wyceny kontraktów IT Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy do dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku ( ) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Wycena programu płatności na bazie akcji Dywidenda (357) (357) Na dzień roku ( ) za rok zakończony dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (66 426) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (42 844) - - (42 844) (42) (42 886) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: - - (42 844) (16) (16) (686) (702) Nabycie udziałów niekontrolujących (16) (16) (686) (702) Wycena programu płatności na bazie akcji Zmiana założeń aktuarialnych programu określonych świadczeń (510) - (510) - (510) Dywidenda (24 909) (24 909) (271) (25 180) Na dzień roku (badane) ( ) za okres 3 miesięcy do dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (66 426) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (31 906) - - (31 906) (94) (32 000) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - (31 906) (21 824) (24) (21 848) Dywidenda (24 909) (24 909) - (24 909) Na dzień roku (98 332) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 7

8 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 3 miesiące do 3 miesiące do Nota 3 miesiące do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto Korekty o pozycje: (5 257) (7 011) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (1 478) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, rozliczeń międzyokresowych i rezerw (38 510) (51 328) Przychody i koszty odsetkowe Zyski / Straty z różnic kursowych Zyski / Straty z działalności inwestycyjnej (110) (875) Koszty programu płatności na bazie akcji Inne (5) 3 Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (2 883) (2 922) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (6 549) (8 759) Wydatki z tytułu projektów rozwojowych (476) (633) Wpływy ze sprzedaży instrumentów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy Nabycie aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy (5) (9 412) Wydatki na założenie lokat (763) - Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy / (Spłata) pożyczek/kredytów krótkoterminowych (9) - Wpływy z pozostałych pożyczek/kredytów Spłata pozostałych pożyczek/kredytów (2 832) (6 138) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (253) (263) Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym (357) - Zapłacone odsetki (404) (366) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 34 (5 420) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (1 077) (18 688) Różnice kursowe netto (768) (4 780) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień Pożyczki spłacone - 13 Otrzymane odsetki Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (7 104) (16 304) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 8

9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. INFORMACJE OGÓLNE ( Grupa, Grupa ASEE, ASEE ) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna ( Jednostka Dominująca, ASEE S.A., Spółka, Emitent ) z siedzibą w Rzeszowie, przy ul. Olchowej 14. Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. została utworzona 10 kwietnia 2007 roku. Od dnia 28 października 2009 roku Spółka jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ASEE S.A. jest jednostką dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza rozwiązania IT, rozwiązania z obszaru uwierzytelniania, systemy do rozliczania płatności internetowych, jak również prowadzi sprzedaż, outsourcing oraz obsługę bankomatów i terminali płatniczych oraz świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego. Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, krajów Europy Południowo-Wschodniej oraz Turcji. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok, dostępnym na stronie internetowej Emitenta Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres śródroczny zakończony dnia roku i dla danych bilansowych na dzień roku oraz na dzień roku. Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez Zarząd ASEE S.A. zatwierdzone do publikacji w dniu 7 maja roku. II. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE Według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Na dzień 7 maja roku: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco International a.s ,06% Aviva OFE ,22% Pozostali akcjonariusze ,72% ,00% Na dzień roku /19 lutego roku / roku: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco International a.s ,06% Aviva OFE ,97% Pozostali akcjonariusze ,97% ,00% Na dzień roku, na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 7 maja roku oraz na dzień roku kapitał zakładowy ASEE S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 10,00 PLN każda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ASEE S.A. III. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA Na dzień roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 7 maja roku skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Rada Nadzorcza Jozef Klein Adam Góral Jacek Duch Artur Kucharski Adam Pawłowicz Zarząd Piotr Jeleński Miljan Mališ Miodrag Mirčetić Marcin Rulnicki W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących Emitenta. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 9

