Dz.U. z 2005r. Nr 104, poz.875 ostatnia zmiana Dz.U. z 2008 r. Nr 212, poz.1564 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 31 maja 2005 r.

Transkrypt

1 Dz.U. z 2005r. Nr 104, poz.875 ostatnia zmiana Dz.U. z 2008 r. Nr 212, poz.1564 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW 1) z dnia 31 maja 2005 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Zdrowia (Dz. U. z dnia 14 czerwca 2005 r.) Na podstawie art. 131 ust. 2 z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych (Dz. U. Nr 210, poz oraz z 2005 r. Nr 94, poz. 788) zarządza się, co następuje: 1. Rozporządzenie określa szczegółowe zasady prowadzenia gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Zdrowia, w tym: 1) sposób tworzenia planu finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia i rocznego sprawozdania z wykonania planu finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia oraz ich wzory; 2) rodzaje sprawozdań okresowych dotyczących wykonania planu finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia, sposób ich tworzenia oraz terminy przekazywania. 2. UŜyte w rozporządzeniu określenia oznaczają: 1) Fundusz - Narodowy Fundusz Zdrowia; 2) ustawa - ustawę z dnia 27 sierpnia 2004 r. o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych; 3) rok obrotowy - rok kalendarzowy; 4) 5) (1) sprawozdanie okresowe - sprawozdanie miesięczne, kwartalne, półroczne i roczne; (2) zmiana planu finansowego - zmiany, o których mowa w art. 124 ust. 2 i 3, przesunięcia, o których mowa w art. 124 ust. 4 i 5, uruchomienie rezerwy ogólnej, o którym mowa w art. 124 ust. 6, oraz uruchomienie rezerw, o którym mowa w art. 124 ust. 7 ; 6) obowiązujący plan - plan finansowy Funduszu po uwzględnieniu wszystkich dokonanych zmian; 7) harmonogram spłat - harmonogram spłat zaciągniętych poŝyczek lub kredytów, o których mowa w art. 127, wynikający z odpowiednich umów, zawartych przez Prezesa Funduszu Podstawę prowadzenia gospodarki finansowej Funduszu stanowi roczny plan finansowy Funduszu, którego wzór określa załącznik nr 1 do rozporządzenia. 2. (3) Do rocznego planu finansowego Funduszu dołącza się uzasadnienie, zawierające w szczególności informację o załoŝeniach przyjętych przy konstruowaniu planu finansowego oraz kryteriach podziału środków na pozycje planu kosztów w oddziałach wojewódzkich Funduszu i centrali Funduszu. 4. (4) 1. W przypadku zmiany planu finansowego Funduszu, o której mowa w art. 124 ust. 2-4, 6 i 7, Prezes Funduszu przekazuje ministrowi właściwemu do spraw

