RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ 2018 ROKU

Transkrypt

1 RAPORT GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU Rzeszów, dnia 24 października roku

2 Raport za III kwartał roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE... 4 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 8 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA... 9 I. INFORMACJE OGÓLNE... 9 II. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE... 9 III. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA... 9 IV. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ... 9 V. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE VI. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA VII. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Oświadczenie o zgodności Istotne zasady rachunkowości Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Profesjonalny osąd i szacunki Sezonowość działalności Korekta błędu VIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI IX. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW X. PODSUMOWANIE I ANALIZA WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASEE XI. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA KOLEJNEGO KWARTAŁU XII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Struktura przychodów ze sprzedaży Struktura kosztów działalności Przychody i koszty finansowe Zysk przypadający na jedną akcję Informacje dotyczące wypłaconej/ zadeklarowanej dywidendy Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartość firmy Należności krótkoterminowe Aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania krótkoterminowe Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, rozliczenia międzyokresowe przychodów Zmiana wartości odpisów aktualizujących składniki aktywów Zatrudnienie Umowy outsourcingowe Zobowiązania i należności warunkowe Emisja, wykup i spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Program płatności w formie akcji XIII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI XIV. INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEŻNYCH XV. INFORMACJE O UDZIELENIU PRZEZ EMITENTA PORĘCZENIA KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIU GWARANCJI XVI. STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW XVII. INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ XVIII. ZNACZĄCE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM XIX. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE S.A. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ ROKU Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 2

3 Raport za III kwartał roku ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE ZA III KWARTAŁ ROKU Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Asseco South Eastern Europe S.A. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 3 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej

4 Raport za III kwartał roku WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Zysk za okres sprawozdawczy przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (36 980) (41 286) (8 694) (9 699) VIII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (23 799) (26 120) (5 595) (6 136) IX. Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe X. XI. Zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk za okres sprawozdawczy na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 0,86 0,70 0,20 0,16 0,86 0,70 0,20 0,16 Wybrane dane finansowe prezentowane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,2535 PLN o w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,2566 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w roku poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,2714 PLN o kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,3091PLN Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 4 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej

5 Raport za III kwartał roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Nota 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do 3 miesiące do 9 miesięcy do Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) 2 ( ) ( ) (95 261) ( ) Odpis (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (+/-) 2 (42) (478) (115) (665) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (11 083) (32 688) (8 862) (25 646) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (9 359) (28 390) (10 416) (30 923) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (481) (948) (470) (1 230) Zysk za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite, w tym: (27 441) (5 622) (18 983) Mogące podlegać przeklasyfikowaniu na zyski lub straty Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES Przypadająca: (27 441) (5 622) (18 983) (27 441) (5 622) (18 983) (9 132) Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (9 250) Akcjonariuszom niekontrolującym Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych (+/-) (36) (245) - - Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (556) (2 197) (412) (3 165) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) (3 048) (9 841) (2 199) (7 993) Zysk za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Akcjonariuszom niekontrolującym Podstawowy ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy Rozwodniony ze skonsolidowanego zysku za okres sprawozdawczy 4 0,35 0,86 0,21 0,70 4 0,35 0,86 0,21 0,70 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 5

6 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS Grupa Asseco South Eastern Europe Raport za III kwartał roku AKTYWA Nota roku 30 czerwca roku 31 grudnia roku roku PASYWA Nota roku 30 czerwca roku 31 grudnia roku roku (badane) (badane) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Wartość firmy Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zaliczki na udziały w jednostkach zależnych Długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe należności budżetowe Należności z tytułu wyceny kontraktów IT Inne należności Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego ( ) (87 502) ( ) (85 368) Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe zobowiązania handlowe i pozostałe Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu wyceny kontraktów IT Pozostałe zobowiązania Krótkoterminowe rezerwy Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe kosztów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 6