10 IV. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ Członkowie Rady liczba akcji stan na dzień Nadzorczej maja marca lutego Jozef Klein Adam Góral Jacek Duch Artur Kucharski Adam Pawłowicz ) Miljan Mališ, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Mini Invest d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A. Na dzień roku oraz na dzień 7 maja roku Mini Invest d.o.o. posiada szt. akcji ASEE S.A., które objęła w dniu 23 czerwca roku zgodnie z umową zawartą z Asseco Poland S.A. 2) Miodrag Mirčetić, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki I4 INVENTION d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A. Na dzień roku oraz na dzień 7 maja roku spółka I4 INVENTION d.o.o. posiada szt. akcji ASEE S.A., które objęła w dniu 23 czerwca roku zgodnie z umową zawartą z Asseco Poland S.A. Członkowie Zarządu liczba akcji stan na dzień 7 maja 19 lutego Piotr Jeleński Miljan Mališ 1) Miodrag Mirčetić 2) Marcin Rulnicki V. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Powyżej przedstawiono strukturę Grupy ASEE wraz z udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień roku. Jednostką dominującą w stosunku do Asseco South Eastern Europe S.A. jest Asseco International a.s. (jednostka dominująca wyższego szczebla). Asseco International a.s. posiadała na dzień roku 51,06% udziałów w kapitale własnym ASEE S.A. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 10

11 W strukturze Grupy spółka E-Mon Czarnogóra od dnia 1 października 2016 roku traktowana jest jako spółka zależna i konsolidowana metodą pełną. Do dnia objęcia kontroli przez ASEE Serbia spółka traktowana była jako spółka współzależna oraz ujmowana metodą praw własności zgodnie z MSSF 11. Multicard Serbia jest jednostką stowarzyszoną, ujmowaną metodą praw własności. Do dnia 30 września 2013 roku Multicard Serbia była traktowana jako jednostka zależna i konsolidowana metodą pełną. Pozostałe spółki z Grupy są traktowane jako podmioty zależne i konsolidowane metodą pełną. Na dzień roku oraz na dzień roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Grupę w podmiotach zależnych jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. VI. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE EMITENTA I GRUPY EMITENTA W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia roku wystąpiły następujące zmiany w strukturze Grupy Emitenta: Wydzielenie Payten d.o.o., Novi Beograd (Payten Serbia) W dniu 3 stycznia roku zarejestrowane zostało wydzielenie z ASEE Serbia nowej spółki Payten Serbia. W wyniku podziału powstały dwa odrębne podmioty prowadzące działalność w obszarze płatności oraz pozostałe operacje. Wydzielenie nowej spółki w Serbii jest elementem szerszego procesu formalnego wyodrębnienia usług płatniczych do niezależnej struktury organizacyjnej. Plan wydzielenia usług płatniczych został opisany w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy za rok zakończony dnia roku. Zmiana nazwy spółki Asseco SEE d.o.o. Podgorica (ASEE Czarnogóra) na Payten d o.o., Podgorica (Payten Czarnogóra) W związku z procesem wyodrębniania usług płatniczych do oddzielnej struktury w dniu 10 stycznia roku zarejestrowana została zmiana nazwy spółki ASEE Czarnogóra na Payten Czarnogóra. W związku z tym, że Payten Czarnogóra prowadzi głównie działalność w obszarze usług płatniczych, zostanie w całości włączona do nowej struktury. Utworzenie spółki Payten DOOEL Skopje (Payten Macedonia) W dniu 8 lutego roku została zarejestrowana w Macedonii nowa spółka pod nazwą Payten DOOEL Skopje (Payten Macedonia). Do nowej spółki wniesiona zostanie działalność w zakresie usług płatniczych prowadzona dotychczas w ramach ASEE Macedonia. Spółka została utworzona w ramach procesu wyodrębniania usług płatniczych do niezależnej struktury organizacyjnej. VII. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów pochodnych i aktywów wycenianych w wartości godziwej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w polskich złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę, jak również przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki podporządkowane. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz spółki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej. 2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa, zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 3. Istotne zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę ASEE znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 19 lutego roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 11