2 finansów publicznych oraz ministrowi właściwemu do spraw zdrowia projekt zmiany zawierający plan obowiązujący, plan po projektowanej zmianie oraz róŝnicę pomiędzy nimi. 2. W przypadku zmiany planu finansowego Funduszu, o której mowa w art. 124 ust. 5, Prezes Funduszu niezwłocznie przedstawia ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych oraz ministrowi właściwemu do spraw zdrowia informację o dokonanym przesunięciu wraz z uzasadnieniem. W informacji przedstawia się plan przed zmianą, obowiązujący plan oraz róŝnicę pomiędzy nimi. 5. (5) (uchylony) Roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego Funduszu, o którym mowa w art. 130 ust. 1, sporządza się za rok obrotowy, według wzoru określonego w załączniku nr 2 do rozporządzenia. 2. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1, dołącza się omówienie wykonania planu finansowego łącznie dla całego Funduszu oraz w podziale na centralę Funduszu i poszczególne oddziały wojewódzkie Funduszu, które zawiera w szczególności informację o powstaniu rozbieŝności pomiędzy obowiązującym planem a jego faktycznym wykonaniem oraz ich przyczynach. 7. (6) 1. Ustala się następujące rodzaje sprawozdań okresowych Funduszu, o których mowa w art. 131 ust. 1 : 1) sprawozdanie miesięczne z wykonania planu finansowego; 2) sprawozdanie miesięczne z realizacji przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne; 3) sprawozdanie miesięczne o stanie niektórych aktywów i pasywów; 4) sprawozdanie kwartalne o stanie zobowiązań z tytułu poŝyczek i kredytów; 5) sprawozdanie kwartalne z przeprowadzonych kontroli realizacji umów na świadczenia zdrowotne i refundacji cen leków oraz o windykacji naleŝności; 6) sprawozdanie kwartalne o postępowaniach sądowych przeciwko Narodowemu Funduszowi Zdrowia; 7) sprawozdanie kwartalne z działalności inwestycyjnej; 8) sprawozdanie półroczne o zatrudnieniu i wynagrodzeniach; 9) (7) sprawozdanie miesięczne o przychodach i kosztach wynikających z realizacji zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b ; 10) (8) wstępne sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego. 2. Do sprawozdań, o których mowa w ust. 1, dołącza się omówienie. 3. Do sprawozdania, o którym mowa w ust. 1 pkt 1, stosuje się odpowiednio 6 ust Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, powinno zawierać w szczególności informację o rozdysponowaniu przychodów z tytułu składek na ubezpieczenie zdrowotne w podziale na centralę Funduszu i oddziały wojewódzkie Funduszu. 5. Sprawozdanie, o którym mowa w ust. 1 pkt 3, powinno zawierać w szczególności informacje o: 1) krótkoterminowych aktywach finansowych, środkach pienięŝnych i innych aktywach pienięŝnych; 2) rozliczeniach międzyokresowych; 3) stanie rezerw Funduszu; 4) wartości świadczeń ponadumownych; 5) stanie zobowiązań i naleŝności Funduszu z uwzględnieniem odpowiednio tytułów zobowiązań wymagalnych oraz tytułów naleŝności wymagalnych.

3 8. (9) Sprawozdania okresowe sporządza się odpowiednio za kaŝdy kolejny miesiąc, kwartał, półrocze i rok. (10) Roczny plan finansowy Funduszu, sprawozdania roczne i okresowe sporządza się i przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej. 2. Dane przekazywane w formie elektronicznej są zgodne z danymi przekazywanymi w formie pisemnej Sprawozdania sporządza Prezes Funduszu na podstawie sprawozdań jednostkowych centrali Funduszu oraz sprawozdań jednostkowych dyrektorów oddziałów wojewódzkich Funduszu. 2. Prezes Funduszu oraz dyrektorzy oddziałów wojewódzkich Funduszu są obowiązani sporządzać sprawozdania rzetelnie i prawidłowo pod względem merytorycznym i formalnorachunkowym. 3. Kwoty wykazane w sprawozdaniach powinny być zgodne z danymi wynikającymi z ewidencji księgowej. 4. Prezes Funduszu sprawdza sprawozdania jednostkowe pod względem merytorycznym i formalno-rachunkowym. 5. Ujawnione w trybie ust. 4 nieprawidłowości w sprawozdaniach jednostkowych powinny być usunięte przez dyrektorów oddziałów wojewódzkich Funduszu przed włączeniem zawartych w nich danych do sprawozdań łącznych Funduszu. 11. Sprawozdania sporządza się w sposób czytelny i trwały. W wersjach sporządzonych w formie pisemnej, w miejscu oznaczonym w załącznikach, osoba, która sporządziła dokument, oraz osoba zatwierdzająca składają własnoręczne podpisy. Pod podpisem osoby zatwierdzającej umieszcza się pieczątkę z jej imieniem i nazwiskiem W sprawozdaniach miesięcznych dane wykazuje się za miesiąc oraz narastająco od początku roku obrotowego do końca miesiąca, którego sprawozdanie dotyczy. 1a. (11) W sprawozdaniu miesięcznym, o którym mowa w 7 ust. 1 pkt 1, dane dotyczące planu finansowego wykazuje się w wysokości 1/12 rocznego planu finansowego Funduszu, a w ujęciu narastającym w wysokości n/12 rocznego planu finansowego Funduszu, gdzie n oznacza liczbę miesięcy od początku roku do końca miesiąca sprawozdawczego. 2. W sprawozdaniu kwartalnym, o którym mowa w 7 ust. 1 pkt 4, dane wykazuje się według stanu na ostatni dzień kwartału, którego sprawozdanie dotyczy. 3. W sprawozdaniach kwartalnych, o których mowa w 7 ust. 1 pkt 5-7, dane wykazuje się za kwartał oraz narastająco od początku roku obrotowego do końca kwartału, którego sprawozdanie dotyczy. 4. W sprawozdaniu, o którym mowa w 7 ust. 1 pkt 8, dane wykazuje się według stanu na ostatni dzień półrocza, którego sprawozdanie dotyczy. 13. (12) Sprawozdania okresowe Prezes Funduszu przekazuje ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych oraz ministrowi właściwemu do spraw zdrowia w terminie 35 dni od zakończenia miesiąca, 45 dni od zakończenia kwartału lub półrocza oraz 105 dni od zakończenia roku, którego dotyczy sprawozdanie. 14. (13) (uchylony).