7 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Grupa Asseco South Eastern Europe Raport za III kwartał roku za okres dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku ( ) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (5 768) (5 641) 19 (5 622) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Wycena programu płatności na bazie akcji - - (5 768) Dywidenda (26 985) (26 985) (376) (27 361) Na dzień roku ( ) za rok zakończony dnia 31 grudnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (66 426) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (42 844) - - (42 844) (42) (42 886) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: - - (42 844) (16) (16) (686) (702) Nabycie udziałów niekontrolujących (16) (16) (686) (702) Wycena programu płatności na bazie akcji Zmiana założeń aktuarialnych programu określonych świadczeń (ASEE Turcja) (510) - (510) - (510) Dywidenda (24 909) (24 909) (271) (25 180) Na dzień 31 grudnia roku (badane) ( ) za okres dnia roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych Pozostałe kapitały Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny dla Akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontro lujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku (66 426) Zysk (strata) za okres sprawozdawczy Pozostałe dochody całkowite - - (18 942) - - (18 942) (41) (18 983) Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy Zmiany w składzie Grupy Kapitałowej, w tym: - - (18 942) (16) (16) (684) (700) Nabycie udziałów niekontrolujących (16) (16) (684) (700) Wycena programu płatności na bazie akcji Dywidenda (24 909) (24 909) (275) (25 184) Na dzień roku (przekształcone) (85 368) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 7

8 Raport za III kwartał roku ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Nota 9 miesięcy do 9 miesięcy do Zysk brutto Korekty o pozycje: Amortyzacja Zmiana stanu zapasów 766 (1 630) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań, rozliczeń międzyokresowych i rezerw (37 574) (61 310) Przychody i koszty odsetkowe Zyski (straty) z różnic kursowych (5 109) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej 607 (350) Koszty programu płatności na bazie akcji Inne Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (11 217) (8 938) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (29 480) (42 954) Wydatki z tytułu projektów rozwojowych (1 646) (2 217) Nabycie inwestycji w instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie (lokaty) (6 754) - Wpływy ze sprzedaży inwestycji w instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie (lokaty) 7 - Nabycie instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (151) (9 466) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki spłacone Pożyczki udzielone - (23) Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane 1 1 Pozostałe (3) (1) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (36 980) (41 286) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nota Wpływy (spłata) pożyczek/kredytów krótkoterminowych (8) (18) Wpływy z pozostałych pożyczek/kredytów Spłata pozostałych pożyczek/kredytów (10 162) (12 779) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (1 177) (798) Wydatki z tytułu nabycia udziałów niekontrolujących - (700) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej (26 985) (24 909) Dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym (378) (275) Zapłacone odsetki (899) (913) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (23 799) (26 120) Zwiększenie/(Zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (3 996) (30 770) Różnice kursowe netto (118) (4 908) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 8