12 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia roku. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia roku: MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ( MSSF 15 ), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniony w kwietniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastąpił wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia roku i później. Grupa ASEE wdrożyła nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard został zastosowany w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia roku. Grupa zastosowała zmodyfikowane podejście retrospektywne, które polega na ujęciu w sprawozdaniu finansowym za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się po 1 stycznia korekty salda początkowego zysków zatrzymanych. W ramach tego podejścia zasady wynikające z nowego standardu stosowane są wyłącznie do umów, które w rozumieniu MSSF 15 spełniają definicję umów niezakończonych na dzień pierwszego zastosowania tj. na 1 stycznia roku. W związku z oszacowanym nieistotnym wpływem MSFF 15 na rozpoznanie przychodów Grupy z umów niezakończonych na dzień 1 stycznia roku, saldo początkowe zysków zatrzymanych nie podlegało korekcie. Wycena kontraktów IT dostawy dóbr i usług Grupa rozpoznaje przychody z usług wdrożenia i modyfikacji oraz licencji własnych dostarczanych w ramach kompleksowych umów, zgodnie z metodą stopnia zaawansowania kosztowego. Z umów o takim charakterze wynika z reguły odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia polegające na dostarczeniu klientowi funkcjonalnego systemu IT. Zgodnie z MSSF 15 przychód z takiego obowiązku świadczenia może być rozpoznawany w okresie przekazywania kontroli nad świadczonymi dobrami i usługami, o ile w wyniku wykonywania świadczeń nie powstają składniki o alternatywnym zastosowaniu z punktu widzenia dostarczającej go spółki oraz spełnione jest kryterium przysługiwania egzekwowalnego prawa do zapłaty za wykonane świadczenie przez cały okres trwania umowy. Każda z umów poddawana jest indywidualnej ocenie pod kątem spełniania powyższych kryteriów. W ocenie Grupy w większości przypadków kompleksowe umowy będą spełniać powyższe kryteria, w związku z czym wynikające z nich przychody będą rozpoznawane według metody stopnia zaawansowania kosztowego. Do dnia roku tego typu umowy znajdowały się w zakresie regulacji MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i były ujmowane w analogiczny sposób. Licencje W sytuacjach, gdy przyrzeczenie udzielenia licencji jest odrębne od usług towarzyszących sprzedaży licencji (odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia), przychody są rozpoznawane zgodnie z tym, jakiego rodzaju licencja została sprzedana. W tym celu przeprowadzana jest każdorazowo analiza natury sprzedawanych przez Grupę licencji w rozróżnieniu na prawo do korzystania oraz prawo do dostępu. Rozróżnienie to determinuje sposób rozpoznania przychodu z licencji, które spełniają kryteria odrębności. Dotyczy to zarówno licencji własnych jak i obcych. Licencje z prawem do korzystania to licencje, w przypadku których klient może rozporządzać możliwością korzystania z licencji i uzyskiwać zasadniczo wszelkie korzyści z niej wynikające. Udzielenie licencji ma na celu zapewnienie klientowi korzystania z własności intelektualnej w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji. Licencje z prawem do dostępu to zaś takie licencje, które wymagają od ich dostawcy podejmowania działań mających znaczący wpływ na własność intelektualną, do której klient na mocy umowy licencyjnej uzyskał prawo, wystawiają klienta na pozytywne i negatywne skutki podejmowanych przez dostawcę działań, a działania te nie prowadzą do przekazania klientowi dóbr lub usług. Udzielenie licencji ma na celu zapewnienie klientowi dostępu do własności intelektualnej w formie, w jakiej istnieje ona przez okres ważności licencji. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 12