4 15. (14) 1. Do rocznego planu finansowego Funduszu na rok 2005 nie stosuje się wzoru, o którym mowa w 3 ust. 1, oraz nie sporządza się uzasadnienia, o którym mowa w 3 ust Sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego Funduszu na rok 2005 sporządza się według wzoru określonego w załączniku nr 2.A do rozporządzenia. Przepis 6 ust. 2 stosuje się odpowiednio (15) (uchylony). 2. Wymienione w 7 ust. 1 sprawozdania: 1) miesięczne - za okres od stycznia 2005 r. do miesiąca poprzedzającego miesiąc wejścia rozporządzenia w Ŝycie, 2) kwartalne - za I kwartał 2005 r. - Prezes Funduszu przekazuje ministrowi właściwemu do spraw finansów publicznych oraz ministrowi właściwemu do spraw zdrowia w terminie 14 dni od dnia wejścia rozporządzenia w Ŝycie. 17. Rozporządzenie wchodzi w Ŝycie po upływie 14 dni od dnia ogłoszenia. 1) Minister Finansów kieruje działem administracji rządowej - finanse publiczne, na podstawie 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 11 czerwca 2004 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Finansów (Dz. U. Nr 134, poz. 1427). ZAŁĄCZNIKI

5 ZAŁĄCZNIK Nr 1 (16) WZÓR ROCZNY PLAN FINANSOWY NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA NA ROK... Tabela 1. Przychody i koszty Narodowego Funduszu Zdrowia - łącznie w tys. zł Poz. Wyszczególnienie Plan finansowy Narodowego Funduszu Zdrowia na... rok Składka naleŝna brutto w roku planowania równa przypisowi składki ( ), w tym: 1.1 od ZUS 1.2 od KRUS 2 Planowany odpis aktualizujący składkę naleŝną ( ), w tym: 2.1 w stosunku do ZUS 2.2 w stosunku do KRUS 3 Przychody ze składek z lat ubiegłych ( ), w tym: 3.1 od ZUS 3.2 od KRUS 4 Koszt poboru i ewidencjonowania składek ( ), w tym: 4.1 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez ZUS 4.2 koszty poboru i ewidencjonowania składek przez KRUS A Przychody netto z działalności ( )+A1+A2+A3+A4+A5 A1 przychody wynikające z przepisów o koordynacji A2 przychody z tytułu realizacji zadań zleconych dotacje z budŝetu państwa na finansowanie zadań, o których mowa A3 w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b, uwzględniające koszty administracyjne* ) A4 dotacja z budŝetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego środki przekazane przez zakłady ubezpieczeń i Ubezpieczeniowy A5 Fundusz Gwarancyjny na podstawie przepisów o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych B Koszty realizacji zadań (B1+B2+B3+B4) B1 Obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną B2 Koszty świadczeń zdrowotnych (B B2.18), w tym: B2.n.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych (B B2.11.1)