9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA II. Grupa Asseco South Eastern Europe Raport za III kwartał roku ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE I. INFORMACJE OGÓLNE Grupa Asseco South Eastern Europe ( Grupa, Grupa ASEE, ASEE ) to grupa kapitałowa, której Jednostką Dominującą jest Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna ( Jednostka Dominująca, ASEE S.A., Spółka, Emitent ) z siedzibą w Rzeszowie, przy ul. Olchowej 14. Jednostka Dominująca Asseco South Eastern Europe S.A. została utworzona 10 kwietnia 2007 roku. Od dnia 28 października 2009 roku Spółka jest notowana na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ASEE S.A. jest jednostką dominującą Grupy Asseco South Eastern Europe. Jednostka Dominująca może działać na obszarze Rzeczypospolitej Polskiej oraz poza jej granicami. Czas trwania Jednostki Dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy jest nieograniczony. Grupa Asseco South Eastern Europe prowadzi działalność w zakresie sprzedaży oprogramowania własnego i obcego, jak również świadczenia usług wdrożeniowych, integracyjnych i outsourcingowych. Grupa dostarcza rozwiązania IT, rozwiązania z obszaru uwierzytelniania, systemy do rozliczania płatności internetowych, jak również prowadzi sprzedaż, outsourcing oraz obsługę bankomatów i terminali płatniczych oraz świadczy usługi integracyjne i wdrożeniowe systemów i sprzętu informatycznego. Grupa prowadzi działalność na terenie Polski, krajów Europy Południowo-Wschodniej oraz Turcji. Dokładny opis działalności z wyszczególnieniem oferty produktowej został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok, dostępnym na stronie internetowej Emitenta Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres śródroczny zakończony dnia roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres śródroczny zakończony dnia roku i dla danych bilansowych na dzień 30 czerwca roku i 31 grudnia roku oraz na dzień roku. Grupa sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przez Zarząd ASEE S.A. zatwierdzone do publikacji w dniu 24 października roku. Według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. na dzień roku oraz na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 24 października roku lista akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco International a.s ,06% Aviva OFE ,22% Pozostali akcjonariusze ,72% ,00% Na dzień roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy ASEE S.A. wynosił PLN i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 10,00 PLN każda, dających łącznie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy ASEE S.A. W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia roku oraz w okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji, tj. 24 października roku według najlepszej wiedzy Zarządu ASEE S.A. nie wystąpiły zmiany w akcjonariacie Spółki zaprezentowanym powyżej. III. SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA Na dzień roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania tj. na dzień 24 października roku skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Rada Nadzorcza Jozef Klein Adam Góral Jacek Duch Artur Kucharski Adam Pawłowicz Zarząd Piotr Jeleński Miljan Mališ Miodrag Mirčetić Marcin Rulnicki W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany w składzie organów zarządzających i nadzorujących Emitenta. IV. AKCJE EMITENTA ORAZ PRAWA DO AKCJI BĘDĄCE W POSIADANIU ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ Członkowie Rady Nadzorczej 24 października liczba akcji stan na dzień 8 sierpnia 31 grudnia Jozef Klein Adam Góral Jacek Duch Artur Kucharski Adam Pawłowicz Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 9

10 Raport za III kwartał roku Członkowie Zarządu 24 października liczba akcji stan na dzień 8 sierpnia 31 grudnia Piotr Jeleński Miljan Mališ 1) Miodrag Mirčetić 2) Marcin Rulnicki ) Miljan Mališ, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki Mini Invest d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A. 2) Miodrag Mirčetić, członek Zarządu ASEE S.A. jest udziałowcem spółki I4 INVENTION d.o.o., akcjonariusza ASEE S.A. V. ORGANIZACJA GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO SOUTH EASTERN EUROPE Powyżej przedstawiono strukturę Grupy ASEE wraz z udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień roku. Jednostką dominującą w stosunku do Asseco South Eastern Europe S.A. jest Asseco International a.s. (jednostka dominująca wyższego szczebla). Asseco International a.s. posiadała na dzień roku 51,06% udziałów w kapitale ASEE S.A. W strukturze Grupy spółka E-Mon Czarnogóra od dnia 1 listopada 2016 roku traktowana jest jako spółka zależna i konsolidowana metodą pełną. Do dnia objęcia kontroli przez ASEE Serbia spółka traktowana była jako spółka współzależna i ujmowana metodą praw własności zgodnie z MSSF 11. Multicard Serbia jest jednostką stowarzyszoną, ujmowaną metodą praw własności. W okresie sprawozdawczym w wyniku konwersji długu spółki Multicard Serbia wobec Payten Serbia na kapitał, udział Payten Serbia w kapitale Multicard wzrósł z 45% do 63,70%. W związku z tym, iż umowa spółki zakłada, że walne zgromadzenie podejmuje większość decyzji jednogłośnie, Payten Serbia nie objęła kontroli nad spółką. Pozostałe spółki z Grupy są traktowane jako podmioty zależne i konsolidowane metodą pełną. Na dzień roku oraz 31 grudnia roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadany przez Grupę w podmiotach zależnych wchodzących w skład Grupy ASEE jest równy udziałowi Grupy w kapitałach tych jednostek. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 10