13 W przypadku licencji z prawem do korzystania sprzedawanych bez istotnych usług towarzyszących na czas nieokreślony momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania ryzyka i korzyści (kontroli) nad licencją do klienta. W przypadku zaś licencji z prawem do dostępu sprzedawanych na czas określony przychód będzie rozpoznawany przez okres, na który udzielono licencji. W przypadku jednak, gdyby okazało się, że licencje udzielone na czas określony są licencjami z prawem do korzystania, wówczas przychód będzie ujmowany w momencie przekazania licencji do użytkowania klientowi. Gwarancje W przypadkach, w których jednocześnie z gwarancją świadczona jest usługa utrzymania, która co do zasady stanowi kategorię szerszą niż gwarancja, gwarancja będzie traktowana jako odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia i część przychodu będzie odraczana do momentu realizacji usługi gwarancyjnej. W przypadkach, w których usługa gwarancyjna świadczona jest po zakończeniu projektu, któremu nie towarzyszy usługa utrzymania, analizowana jest natura gwarancji, tj. czy gwarancja ma charakter gwarancji rozszerzonej czy też stanowi zobowiązanie dostawcy do zapewnienia, że produkt działa zgodnie z ustaleniami. W pierwszym przypadku będzie traktowana jako odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia i część przychodu będzie odraczana do momentu realizacji usługi gwarancyjnej natomiast w drugim będzie tworzona rezerwa z tytułu gwarancji. Do dnia roku stosowane były oba powyższe podejścia do rozpoznawania przychodów z tytułu gwarancji. Sprzedaż sprzętu Przychody ze sprzedaży sprzętu i usług z nim związanych, stanowiące łącznie jedno zobowiązanie do dostarczenia kompleksowego systemu, w ramach którego sprawnie działająca infrastruktura jest jednym z kluczowych elementów projektu, ujmowane są zgodnie z metodą zaawansowania kosztowego. Przychody ze sprzedaży sprzętu i usług związanych ze sprzętem, które nie są elementem kompleksowego projektu infrastrukturalnego rozpoznawane są w momencie przekazania kontroli nad sprzętem do klienta, a w odniesieniu do usług dodanych związanych ze sprzętem według metody stopnia zaawansowania kosztowego. MSSF 9 Instrumenty finansowe W lipcu 2014 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 Instrumenty finansowe ( MSSF 9 ). MSSF 9 obejmuje trzy aspekty związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku i później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Standard wprowadza następujące kategorie aktywów finansowych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych z tych instrumentów. MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących model oczekiwanych strat kredytowych. W związku z zastosowaniem MSSF 9 nie uległa zmianie metoda klasyfikacji i wyceny aktywów oraz zobowiązań finansowych. Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie oraz w wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite od dnia 1 stycznia roku ujmowane są w analogiczny sposób. 4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest polski złoty (PLN). Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania spółek z Grupy sporządzane są w walutach podstawowych środowisk gospodarczych, w których działają (w walutach funkcjonalnych). Walutami funkcjonalnymi jednostek bezpośrednio zależnych od ASEE S.A. są lej rumuński, kuna chorwacka, dinar serbski, denar macedoński, euro, lira turecka, lewa bułgarska, wymienialna marka (Bośnia i Hercegowina) oraz polski złoty. 5. Profesjonalny osąd i szacunki Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo że przyjęte założenia i szacunki opierają się na Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 13

14 najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Główne obszary, w których w procesie zastosowania zasad (polityki) rachunkowości, miał duże znaczenie profesjonalny osąd kierownictwa nie uległy zmianie w stosunku do tego co zostało opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok. 6. Sezonowość działalności Działalność Grupy podlega sezonowości, jeżeli chodzi o rozkład przychodów w poszczególnych kwartałach roku. Ponieważ duża część przychodów generowana jest przez kontrakty na usługi IT z dużymi przedsiębiorstwami i instytucjami państwowymi, przychody w IV kwartale roku są zwykle wyższe niż w pozostałych kwartałach. Jest to spowodowane faktem zamykania budżetów rocznych na realizację projektów informatycznych w wyżej wymienionych podmiotach i realizacją zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia roku. 8. Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. VIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności: a) Rozwiązania w sektorze bankowym, b) Rozwiązania w obszarze płatności, c) Integracja systemów. Rozwiązania w sektorze bankowym Oferta Grupy ASEE w segmencie Rozwiązania w sektorze bankowym obejmuje rozwiązanie omnikanałowe pod marką Digital Edge, zaprojektowane do dystrybucji produktów i usług bankowych za pomocą nowych, alternatywnych kanałów oraz w celu poprawy relacji i komunikacji z klientem, a także zintegrowane centralne systemy bankowe oparte na platformie Oracle i Microsoft, rozwiązania uwierzytelniające, informatyczne systemy raportujące do sprawozdawczości obligatoryjnej i informacji zarządczej, jak również systemy służące do zarządzania ryzykiem i przeciwdziałania oszustwom transakcyjnym. Ponadto Grupa oferuje swoim klientom usługi on-line 24x7 oraz doradztwo w obszarze bankowości elektronicznej i cyfrowej transformacji. Rozwiązania w obszarze płatności ASEE oferuje kompletne rozwiązania obsługujące płatności dokonywane przy użyciu lub bez użycia kart, przeznaczone zarówno dla instytucji finansowych, jak i niefinansowych. Oferta obejmuje rozwiązania dla handlu elektronicznego (NestPay, MSU, Paratika), płatności mobilnych (mpos, HCE), przetwarzania kart płatniczych oraz usługi związane z bankomatami i terminalami płatniczymi POS. Grupa dostarcza oprogramowanie oraz usługi, a także bankomaty i terminale płatnicze oferowane również w modelu outsourcingowym umożliwiającym klientom wynajęcie urządzeń oraz skorzystanie z usług serwisowych i usług zarządzania infrastrukturą. Integracja systemów Grupa świadczy usługi na rzecz sektorów finansowego, przemysłowego i publicznego w ramach następujących linii biznesowych: rozwój infrastruktury IT, wdrożenia i usługi wsparcia, zapewnienie ciągłości procesów biznesowych, automatyzacja działalności oraz rozwój oprogramowania dostosowanego do indywidualnych potrzeb klienta. W segmencie tym prezentowana jest również grupa własnych rozwiązań ASEE. Dotyczy to między innymi rozwiązania contact center LIVE, rozwiązania służącego zarządzaniu treścią BPS oraz rozwiązania służącego do zarządzania cyklem życia aktywów Fidelity. Ponadto, w ramach segmentu Integracja systemów, oferowane jest rozwiązanie LeaseFlex, służące do kompleksowego zarządzania cyklem życia produktów leasingowych i aktywów. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 14

15 Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (5 662) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (5 662) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (2 837) (3 392) (4 313) - - (10 542) Koszty zarządu (-) (3 172) (3 490) (2 021) - - (8 683) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna (19) Zysk z działalności operacyjnej Wartość firmy Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (1 355) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (1 355) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (679) (812) (1 032) - - (2 523) Koszty zarządu (-) (759) (835) (484) - - (2 078) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna (5) Zysk z działalności operacyjnej Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,1784 Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN (przekształcone) Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (6 513) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (6 513) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (2 355) (2 429) (3 300) - - (8 084) Koszty zarządu (-) (3 346) (3 916) (2 271) - - (9 533) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna (213) (97) Zysk z działalności operacyjnej wartość firmy Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR (przekształcone) Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (1 519) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (1 519) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (549) (566) (770) - - (1 885) Koszty zarządu (-) (780) (914) (529) - - (2 223) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna (49) (22) Zysk z działalności operacyjnej Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,2891 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 15