6 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.n.2 (B B2.13.2) B2.1 podstawowa opieka zdrowotna, w tym: B2.1.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.1.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna, w tym: B2.2.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.2.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.3 leczenie szpitalne, w tym: B2.3.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.3.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.3.3 programy terapeutyczne (lekowe) B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzaleŝnień, w tym: B2.4.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.4.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.5 rehabilitacja lecznicza, w tym: B2.5.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.5.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.6 opieka długoterminowa, w tym: B2.6.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.6.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.7 leczenie stomatologiczne, w tym: B2.7.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.7.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.8 lecznictwo uzdrowiskowe, w tym: B2.8.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.8.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.9 pomoc doraźna i transport sanitarny, w tym: B2.9.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych

7 B2.9.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.10 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu, w tym: B lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.11 świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie, w tym: B lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.12 zaopatrzenie w sprzęt ortopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.13 refundacja cen leków, w tym: B refundacja cen leków, o których mowa w art. 36 ust. 4 B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.14 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji B2.15 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń zdrowotnych oraz refundacji cen leków B2.16 rezerwa na mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych B2.18 koszty świadczeń zdrowotnych z lat ubiegłych B3 Koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie B4 Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego C WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI (A-B) D Koszty administracyjne (D1+...+D9), w tym: D1 zuŝycie materiałów i energii D2 usługi obce D3 podatki i opłaty, w tym: D3.1 podatki stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego, w tym: D3.1.1 podatek od nieruchomości D3.2 opłaty stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego D3.3 VAT D3.4 podatek akcyzowy D3.5 wpłaty na PFRON D3.6 inne D4 wynagrodzenia D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: D5.1 składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych

8 D5.2 składki na Fundusz Pracy D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych D5.4 pozostałe świadczenia D6 koszty funkcjonowania Rady Funduszu D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zakupionych ze środków własnych Funduszu D8 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych nieodpłatnie D9 pozostałe koszty administracyjne E Pozostałe przychody (E1+E3) darowizny i zapisy otrzymane, w tym kwota umorzenia majątku E1 otrzymanego nieodpłatnie wynikająca z rozliczeń międzyokresowych przypadająca na rok planowania E2 przychody z tytułu zwrotu poniesionych kosztów świadczeń opieki zdrowotnej w związku z art. 14a ust. 1 E3 inne przychody F Pozostałe koszty (F1+...+F5) F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia (w tym części stałych i zamiennych ksiąŝeczek usług medycznych) oraz recept F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych F3 koszty pozyskiwania informacji, o których mowa w art. 131a ust. 4 F4 inne rezerwy F5 inne koszty G Przychody finansowe (G1+G2) G1 odsetki uzyskane z lokat G2 inne przychody finansowe H Koszty finansowe I WYNIK BRUTTO NA CAŁOKSZTAŁCIE DZIAŁALNOŚCI (C-D+E-F+G-H) J Zyski i straty nadzwyczajne (J1-J2) J1 zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia J2 straty nadzwyczajne - wielkość ujemna K WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM BRUTTO (I+J) L Inne obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego (w tym CIT) M WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM NETTO (K-L) P PRZYCHODY - ogółem R KOSZTY - ogółem *) Przepisy w zakresie art. 97 ust. 3 pkt 2a i 3b stosuje się po raz pierwszy do rocznego planu finansowego sporządzonego na 2008 r.

