UCHWAŁA Nr 408/2009 ZARZĄDU POWIATU RADOMSKIEGO. z dnia 4 sierpnia 2009 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA Nr 48/29 ZARZĄDU POWIATU RADOMSKIEGO z dnia 4 sierpnia 29 r. w sprawie przedstawienia Radzie Powiatu oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej informacji o przebiegu wykonania planu finansowego Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Pionkach za I półrocze 29 roku. Na podstawie art. 32 ust. 1 ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (Dz.U. z 1998r. Nr 91, poz. 578 z późn. zm.) i art. 198 ust. 1 w związku z art. 197 pkt 1 ustawy z dnia 3 czerwca 25r. o finansach publicznych (Dz.U. z 25r. Nr 249, poz. 214 z późn. zm.) uchwala się, co następuje: 1. Przedstawia się Radzie Powiatu i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie Zespół Zamiejscowy w Radomiu informację o przebiegu wykonania planu finansowego za I półrocze 29 roku Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Pionkach, stanowiącą załącznik nr 1 do uchwały 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem ogłoszenia. Załącznik nr 1 do uchwały nr 48/29 Zarządu Powiatu Radomskiego z dnia 4 sierpnia 29r. Informacja z wykonania planu finansowego za I półrocze 29 roku Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Pionkach Lp. Rodzaj Wykonanie za 29 rok Plan na 29 rok Lecznictwo stacjonarne , , 48,82 2. Podstawowa opieka zdrowotna 673,6 3 Specjalistyka, współfinansowanie, profilaktyka , , 43,57 4 Pogotowie , ,75 49,59 5 Stomatologia , , 5, 6 Rehabilitacja , ,7 48,62 7. Transport sanitarny 8 NPL Wyjazdowy i Ambulatoryjny , , 5,25 9. NPL Ambulatoryjny 1 Zakład OpiekuńczoLeczniczy , , 49,23 11 Sprzedaż pozostałych usług medycznych , , 51,83 12 Sprzedaż materiałów i usług/dzierż. sprz/ ,2 4., 55,66 13 Przychody finansowe 817,58 3.3, 24,78 14 Pozostałe przychody operacyjne ,78 29., 52,6 15 Pozostałe przychodu nadwykonania, 1.5., %

2 Razem przychody , ,45 48,33 Koszty Wynagrodzenia , , 49,89 16 Wynagrodzenia ze stosunku pracy ,1 1.6., 48,11 17 Wynagrodzenia z umów zlecenia, kontrakty Razem wynagrodzenia , , 49,62 Ņwiadczenia na rzecz pracowników 18 Składki ZUS, FP , , 51,41 19 Szkolenia pracowników, bhp, badania prac ,5 19.5, 5,57 2 Odpis na ZFŅS , , 67,59 Razem ņwiadczenia na rzecz pracowników ,8 1.7., 52,62 Koszty rzeczowe 21 Bielizna i poņciel 16.53,71 35., 45,87 22 Ņrodki czystoņci ,61 3., 49,66 23 Materiały biurowe ,2 6., 46,54 24 Sprzęt jednorazowy , , 45,72 25 Opał 26 Paliwo 9.156,39 2., 45,78 27 Materiały pozostałe ,19 1., 43,67 28 Żywienie 29 Leki, tlen, ņrodki pomocnicze ,13 77., 49,24 3 Materiały do badań diagnostycznych, błony ,37 4., 45,55 31 Odczynniki ,5 12., 48,4 32 Aparatura medyczna i częņci do apar. med. 33 Krew 67.4, 125., 53,63 34 Energia elektryczna ,29 28., 5,7 35 Energia cieplna ,37 35., 49,37 36 Woda 8.696,79 17., 51,15 Razem koszty rzeczowe , , 48,83 Usługi obce 37 Usługi remontowe 38 Konserwacja i naprawa sprzętu , 7., 5,83 39 Zakup procedur medycznych/badań/ , 19., 55,47 4 Usługi cateringowe/żywienie ,63 55., 53,29 41 Usługi najmu, dzierżawy 2.825,52 6., 47,9 42 Usługi pocztowe i telekomunikacyjne ,72 65., 5,34 43 Usługi transportowe ,95 61., 5,27 44 Koszty bankowe 2.385,5 6., 39,76 45 Wywóz