16 IX. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku w tys. PLN Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (5 662) Koszt własny sprzedaży (-) (270) (3 974) (726) (28 289) (1 706) (3 552) (9 479) (942) (22 408) (29 721) (2 645) (7 851) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży (480) Koszty sprzedaży (-) (15) (352) (99) (1 586) (188) (150) (968) (439) (2 276) (3 207) (80) (1 547) 367 (10 542) Koszty ogólnego zarządu (-) (70) (381) (117) (1 729) (93) (195) (732) (27) (1 201) (2 133) (199) (1 709) (96) (8 683) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży (210) Pozostałe przychody operacyjne (4) Pozostałe koszty operacyjne (1) - (1) (12) (7) - (22) - (16) (147) - (14) - (220) Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (210) Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (1 354) Koszt własny sprzedaży (-) (65) (951) (174) (6 770) (408) (850) (2 269) (225) (5 363) (7 113) (633) (1 879) (25 460) Zysk brutto ze sprzedaży (114) Koszty sprzedaży (-) (4) (84) (24) (380) (45) (36) (232) (105) (545) (768) (19) (370) 89 (2 523) Koszty ogólnego zarządu (-) (17) (91) (28) (414) (22) (47) (175) (7) (288) (511) (48) (409) (21) (2 078) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży (46) Pozostałe przychody operacyjne (1) - 75 Pozostałe koszty operacyjne (3) (2) - (5) - (4) (35) - (3) - (52) Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (46) Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku w tys. PLN /przekształcone/ Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (6 513) Koszt własny sprzedaży (-) (232) (3 709) (1 223) (18 724) (1 924) (2 550) (8 577) (1 236) (34 200) (25 530) (3 276) (7 879) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży (100) Koszty sprzedaży (-) (14) (161) (74) (1 318) (42) (160) (703) (210) (1 635) (2 379) (53) (1 522) 187 (8 084) Koszty ogólnego zarządu (-) (60) (363) (266) (1 848) (191) (254) (789) (11) (1 636) (2 309) (184) (1 721) 99 (9 533) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży (298) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (2) (2) (12) (15) - (2) (31) (183) (22) (275) - (6) - (550) Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (299) Za okres 3 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR /przekształcone/ Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (1 518) Koszt własny sprzedaży (-) (54) (865) (285) (4 366) (449) (595) (2 000) (288) (7 974) (5 952) (764) (1 837) (23 932) Zysk brutto ze sprzedaży (21) Koszty sprzedaży (-) (3) (38) (17) (307) (10) (37) (164) (49) (381) (555) (12) (355) 43 (1 885) Koszty ogólnego zarządu (-) (14) (85) (62) (431) (45) (59) (184) (2) (381) (538) (43) (401) 22 (2 223) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży (69) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (1) - (3) (3) - - (7) (43) (5) (65) - (1) - (128) Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (69) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 16

17 X. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE tys. PLN Zmiana % Przychody ze sprzedaży % Zysk brutto ze sprzedaży % Zysk netto ze sprzedaży % Zysk z działalności operacyjnej % EBITDA % Zysk za okres sprawozdawczy % Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej % tys. EUR Zmiana % Przychody ze sprzedaży % Zysk brutto ze sprzedaży % Zysk netto ze sprzedaży % Zysk z działalności operacyjnej % EBITDA % Zysk za okres sprawozdawczy % Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej % Wyniki finansowe Grupy ASEE osiągnięte w pierwszym kwartale roku po raz kolejny poprawiły się w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Przychody ze sprzedaży wyrażone w PLN wyniosły 138,6 mln, co oznacza wzrost o 5,4 mln (4%) w stosunku do pierwszych trzech miesięcy roku. Przychody wyrażone w EUR wyniosły 33,2 mln, po wzroście o 2,1 mln (7%). Znacząco wyższe przychody odnotowano w segmencie Rozwiązania w obszarze płatności. Segment Rozwiązania w sektorze bankowym osiągnął sprzedaż porównywalną jak w roku poprzednim, natomiast przychody segmentu Integracja systemów spadły w stosunku do roku. Przychody ze sprzedaży w tys. PLN 3 miesiące do Zmiana Rozwiązania w sektorze bankowym % Rozwiązania w obszarze płatności % Integracja systemów % % Przychody ze sprzedaży w tys. EUR Zmiana Rozwiązania w sektorze bankowym % Rozwiązania w obszarze płatności % Integracja systemów % % operacyjnego segmentu Rozwiązania w obszarze płatności o 1 mln EUR został w dużym stopniu skompensowany spadkiem EBIT w pozostałych segmentach. Zysk z działalności operacyjnej w tys. PLN 3 miesiące do Zmiana Rozwiązania w sektorze bankowym % Rozwiązania w obszarze płatności % Integracja systemów % % Zysk z działalności operacyjnej w tys. EUR 3 miesiące do Zmiana Rozwiązania w sektorze bankowym % Rozwiązania w obszarze płatności % Integracja systemów % % Skonsolidowana wartość EBITDA Grupy ASEE po pierwszych trzech miesiącach roku wyniosła 23,9 mln PLN, co oznacza wzrost o 1,6 mln PLN (7%) w stosunku do roku poprzedniego. Wartość EBITDA wyrażona w EUR wzrosła o 0,5 mln (10%) i osiągnęła poziom 5,7 mln EUR. Wzrost EBITDA był efektem poprawy wyników w segmencie Rozwiązania w obszarze płatności przy jednoczesnym spadku EBITDA w pozostałych segmentach. Zysk z działalności operacyjnej Grupy ASEE po pierwszym kwartale roku wyniósł 13,1 mln PLN, po wzroście o 249 tys. PLN, czyli 2%. Zysk operacyjny wyrażony w EUR wzrósł o 139 tys. (5%) i osiągnął wartość ponad 3,1 mln EUR. Wzrost zysku Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 17