9 Tabela 2. Koszty centrali/oddziału wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia w tys. zł Poz. Wyszczególnienie Plan finansowy centrali/oddziału wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia *) na... rok B2 Koszty świadczeń zdrowotnych (B B2.18), w tym: B2.n.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych (B B2.11.1) mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.n.2 (B B2.13.2) B2.1 podstawowa opieka zdrowotna, w tym: B2.1.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.1.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna, w tym: B2.2.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.2.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.3 leczenie szpitalne, w tym: B2.3.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.3.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.3.3 programy terapeutyczne (lekowe) B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzaleŝnień, w tym: B2.4.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.4.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.5 rehabilitacja lecznicza, w tym: B2.5.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.5.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.6 opieka długoterminowa, w tym: B2.6.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych

10 B2.6.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.7 leczenie stomatologiczne, w tym: B2.7.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.7.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.8 lecznictwo uzdrowiskowe, w tym: B2.8.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.8.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.9 pomoc doraźna i transport sanitarny, w tym: B2.9.1 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B2.9.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.10 koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu, w tym: B lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.11 świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie, w tym: B lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.12 zaopatrzenie w sprzęt ortopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.13 refundacja cen leków, w tym: B refundacja cen leków, o których mowa w art. 36 ust. 4 B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.14 rezerwa na koszty realizacji zadań wynikających z przepisów o koordynacji B2.15 rezerwa na pokrycie kosztów świadczeń zdrowotnych oraz refundacji cen leków B2.16 rezerwa na mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych B2.18 koszty świadczeń zdrowotnych z lat ubiegłych B3 Koszty programów polityki zdrowotnej realizowanych na zlecenie B4 Koszty realizacji zadań zespołów ratownictwa medycznego D Koszty administracyjne (D1+...+D9), w tym: D1 zuŝycie materiałów i energii

11 D2 usługi obce D3 podatki i opłaty, w tym: D3.1 podatki stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego, w tym: D3.1.1 podatek od nieruchomości D3.2 opłaty stanowiące dochody własne jednostek samorządu terytorialnego D3.3 VAT D3.4 podatek akcyzowy D3.5 wpłaty na PFRON D3.6 inne D4 wynagrodzenia D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: D5.1 składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych D5.2 składki na Fundusz Pracy D5.3 składki na Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych D5.4 pozostałe świadczenia D6 koszty funkcjonowania Rady Funduszu D7 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zakupionych ze środków własnych Funduszu D8 amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych nieodpłatnie D9 pozostałe koszty administracyjne F Pozostałe koszty (F1+F2+F3+F5) F1 wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia (w tym części stałych i zamiennych ksiąŝeczek usług medycznych) oraz recept F2 rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych F3 koszty pozyskiwania informacji, o których mowa w art. 131a ust. 4 F5 inne koszty *) NaleŜy wypełnić oddzielnie dla centrali Funduszu i kaŝdego z oddziałów wojewódzkich Funduszu. Uwaga: Do planu finansowego naleŝy dołączyć uzasadnienie, o którym mowa w 3 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 31 maja 2005 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Zdrowia (Dz. U. Nr 104, poz. 875 i Nr 151, poz. 1264, z 2006 r. Nr 192, poz oraz z 2007 r. Nr 97, poz. 643 i Nr 212, poz. 1564).

12 ZAŁĄCZNIK Nr 2 (17) WZÓR Roczne sprawozdanie z wykonania planu finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia *) na rok... Obowiązujący plan finansowy Narodowego Funduszu Wykonanie planu finansowego Narodowego Funduszu w tys. zł Udział RóŜnica wykonania Poz. Wyszczególnienie (poz. 2 - (poz. 3/poz. poz. 3) Zdrowia na... 2) (w %) Zdrowia za... rok rok Składka naleŝna brutto w roku planowania równa 1 przypisowi składki ( ), w tym: 1.1 od ZUS 1.2 od KRUS Planowany 2 aktualizujący naleŝną ( ), w tym: 2.1 w stosunku do ZUS 2.2 w stosunku do KRUS odpis składkę 3 Przychody ze składek z lat ubiegłych ( ), w tym: 3.1 od ZUS 3.2 od KRUS Koszt poboru i 4 ewidencjonowania składek ( ), w tym: koszty poboru i 4.1 ewidencjonowania składek przez ZUS koszty poboru i 4.2 ewidencjonowania składek przez KRUS Przychody netto z A działalności ( )+A1+A2+A3+A4+A5 A1 Przychody wynikające z przepisów o koordynacji A2 przychody z tytułu realizacji zadań zleconych A3 dotacje z budŝetu państwa na