nieczystoņci, usł. komunalne ,59 38., 49,31 46 Usługi pralnicze ,56 9., 51,99 47 Pozostałe usługi , , 7,41 Razem usługi obce , , 53,74 Podatki i opłaty 48 PFRON 49 Podatek od nieruchomoņci , 92., 5, 5 Opłaty skarbowe, licencyjne 5.124, 2.2, Pozostałe opłaty 41, 8, 51,25 Razem podatki i opłaty , 95., 54,24 Pozostałe koszty 52 Koszty podróży 2.426,53 5., 48,53 53 Ubezpieczenia majątkowe i OC zakładu , 47., 5,5 54 Koszty reprezentacji i reklamy 55 Pozostałe koszty / PFRON/ 5.29, 18., 46,32 Razem pozostałe koszty 75.98,53 16., 47,49 56 Koszty finansowe / odsetki / ,84 1., 45,59 Pozostałe koszty operacyjne 2.29,47 3., 67,65 57 Amortyzacja ,1 8., 64,31 58 Razem koszty , , 5,92 59 Straty nadzwyczajne,, 6 Zyski nadzwyczajne,,

3 61 Wynik finansowy brutto // ,99 // ,55 91,9 62 Wydatki inwestycyjne ,1 3., 15,3 63 Zaległe wynagrodzenia,, Rachunek zysków i strat (wykonanie za I półrocze 29 roku) Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Pionkach Lp. Treņć Plan wartoņć w zł Wykonanie wartoņć w zł Stopień wykonania w % (4:3) Odchylenie wartoņci w zł (43) Lp. Treņć Plan wartoņci zł Wykonanie wartoņci w zł Stopień wykonania w % (4:3) A B C D E F G H I J Koszt działalnoņci operacyjnej Zysk ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalnoņci operacyjnej Koszty finansowe Zysk brutto na działalnoņci gospodarczej Straty nadzwyczajne Zysk brutto Podatek dochodowy ,94 67,63 45, A B C D E F G H Przychody ze sprzedaży usług Strata ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Strata na działalnoņci operacyjnej Przychody finansowe Strata brutto na działalnoņci gospodarczej Zyski nadzwyczajne Strata brutto Zysk netto I Strata netto ,32 94,46 52,6 95,65 24,79 91,9 Odchylenie wartoņci (43) Stan należnoņci i zobowiązań na dzień 3 czerwca 29r. Samodzielnego Publicznego Zespołu Zakładów Opieki Zdrowotnej w Pionkach Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. Należnoņci ogółem w tym: NFZ Z tytułu dostaw i usług Z tytułu pożyczek z ZFSS 2. Zobowiązania ogółem w tym: Wobec pracowników Z tytułu dostaw i usług Z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Wadia Zobowiązania krótkoterminowe(pożyczki, kredyty) Zobowiązania długoterminowe (pożyczki, kredyty) Ogółem , , , , , , , , , , ,94 Wymagalne 1.6, 1.6, , ,89 PRZYCHODY: 1. Narodowy Fundusz Zdrowia Uzasadnienie dotyczące planowanych i uzyskanych przychodów i kosztów SZPITAL plan limitów wykonują w 1% oddziały: wewnętrzny, chirurgiczny, położniczo ginekologiczny w zakresie noworodków, dermatologiczny oraz izba przyjęć. Wymienione jednostki organizacyjne przekroczyły narzucone limity o wartoņć 615.9zł. Jest to znacząca kwota, która nie znajduje odzwierciedlenia w uzyskanych przychodach. Nie wykonał planu jedynie oddział położniczoginekologiczny w zakresie hospitalizacji na wartoņć 9.729zł SPECJALISTYKA (18 poradni 19 zakresów usług)