11 Raport za III kwartał roku VI. SKUTKI ZMIAN W STRUKTURZE GRUPY I EMITENTA W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia roku miała miejsce następująca zmiana w strukturze Grupy Emitenta: Zmiana nazwy spółki Asseco SEE d.o.o., (Lublana) na Payten d o.o., (Lublana) (Payten Słowenia) W dniu 5 lipca roku zarejestrowana została zmiana nazwy spółki ASEE Słowenia na Payten Słowenia. Zmiana ta została dokonywana w ramach szerszego procesu formalnego wyodrębnienia usług płatniczych do niezależnej struktury organizacyjnej. Plan wydzielenia usług płatniczych został opisany w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki i Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia roku. W związku z tym, że Payten Słowenia prowadzi głównie działalność w obszarze usług płatniczych, zostanie w całości włączona do nowej struktury. VII. ZASADY RACHUNKOWOŚCI ZASTOSOWANE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem instrumentów pochodnych i aktywów wycenianych w wartości godziwej. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prezentowane w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez Grupę, jak również przez Jednostkę Dominującą oraz jednostki podporządkowane. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę oraz spółki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dacie bilansowej. 2. Oświadczenie o zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa, zatwierdzonym przez UE ( MSR 34 ). Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez przepisy lokalne. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. 3. Istotne zasady rachunkowości Opis istotnych zasad rachunkowości stosowanych przez Grupę ASEE znajduje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 19 lutego roku, dostępnym na stronie internetowej Emitenta: Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia roku. Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego raportu są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia roku: MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 15 Przychody z umów z klientami ( MSSF 15 ), który został wydany w maju 2014 roku, a następnie zmieniony w kwietniu 2016 roku ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem jednostki przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastąpił wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Standard ma zastosowanie w odniesieniu do rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się dnia 1 stycznia roku i później. Grupa ASEE wdrożyła nowy standard zgodnie z wymaganą datą wejścia w życie, dlatego po raz pierwszy standard został zastosowany w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres sprawozdawczy rozpoczynający się 1 stycznia roku. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 11