13 A4 A5 B B1 B2 B2.n.1 B2.n.2 B2.1 B2.1.1 B2.1.2 B2.2 finansowanie zadań, o których mowa w art. 97 ust. 3 pkt 2a, 3 i 3b, uwzględniające koszty administracyjne **) dotacja z budŝetu państwa na realizację zadań zespołów ratownictwa medycznego środki przekazane przez zakłady ubezpieczeń i Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny na podstawie przepisów o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych Koszty realizacji zadań (B1+B2+B3+B4) Obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną Koszty świadczeń zdrowotnych (B B2.18), w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost (B B2.11.1) mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a (B B2.13.2) podstawowa opieka zdrowotna, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a ambulatoryjna opieka specjalistyczna, w tym:

14 wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.2.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.2.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.3 leczenie szpitalne, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.3.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.3.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.3.3 programy terapeutyczne (lekowe) opieka psychiatryczna i B2.4 leczenie uzaleŝnień, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.4.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.4.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a rehabilitacja lecznicza, w B2.5 tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.5.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.5.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a opieka długoterminowa, w B2.6 tym:

15 wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.6.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.6.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.7 leczenie stomatologiczne, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.7.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.7.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.8 lecznictwo uzdrowiskowe, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.8.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.8.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.9 pomoc doraźna i transport sanitarny, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B2.9.1 przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B2.9.2 mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a koszty profilaktycznych B2.10 programów zdrowotnych finansowanych ze środków

16 własnych Funduszu, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a świadczenia zdrowotne B2.11 kontraktowane odrębnie, w tym: wzrost kosztów świadczeń zdrowotnych z tytułu z dnia 22 lipca 2006 r. o B przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a zaopatrzenie w sprzęt B2.12 ortopedyczny, środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.13 refundacja cen leków, w tym: refundacja cen leków, o B których mowa w art. 36 ust. 4 B mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a rezerwa na koszty realizacji B2.14 zadań wynikających z przepisów o koordynacji rezerwa na pokrycie kosztów B2.15 świadczeń zdrowotnych oraz refundacji cen leków rezerwa na koszty świadczeń, B2.16 o których mowa w art. 117 ust. 1 pkt 1a B2.17 rezerwa na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach

17 migracji ubezpieczonych B2.18 koszty świadczeń zdrowotnych z lat ubiegłych Koszty programów polityki B3 zdrowotnej realizowanych na zlecenie Koszty realizacji zadań B4 zespołów ratownictwa medycznego C WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI (A-B) D Koszty administracyjne (D1+...+D9), w tym: D1 zuŝycie materiałów i energii D2 usługi obce D3 podatki i opłaty, w tym: podatki stanowiące dochody D3.1 własne jednostek samorządu terytorialnego, w tym: D3.1.1 podatek od nieruchomości opłaty stanowiące dochody D3.2 własne jednostek samorządu terytorialnego D3.3 VAT D3.4 podatek akcyzowy D3.5 wpłaty na PFRON D3.6 inne D4 wynagrodzenia D5 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: D5.1 składki na Fundusz Ubezpieczeń Społecznych D5.2 składki na Fundusz Pracy składki na Fundusz D5.3 Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych D5.4 pozostałe świadczenia D6 koszty funkcjonowania Rady Funduszu amortyzacja środków trwałych oraz wartości D7 niematerialnych i prawnych zakupionych ze środków własnych Funduszu amortyzacja środków D8 trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych nieodpłatnie