4 W zakresie specjalistycznego lecznictwa ambulatoryjnego w okresie półrocznym występuje niepokojący wzrost wartoņci niewykonanego planu ,2zł. Dotyczy on głównie poradni: kardiologicznej zł; alergologicznej 2.165,4zł; okulistycznej ,5zł; chirurgii onkologicznej 11.4zł; chirurgicznej 7.47,2zł; neurologicznej 5.27zł. Wartoņć ponadlimitowych ņwiadczeń wynosi ogółem ,5zł. Przekroczone limity dotyczą poradni: położniczoginekologicznej, dermatologicznej, gastrologicznej, chorób tarczycy, onkologicznej, urologicznej, chorób płuc, naczyniowej i laryngologicznej. ZDROWIE PSYCHICZNE I UZALEŻNIENIA obie poradnie przekraczają plan narzuconych limitów: p.zdrowia psychicznego 6.75zł, p.leczenia uzależnień 6.939zł. Łączna wartoņć ņwiadczeń ponadlimitowych wynosi 13.14zł. WSPÓŁFINANSOWANE Umowa w trakcie roku zweryfikowana, zwiększono zakres o badania elektrokardologiczne. W zakresie badań USG i Endoskopii plan jest przekraczany 733,5zł, badania elektrokardiologiczne poniżej planu zł. REHABILITACJA, aneks w trakcie opracowywania. Zmieniona zostanie wartoņć umowy. Wartoņć ņwiadczeń niesfinansowanych wynosi 78.11zł, poniżej zł dotyczy oddziału stacjonarnego. ZAKŁAD OPIEKUŃCZOLECZNICZY wartoņć poniżej wynosi 1.945,4zł różnice dotyczą rozliczeń pomiędzy wypisem a przyjęciem nowych pacjentów oraz udzielanych przepustek ņwiątecznych. POGOTOWIE plan został wykonany w 1%. STOMATOLOGIA Umowa wykonywana w 1%. Wartoņć dodatkowych usług wynosi 499zł. AMBULATORYJNA, WYJAZDOWA OPIEKA plan wykonano w 1%. POZ realizację umowy rozpoczęto od maja. Obecnie trwają zapisy pacjentów. Mała liczba zapisanych pacjentów wynika z braku personelu medycznego. Ograniczanie iloņciowowartoņciowe ņwiadczeń medycznych przez NFZ, brak rzeczywistej kalkulacji kosztu jednostkowego, zmienne zasady rozliczeń, niedoszacowanie oddziałów zabiegowych, brak zapłaty za wszystkie nadwykonania zł ujemnie wpływa na kształtowanie się wielkoņci uzyskiwanych przychodów. 1. Przychody z pozostałej działalnoņci MEDYCZNEJ sprzedaż usług medycznych podmiotom zewnętrznym, plan został przekroczony o.1,83%, tj ,43zł. NIE MEDYCZNEJ sprzedaż usług wykonana, plan został przekroczony o 5,66%, tj ,2zł. Są to przychody uzyskiwane z tytułu czynszów, odpłatnoņci za specyfikacje przetargowe, itp. 2. Przychody finansowe ODSETKI UZYSKANE I UMORZONE wartoņć uzyskanych i umorzonych odsetek stanowi 49,55% wielkoņci planowanych. Decyzje dotyczące umorzeń odsetek nasi kontrahenci niezbyt chętnie rozpatrują pozytywnie, propozycje umorzeń wynoszą 12%. Z tej też przyczyny proņby o umorzenie kierujemy do nich w momencie zakończenia wymiany korespondencji dot. wartoņci wynegocjowanych umorzeń. Reguły gospodarki rynkowej powodują, iż przestaliņmy być przez kontrahentów traktowani wyjątkowo. Wszyscy rozumieją trudną sytuację służby zdrowia, jednak w trosce o własne wyniki finansowe kierują się twardymi regułami. 3. Pozostałe przychody DAROWIZNY I POZOSTAŁE PRZYCHODY wykonanie planu w 52,6% wynika m.in. z otrzymanych darowizn leków, refundacji z tytułu zatrudnienia osób bezrobotnych itp. OGÓŁEM przychody w porównaniu do planu zmniejszyły się o 1,67%, wynika to m.in. z realizacji planu z NFZ, ze sposobu rozliczania umów. Zwiększenia popytu na odpłatne usługi medyczne i niemedyczne. Umowę na realizację programów zdrowotnych rozpoczniemy w II półroczu. Ujęta w planie pozycja nadwykonań o wartoņci 1.5.zł nie została włączona do sumy przychodów. NFZ decyzje o zapłacie za dodatkowe ņwiadczenia ponadlimitowe podejmuje po zakończeniu roku. Rozliczając plan za cały rok często nie mamy jeszcze informacji co do wartoņci sfinansowanych usług.