12 Raport za III kwartał roku Grupa zastosowała zmodyfikowane podejście retrospektywne, które polega na ujęciu w sprawozdaniu finansowym za okresy sprawozdawcze rozpoczynające się po 1 stycznia korekty salda początkowego zysków zatrzymanych. W ramach tego podejścia zasady wynikające z nowego standardu stosowane są wyłącznie do umów, które w rozumieniu MSSF 15 spełniają definicję umów niezakończonych na dzień pierwszego zastosowania tj. na 1 stycznia roku. W związku z oszacowanym nieistotnym wpływem MSFF 15 na rozpoznanie przychodów Grupy z umów niezakończonych na dzień 1 stycznia roku, saldo początkowe zysków zatrzymanych nie podlegało korekcie. Wycena kontraktów IT dostawy dóbr i usług Grupa rozpoznaje przychody z usług wdrożenia i modyfikacji oraz licencji własnych dostarczanych w ramach kompleksowych umów, zgodnie z metodą stopnia zaawansowania kosztowego. Z umów o takim charakterze wynika z reguły odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia polegające na dostarczeniu klientowi funkcjonalnego systemu IT. Zgodnie z MSSF 15 przychód z takiego obowiązku świadczenia może być rozpoznawany w okresie przekazywania kontroli nad świadczonymi dobrami i usługami, o ile w wyniku wykonywania świadczeń nie powstają składniki o alternatywnym zastosowaniu z punktu widzenia dostarczającej go spółki oraz spełnione jest kryterium przysługiwania egzekwowalnego prawa do zapłaty za wykonane świadczenie przez cały okres trwania umowy. Każda z umów poddawana jest indywidualnej ocenie pod kątem spełniania powyższych kryteriów. W ocenie Grupy w większości przypadków kompleksowe umowy będą spełniać powyższe kryteria, w związku z czym wynikające z nich przychody będą rozpoznawane według metody stopnia zaawansowania kosztowego. Do dnia 31 grudnia roku tego typu umowy znajdowały się w zakresie regulacji MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i były ujmowane w analogiczny sposób. Licencje W sytuacjach, gdy przyrzeczenie udzielenia licencji jest odrębne od usług towarzyszących sprzedaży licencji (odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia), przychody są rozpoznawane zgodnie z tym, jakiego rodzaju licencja została sprzedana. W tym celu przeprowadzana jest każdorazowo analiza natury sprzedawanych przez Grupę licencji w rozróżnieniu na prawo do korzystania oraz prawo do dostępu. Rozróżnienie to determinuje sposób rozpoznania przychodu z licencji, które spełniają kryteria odrębności. Dotyczy to zarówno licencji własnych jak i obcych. Licencje z prawem do korzystania to licencje, w przypadku których klient może rozporządzać możliwością korzystania z licencji i uzyskiwać zasadniczo wszelkie korzyści z niej wynikające. Udzielenie licencji ma na celu zapewnienie klientowi korzystania z własności intelektualnej w formie, w jakiej istnieje ona w momencie udzielenia licencji. Licencje z prawem do dostępu to zaś takie licencje, które wymagają od ich dostawcy podejmowania działań mających znaczący wpływ na własność intelektualną, do której klient na mocy umowy licencyjnej uzyskał prawo, wystawiają klienta na pozytywne i negatywne skutki podejmowanych przez dostawcę działań, a działania te nie prowadzą do przekazania klientowi dóbr lub usług. Udzielenie licencji ma na celu zapewnienie klientowi dostępu do własności intelektualnej w formie, w jakiej istnieje ona przez okres ważności licencji. W przypadku licencji z prawem do korzystania sprzedawanych bez istotnych usług towarzyszących na czas nieokreślony momentem rozpoznania przychodu jest moment przekazania ryzyka i korzyści (kontroli) nad licencją do klienta. W przypadku zaś licencji z prawem do dostępu sprzedawanych na czas określony przychód będzie rozpoznawany przez okres, na który udzielono licencji. W przypadku jednak, gdyby okazało się, że licencje udzielone na czas określony są licencjami z prawem do korzystania, wówczas przychód będzie ujmowany w momencie przekazania licencji do użytkowania klientowi. Gwarancje W przypadkach, w których jednocześnie z gwarancją świadczona jest usługa utrzymania, która co do zasady stanowi kategorię szerszą niż gwarancja, gwarancja będzie traktowana jako odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia i część przychodu będzie odraczana do momentu realizacji usługi gwarancyjnej. W przypadkach, w których usługa gwarancyjna świadczona jest po zakończeniu projektu, któremu nie towarzyszy usługa utrzymania, analizowana jest natura gwarancji, tj. czy gwarancja ma charakter gwarancji rozszerzonej czy też stanowi zobowiązanie dostawcy do zapewnienia, że produkt działa zgodnie z ustaleniami. W pierwszym przypadku będzie traktowana jako odrębne zobowiązanie do wykonania świadczenia i część przychodu będzie odraczana do momentu realizacji usługi gwarancyjnej natomiast w drugim będzie tworzona rezerwa z tytułu gwarancji. Do dnia 31 grudnia roku stosowane były oba powyższe podejścia do rozpoznawania przychodów z tytułu gwarancji, w związku z tym, sposób ujęcia gwarancji nie uległ zmianie. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 12