18 D9 E E1 E2 E3 F F1 F2 F3 F4 F5 G G1 G2 H I J J1 J2 K L pozostałe koszty administracyjne Pozostałe przychody (E1+E3) darowizny i zapisy otrzymane, w tym kwota umorzenia majątku otrzymanego nieodpłatnie wynikająca z rozliczeń międzyokresowych przypadająca na rok planowania przychody z tytułu zwrotu poniesionych kosztów świadczeń opieki zdrowotnej w związku z art. 14a ust. 1 inne przychody Pozostałe koszty (F1+...+F5) wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia (w tym części stałych i zamiennych ksiąŝeczek usług medycznych) oraz recept rezerwa na zobowiązania wynikające z postępowań sądowych koszty pozyskiwania informacji, o których mowa w art. 131a ust. 4 inne rezerwy inne koszty Przychody finansowe (G1+G2) odsetki uzyskane z lokat inne przychody finansowe Koszty finansowe WYNIK BRUTTO NA CAŁOKSZTAŁCIE DZIAŁALNOŚCI (C-D+E- F+G-H) Zyski i straty nadzwyczajne (J1-J2) zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia straty nadzwyczajne - wielkość ujemna WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM BRUTTO (I + J) Inne obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego (w tym

19 M P R CIT) WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM NETTO (K-L) PRZYCHODY - ogółem KOSZTY - ogółem *) Sprawozdanie naleŝy sporządzić zbiorczo dla Narodowego Funduszu Zdrowia oraz oddzielnie dla centrali Funduszu i oddzielnie dla kaŝdego z oddziałów wojewódzkich Funduszu. **) Przepisy w zakresie art. 97 ust. 3 pkt 2a i 3b stosuje się po raz pierwszy do rocznego sprawozdania z wykonania planu finansowego na rok Data sporządzenia sporządził: kontakt zatwierdził: kontakt Uwaga: Do sprawozdania naleŝy dołączyć omówienie, o którym mowa w 6 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 31 maja 2005 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Zdrowia (Dz. U. Nr 104, poz. 875 i Nr 151, poz. 1264, z 2006 r. Nr 192, poz oraz z 2007 r. Nr 97, poz. 643 i Nr 212, poz. 1564).

20 WZÓR ZAŁĄCZNIK Nr 2A ROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU FINANSOWEGO NARODOWEGO FUNDUSZU ZDROWIA *) NA ROK 2005 Lp. 1 Wyszczególnienie Wykonanie Obowiązujący planu plan finansowy finansowego Narodowego Narodowego Funduszu Funduszu Zdrowia na Zdrowia...rok...rok RóŜnica (poz.2- poz.3) za Składka naleŝna brutto w roku planowania równa przypisowi składki ( ), w tym: 1.1 od ZUS 1.2 od KRUS Planowany odpis 2 aktualizujący składkę naleŝną ( ), w tym: 2.1 w stosunku do ZUS 2.2 w stosunku do KRUS Koszt poboru i 3 ewidencjonowania składek ( ) Koszty poboru i 3.1 ewidencjonowania składek przez ZUS Koszty poboru i 3.2 ewidencjonowania składek przez KRUS Przychody netto z A działalności ( A1+A2) A1 Przychody wynikające z przepisów o koordynacji Otrzymane środki na profilaktyczne programy zdrowotne i programy A2 polityki zdrowotnej realizowane na zlecenie ministra właściwego do spraw zdrowia B Koszty realizacji zadań (B1+B2+B3) Udział wykonania (poz.3/poz.2) (w %)