5 Przychody uzyskiwane z NFZ nie odzwierciedlają rzeczywistych kosztów ich poniesienia, kalkulacja stawek wciąż nie uwzględnia stale rosnących cen leków, energii, gazu, narzuconego ustawowo wzrostu płac zatrudnionego personelu (czas pracy), zmiany stawek VAT, kosztów amortyzacji, podatku od nieruchomoņci, itd. KOSZTY: 1. Koszty działalnoņci operacyjnej Koszty rzeczowe utrzymują się na planowanych poziomie 48,83% Koszty usług obcych przekroczenie planu o 3,74% wynika m.in. ze stosowanych procedur leczenia pacjentów. Nastąpił wzrost badań diagnostycznych i innych usług dotyczących realizacji usług medycznych. Zmiana sposobu liczenia punktowego poszczególnych procedur wymusza wykonywanie większej iloņci usług medycznych w celu uzyskania przychodów. Wiąże się to ze wzrostem zużycia m.in. leków, odczynników, badań obcych, żywienia, prania i innych kosztów uzależnionych od liczby pacjentów. podatki i opłaty zwiększenie wartoņci planowanych o 4,24% wynika m.in. z koniecznoņci zakupu licencji na programy księgowopłacowe. Wynagrodzenia realizacja na poziomie zaplanowanym. W sposób prawidłowy ustalono obciążenia wzrostu wynagrodzeń z tytułu zmiany przeliczeń dot. czasu pracy lekarzy. Jest to znaczny wzrost kosztów, które narzuca nam ustawodawca bez zabezpieczenia źródeł ich finansowego pokrycia. Ņwiadczenia na rzecz pracowników realizacja na poziomie zwiększonym o 2,62%. Wartoņci obciążeń innych niż ZUS to koniecznoņć zakupu odzieży ochronnej, innych ņwiadczeń zagwarantowanych kodeksem pracy. Jako zakład mamy jedynie możliwoņć negocjacji wysokoņci odpisu na ZFŅS (brak zgody związków zawodowych na rezygnację z ZFŅS). W roku bieżącym obciążenie z tytułu ZFŅŅ zwiększa koszty w I półroczu. Niestety, chociaż są to ņwiadczenia dla pracowników, przy tak ograniczonych przychodach z NFZ (na które nie mamy wpływu) są to jedyne pozycje kosztów, które możemy ograniczać. Wszelkie koszty powiązane z pacjentami są priorytetowe i obligatoryjne, powiązane z odpowiedzialnoņcią karną. Amortyzacja wzrost wartoņci o 14,31% wynika przede wszystkim z dokonanych zakupów inwestycyjnych Koszt amortyzacji nie jest kalkulowany w kontraktach, pomimo sporządzania wykazu posiadanego sprzętu, NFZ nie zwiększa przychodów wraz z rozszerzaniem bazy sprzętowej. A wymogi funduszu są nieproporcjonalne do przychodów. Pozostałe koszty zmniejszenie wielkoņci planowanych o 2,51%. To koszty ubezpieczenia majątku i OC zakładu, składki do PFRONu, który uzależniony jest od przeciętnego wynagrodzenia publikowanego w Mon. Polskim. 2. Koszty operacyjne wzrost o 17,65% to korekty podstawy naliczania składek na ubezpieczenia emerytalne dotyczące lat poprzednich. 3. Koszty finansowe utrzymano wartoņć planowaną, tj. 45,59 w planie uwzględniono odsetki z tytułu spłaty pożyczek i kredytu. Jak również znane problemy z realizacją umów z NFZ w pierwszych miesiącach i wynikające z tego tytułu odsetki budżetowe. Znaczną wartoņć odsetek stanowią koszty obsługi pożyczek z WFOŅiGW w związku z termomodernizacją obiektów w 24 roku, koszty kredytu na Informatyzację oraz kredytu obrotowego na spłatę zobowiązań przeterminowanych oraz odsetki budżetowe. Sytuacja służby zdrowia uległa drastycznemu pogorszeniu, a dostawcy rygorystycznie naliczają i egzekwują odsetki. Odsetki płacone są tylko i wyłącznie pod presją egzekucji sądowej. OGÓŁEM koszty działalnoņci podstawowej stanowią 5,92% wartoņci planowanych. Ujęte w kosztach bieżących rzeczywiste wartoņci dostaw i usług dotyczące planowanych i ponadlimitowych ņwiadczeń medycznych, nie mają odzwierciedlenia w przychodach (nawet liczone wg cen NFZ) stanowią

6 szczególny rodzaj kosztów, niemożliwy do prawidłowego zaplanowania. Powstaje znaczna strata już z działalnoņci podstawowej zł, której niestety nie udaje się zrównoważyć dodatkowymi odpłatnymi usługami medycznymi. Każda niezapłacona procedura to koniecznoņć ratowania zdrowia i życia pacjenta, która może być oceniana pozytywnie lub negatywnie dopiero w przypadkach ponoszenia odpowiedzialnoņci karnej, za brak takiego ņwiadczenia. Rosnące koszty amortyzacji (w wyniku dostosowania się do wymogów, oraz realizowanych inwestycji) i wciąż od lat niedoszacowane stawki kosztu jednostkowego usług medycznych kontraktowanych przez NFZ bardzo niekorzystnie wpływa na wynik zakładu. WYNIK FINANSOWY planowany na poziomie zwiększonych kosztów amortyzacji, (która będąc kosztem nie stanowi wydatku), kosztów wynagrodzeń i niesfinansowanych ponadlimitowych ņwiadczeń medycznych. O ile wartoņci przychodów z tytułu realizacji planu z NFZ może ulec zmianie (po zakończeniu roku finansowego przez NFZ) o tyle brak rozwiązań ustawowych odnoņnie rekompensaty z tytułu wzrostu wynagrodzeń będzie się niekorzystnie wpisywało w wynik finansowy zakładu.