13 Raport za III kwartał roku Sprzedaż sprzętu Przychody ze sprzedaży sprzętu i usług z nim związanych, stanowiące łącznie jedno zobowiązanie do dostarczenia kompleksowego systemu, w ramach którego sprawnie działająca infrastruktura jest jednym z kluczowych elementów projektu, ujmowane są zgodnie z metodą zaawansowania kosztowego. Przychody ze sprzedaży sprzętu i usług związanych ze sprzętem, które nie są elementem kompleksowego projektu infrastrukturalnego rozpoznawane są w momencie przekazania kontroli nad sprzętem do klienta, a w odniesieniu do usług dodanych związanych ze sprzętem według metody stopnia zaawansowania kosztowego. Aktywa i zobowiązania z tytułu umowy Aktywa z tytułu umów obejmują należności z tytuły wyceny kontraktów IT. Zobowiązania z tytułu umów obejmują zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów IT oraz rozliczenia międzyokresowe przychodów z tytułu umów. MSSF 9 Instrumenty finansowe W lipcu 2014 roku Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości opublikowała Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 9 Instrumenty finansowe ( MSSF 9 ). MSSF 9 obejmuje trzy aspekty związane z instrumentami finansowymi: klasyfikację i wycenę, utratę wartości oraz rachunkowość zabezpieczeń. MSSF 9 obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia roku i później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. a) Klasyfikacja i wycena Standard wprowadza następujące kategorie aktywów finansowych: wyceniane według zamortyzowanego kosztu, wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Poniższa tabela prezentuje klasyfikację aktywów według MSSF 9 oraz MSR 39: MSSF 9 MSR 39 Inwestycje w instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite: Akcje/udziały w spółkach notowanych na rynkach regulowanych Akcje/udziały w spółkach nie notowanych na rynkach regulowanych Inwestycje w instrumenty dłużne oraz lokaty wyceniane w zamortyzowanym koszcie: Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym Pożyczki pracownicze Lokaty 3-12 miesięcy Lokaty powyżej 12 miesięcy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: Walutowe kontrakty typu forward Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Aktywa dostępne do sprzedaży: Akcje/udziały w spółkach notowanych na rynkach regulowanych Akcje/udziały w spółkach nie notowanych na rynkach regulowanych Udzielone pożyczki i lokaty: Pożyczki udzielone jednostkom niepowiązanym Pożyczki pracownicze Lokaty 3-12 miesięcy Lokaty powyżej 12 miesięcy Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy: Walutowe kontrakty typu forward Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki przepływów pieniężnych z tych instrumentów. Aktywa finansowe wyceniane dotychczas w zamortyzowanym koszcie oraz w wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez pozostałe dochody całkowite od dnia 1 stycznia roku ujmowane są w analogiczny sposób. b) Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 wprowadza nową koncepcję szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych. Model strat poniesionych wynikający z MSR 39 zostaje zastąpiony modelem bazującym na stratach oczekiwanych. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, z wyjątkiem inwestycji w instrumenty kapitałowe. Grupa do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: podejście ogólne, podejście uproszczone. Grupa stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 13

14 Raport za III kwartał roku i usług. W podejściu ogólnym Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3-stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia. Jeżeli ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znacznie od momentu początkowego ujęcia (stopień 1) Grupa szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku zidentyfikowania przez Grupę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z tytułu utraty wartości szacowany jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Grupa od dnia 1 stycznia roku stosuje uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. W związku jednak z charakterem należności z tytułu dostaw i usług, odpis z tytułu utraty wartości należności mimo wprowadzenia przewidzianych standardem zmian pozostał na poziomie zbliżonym do wartości odpisu wyliczonego według zasad obowiązujących przed dniem 1 stycznia roku. Wpływ wdrożenia MSSF 9 na zyski zatrzymane Grupy był nieistotny. Główne obszary, w których w procesie zastosowania zasad (polityki) rachunkowości miał duże znaczenie profesjonalny osąd kierownictwa, nie uległy zmianie w stosunku do tego co zostało opisane w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok. 6. Sezonowość działalności Działalność Grupy podlega sezonowości, jeżeli chodzi o rozkład przychodów w poszczególnych kwartałach roku. Ponieważ duża część przychodów generowana jest przez kontrakty na usługi IT z dużymi przedsiębiorstwami i instytucjami państwowymi, przychody w czwartym kwartale roku są zwykle wyższe niż w pozostałych kwartałach. Jest to spowodowane faktem zamykania budżetów rocznych na realizację projektów informatycznych w wyżej wymienionych podmiotach i realizacją zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. 7. Korekta błędu W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zdarzenia skutkujące koniecznością dokonania korekty błędu. 4. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej oraz walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN). Jednostkowe i skonsolidowane sprawozdania spółek z Grupy sporządzane są w walutach podstawowych środowisk gospodarczych, w których działają (w walutach funkcjonalnych). Walutami funkcjonalnymi jednostek bezpośrednio zależnych od ASEE S.A. są lej rumuński, kuna chorwacka, dinar serbski, denar macedoński, euro, lira turecka, lewa bułgarska oraz wymienialna marka (Bośnia i Hercegowina). 5. Profesjonalny osąd i szacunki Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 14