18 EBITDA w tys. PLN 3 miesiące do Zmiana Rozwiązania w sektorze bankowym % Rozwiązania w obszarze płatności % Integracja systemów % % EBITDA w tys. EUR 3 miesiące do Zmiana Rozwiązania w sektorze bankowym % Rozwiązania w obszarze płatności % Integracja systemów % % Wyniki segmentu Rozwiązania w obszarze płatności Przychody ze sprzedaży segmentu Rozwiązania w obszarze płatności w pierwszym kwartale roku wyniosły 15,7 mln EUR, co oznacza wzrost o 3,4 mln EUR (27%) w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku. Największy wzrost sprzedaży (o ponad 3 mln EUR) zanotowała linia segmentu odpowiedzialna za usługi związane z utrzymaniem bankomatów. Było to głównie zasługą spółek w Chorwacji oraz w Rumunii, które w pierwszym kwartale roku przeprowadziły kilka dostaw infrastruktury w tradycyjnym modelu utrzymania bankomatów. Ponadto Payten Chorwacja realizuje nowe kontrakty na outsourcing usług płatniczych, które nie generowały jeszcze przychodów w pierwszym kwartale roku. Nieco wyższą sprzedaż zanotowały również pozostałe linie segmentu, odpowiedzialne odpowiednio za ecommerce, usługi związane z utrzymaniem terminali płatniczych oraz przetwarzanie transakcji płatniczych. Zysk z działalności operacyjnej segmentu Rozwiązania w obszarze płatności wzrósł o ponad 1 mln EUR (70%) i osiągnął wartość 2,5 mln EUR. Wyższe zyski zanotowały przede wszystkim linie segmentu odpowiedzialne za utrzymanie bankomatów oraz terminali płatniczych. Istotna część wzrostu zysku tej części segmentu przypada na Payten Chorwacja, gdzie w pierwszym kwartale roku realizowano nowe umowy outsourcingowe oraz dostawy bankomatów, a także rozszerzano zakres usług w linii odpowiedzialnej za utrzymanie terminali płatniczych. Zysk operacyjny z utrzymania terminali płatniczych i bankomatów wzrósł w stosunku do pierwszego kwartału roku również w Serbii, Słowenii, Bośni i Hercegowinie oraz w Bułgarii. Wyniki operacyjne poprawiały się także w linii odpowiedzialnej za ecommerce oraz za przetwarzanie transakcji płatniczych, przy czym miało to mniejszy wpływ na rezultat całego segmentu Rozwiązania w obszarze płatności. Wartość EBITDA segmentu Rozwiązania w obszarze płatności po pierwszym kwartale roku wyniosła ponad 4,6 mln EUR, co oznacza wzrost o ponad 1,5 mln EUR (48%) w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego. Wyniki segmentu Rozwiązania w sektorze bankowym Segment Rozwiązania w sektorze bankowym zanotował w pierwszym kwartale roku sprzedaż na poziomie 7,7 mln EUR, co oznacza wzrost o 151 tys. EUR (2%). Wzrosła sprzedaż rozwiązań i usług w linii odpowiedzialnej za centralne systemy bankowe oraz w linii oferującej rozwiązania mobilne, co zostało częściowo skompensowane niższymi przychodami z rozwiązań uwierzytelniających. Niestety, wyższa sprzedaż segmentu nie przełożyła się na poprawę wyniku operacyjnego. EBIT spadł z 0,8 mln EUR w pierwszym kwartale roku do 0,3 mln EUR w analogicznym okresie bieżącego roku. Na niższy wynik operacyjny segmentu Rozwiązania w sektorze bankowym wpłynęło przede wszystkim rozwiązanie umowy sprzedaży centralnego systemu bankowego na rzecz Nova Kreditna Banka Maribor (NKBM), o czym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 9/. W związku z rozwiązaniem umowy już po fazie analizy GAP, ASEE jest uprawniona do otrzymania jedynie nieznacznej części wynagrodzenia przewidzianego za cały projekt. W praktyce oznacza to, że Spółka zmuszona była odwrócić część przychodów z projektu rozpoznanych w czwartym kwartale roku, a także, że nie otrzyma wynagrodzenia za prace przeprowadzone na rzecz NKBM w trakcie pierwszego kwartału roku. Łączny negatywny wpływ konsekwencji wcześniejszego rozwiązania umowy z NKBM na wynik operacyjny ASEE w pierwszym kwartale roku wyniósł blisko 650 tys. EUR. Odpisy i niepokryte koszty w największym stopniu obciążyły wyniki segmentu w Serbii oraz w Słowenii. W ślad za niższym zyskiem operacyjnym segmentu Rozwiązania w sektorze bankowym spadła również wartość EBITDA. Po pierwszym kwartale roku wyniosła ona 0,6 mln EUR, co oznacza spadek o ponad 0,5 mln EUR w stosunku do analogicznego okresu poprzedniego roku. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 18