15 Raport za III kwartał roku VIII. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Grupa Asseco South Eastern Europe wyodrębnia następujące segmenty sprawozdawcze, stanowiące odzwierciedlenie struktury prowadzonej działalności: a) Rozwiązania w sektorze bankowym, b) Rozwiązania w obszarze płatności, c) Integracja systemów. Rozwiązania w sektorze bankowym Oferta Grupy ASEE w segmencie Rozwiązania w sektorze bankowym obejmuje rozwiązanie omnikanałowe pod marką Digital Edge, zaprojektowane do dystrybucji produktów i usług bankowych za pomocą nowych, alternatywnych kanałów oraz w celu poprawy relacji i komunikacji z klientem, a także zintegrowane centralne systemy bankowe oparte na platformie Oracle i Microsoft, rozwiązania uwierzytelniające, informatyczne systemy raportujące do sprawozdawczości obligatoryjnej i informacji zarządczej, jak również systemy służące do zarządzania ryzykiem i przeciwdziałania oszustwom transakcyjnym. Ponadto Grupa oferuje swoim klientom usługi on-line 24x7 oraz doradztwo w obszarze bankowości elektronicznej i cyfrowej transformacji. Integracja systemów Grupa świadczy usługi na rzecz sektorów finansowego, przemysłowego i publicznego w ramach następujących linii biznesowych: rozwój infrastruktury IT, wdrożenia i usługi wsparcia, zapewnienie ciągłości procesów biznesowych, automatyzacja działalności oraz rozwój oprogramowania dostosowanego do indywidualnych potrzeb klienta. W segmencie tym prezentowana jest również grupa własnych rozwiązań ASEE. Dotyczy to między innymi rozwiązania contact center LIVE, rozwiązania służącego zarządzaniu treścią BPS oraz rozwiązania służącego do zarządzania cyklem życia aktywów Fidelity. Ponadto, w ramach segmentu Integracja systemów, oferowane jest rozwiązanie LeaseFlex, służące do kompleksowego zarządzania cyklem życia produktów leasingowych i aktywów. Dokładny opis działalności został zamieszczony w sprawozdaniu finansowym Grupy za rok. Rozwiązania w obszarze płatności ASEE oferuje kompletne rozwiązania obsługujące płatności dokonywane przy użyciu lub bez użycia kart, przeznaczone zarówno dla instytucji finansowych, jak i niefinansowych. Oferta obejmuje rozwiązania dla handlu elektronicznego (NestPay, MSU, Paratika), płatności mobilnych (mpos, HCE), przetwarzania kart płatniczych oraz usługi związane z bankomatami i terminalami płatniczymi POS. Grupa dostarcza oprogramowanie oraz usługi, a także bankomaty i terminale płatnicze oferowane również w modelu outsourcingowym umożliwiającym klientom wynajęcie urządzeń oraz skorzystanie z usług serwisowych i usług zarządzania infrastrukturą. Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 15

16 Raport za III kwartał roku Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (21 065) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (21 065) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (8 572) (10 727) (13 389) - - (32 688) Koszty zarządu (-) (10 891) (10 743) (6 756) - - (28 390) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych - (245) (245) Zysk z działalności operacyjnej wartość firmy Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (4 952) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (4 952) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (2 015) (2 522) (3 148) - - (7 685) Koszty zarządu (-) (2 560) (2 526) (1 589) - - (6 675) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych - (58) (58) Zysk z działalności operacyjnej Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,2535 Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku i na dzień roku w tys. PLN (przekształcone) Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (20 706) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (20 706) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (7 480) (7 795) (10 371) - - (25 646) Koszty zarządu (-) (10 956) (12 730) (7 237) - - (30 923) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna (138) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk z działalności operacyjnej wartość firmy Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR (przekształcone) Rozwiązania w bankowości Rozwiązania w obszarze płatności Integracja systemów Nieprzypisane Eliminacje/ Uzgodnienia Razem Przychody ze sprzedaży: (4 864) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między lub/i wewnątrz segmentu (4 864) - Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (1 757) (1 831) (2 436) - - (6 024) Koszty zarządu (-) (2 574) (2 991) (1 700) - - (7 265) Zysk netto ze sprzedaży Pozostała działalność operacyjna (32) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk z działalności operacyjnej Powyższe dane zostały przeliczone według kursu średniego wynoszącego w okresie od 1 stycznia do roku 1 EUR = 4,2566 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 16

17 Raport za III kwartał roku IX. INFORMACJE DOTYCZĄCE STRUKTURY GEOGRAFICZNEJ WYNIKÓW Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku w tys. PLN Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (21 065) Koszt własny sprzedaży (-) (911) (14 051) (3 040) (70 927) (5 818) (9 647) (28 380) (3 530) (78 475) ( ) (9 111) (21 206) ( ) Odpis (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (+/-) Zysk brutto ze sprzedaży (155) (148) - (513) (2) (478) (1 383) Koszty sprzedaży (-) (97) (1 211) (348) (4 883) (611) (608) (2 825) (837) (7 172) (9 618) (322) (4 822) 665 (32 688) Koszty ogólnego zarządu (-) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udziały w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (160) (1 276) (374) (5 344) (279) (671) (2 399) (170) (4 826) (7 604) (599) (4 734) 45 (28 390) (415) (672) (9 541) (1) (9 239) (44) (18) (8) - (147) (16) (312) (242) (114) (201) (948) (245) (245) (414) (821) Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (4 952) Koszt własny sprzedaży (-) (214) (3 304) (715) (16 675) (1 368) (2 268) (6 672) (830) (18 450) (26 384) (2 142) (4 985) (79 379) Odpis (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (+/-) (36) (35) - (121) - (112) Zysk brutto ze sprzedaży (324) Koszty sprzedaży (-) (23) (285) (82) (1 148) (144) (143) (664) (197) (1 686) (2 260) (76) (1 133) 156 (7 685) Koszty ogólnego zarządu (-) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Udziały w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (38) (300) (88) (1 256) (66) (158) (564) (40) (1 135) (1 787) (141) (1 113) 11 (6 675) (98) (157) (2 243) (2 172) (10) (4) (2) - (35) (4) (73) (57) (27) (46) (222) (58) (58) (97) (192) Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku w tys. PLN Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (20 706) Koszt własny sprzedaży (-) (818) (10 727) (2 696) (56 404) (6 624) (8 856) (24 607) (3 844) (87 649) (90 540) (12 066) (24 434) ( ) Odpis (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (+/-) (3) - - (56) (75) (278) (168) - (102) - (665) Zysk brutto ze sprzedaży (890) Koszty sprzedaży (-) (46) (638) (172) (4 374) (140) (476) (1 807) (672) (5 317) (8 012) (191) (4 455) 655 (25 646) Koszty ogólnego zarządu (-) (195) (1 292) (737) (5 685) (622) (742) (2 565) (48) (5 095) (7 563) (638) (5 874) 132 (30 923) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży (802) (103) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (7) (2) (45) (133) (15) (43) (64) (183) (205) (452) - (82) - (1 230) Udziały w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk /(strata) z działalności operacyjnej (822) (103) Za okres 9 miesięcy zakończony dnia roku w tys. EUR Albania Bośnia Bułgaria Chorwacja Czarnogóra Kosowo Macedonia Polska Rumunia Serbia Słowenia Turcja Eliminacje Razem Przychody ze sprzedaży (4 864) Koszt własny sprzedaży (-) (192) (2 520) (633) (13 251) (1 556) (2 081) (5 781) (903) (20 591) (21 270) (2 835) (5 740) (72 698) Odpis (odwrócenie odpisu) z tytułu utraty wartości instrumentów finansowych (+/-) (1) - - (13) (18) (65) (39) - (24) - (156) Zysk brutto ze sprzedaży (209) Koszty sprzedaży (-) (11) (150) (40) (1 028) (33) (112) (425) (158) (1 249) (1 882) (45) (1 046) 154 (6 024) Koszty ogólnego zarządu (-) (46) (304) (173) (1 336) (146) (174) (603) (11) (1 197) (1 777) (150) (1 379) 31 (7 265) Zysk /(strata) netto ze sprzedaży (187) (24) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (2) - (11) (31) (3) (10) (15) (43) (48) (106) - (20) - (289) Udziały w wynikach jednostek stowarzyszonych Zysk z działalności operacyjnej (192) (24) Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba że stwierdzono inaczej 17