21 B1 Obowiązkowy odpis na rezerwę ogólną Koszty świadczeń B2 zdrowotnych dla ubezpieczonych (B B2.14), w tym: podstawowa opieka B2.1 zdrowotna ambulatoryjna opieka B2.2 specjalistyczna B2.3 lecznictwo szpitalne opieka psychiatryczna i B2.4 leczenie uzaleŝnień B2.5 rehabilitacja lecznicza B2.6 opieka długoterminowa B2.7 leczenie stomatologiczne B2.8 lecznictwo uzdrowiskowe pomoc doraźna i transport B2.9 sanitarny koszty profilaktycznych programów B2.10 zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu świadczenia zdrowotne B2.11 kontraktowane odrębnie zaopatrzenie w sprzęt ortopedyczny, B2.12 środki pomocnicze i lecznicze środki techniczne B2.13 refundacja cen leków koszty świadczeń zdrowotnych oraz refundacji cen leków wynikające z koordynacji systemów B2.14 zabezpieczenia społecznego dotyczące rzeczowych świadczeń leczniczych w UE koszty profilaktycznych B3 programów zdrowotnych i programów polityki zdrowotnej realizowanych

22 C D D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D8 D9 E E1 E2 F F1 na zlecenie ministra właściwego do spraw zdrowia WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI (A - B) Koszty administracyjne (D1+...+D9), w tym: zuŝycie materiałów i energii usługi obce podatki i opłaty wynagrodzenia świadczenia na rzecz pracowników z pochodnymi od koszty funkcjonowania Rady Funduszu amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zakupionych ze środków własnych Funduszu amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych otrzymanych nieodpłatnie pozostałe koszty administracyjne Pozostałe przychody (E1+E2) darowizny i zapisy otrzymane, w tym kwota umorzenia majątku otrzymanego nieodpłatnie wynikająca z rozliczeń międzyokresowych przypadająca na rok planowania inne przychody Pozostałe koszty (F1+..+F5) utworzone rezerwy na spłatę poŝyczki udzielonej z budŝetu państwa

23 F2 F3 F4 F5 G G1 H H1 H2 I J J1 J2 K L M O wydanie i utrzymanie kart ubezpieczenia (w tym części stałych ksiąŝeczek usług medycznych) rezerwa na zobowiązania wynikające z prawomocnych wyroków sądowych rezerwa na koszty administracyjne związane z realizacją przepisów o koordynacji inne koszty Przychody finansowe (G1) odsetki uzyskane z lokat i papierów wartościowych Koszty finansowe (H1+H2) odsetki od poŝyczki udzielonej przez budŝet państwa inne koszty finansowe WYNIK BRUTTO NA CAŁOKSZTAŁCIE DZIAŁALNOŚCI (C - D + E - F + G - H) Zyski i straty nadzwyczajne (J1-J2) zyski nadzwyczajne - wielkość dodatnia straty nadzwyczajne - wielkość ujemna WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM BRUTTO(I + J) Inne obowiązkowe obciąŝenia wyniku finansowego WYNIK FINANSOWY OGÓŁEM NETTO (K - L) Kwota przeznaczona na pokrycie nadwyŝki kosztów nad przychodami z lat ubiegłych (wynikająca z programu przywrócenia równowagi

24 P R finansowej - kwota dotycząca roku planowania) PRZYCHODY - ogółem KOSZTY - ogółem *) Sprawozdanie naleŝy sporządzić zbiorczo dla Narodowego Funduszu Zdrowia oraz oddzielnie dla centrali Funduszu i oddzielnie dla kaŝdego z oddziałów wojewódzkich Funduszu. data sporządzenia: sporządził: kontakt: zatwierdził: kontakt: Uwaga: Do sprawozdania naleŝy dołączyć omówienie, o którym mowa w 6 ust. 2 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 31 maja 2005 r. w sprawie szczegółowych zasad prowadzenia gospodarki finansowej Narodowego Funduszu Zdrowia (Dz. U. Nr 104, poz. 875). 1) 2 pkt 4 zmieniony przez 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 2) 2 pkt 5 zmieniony przez 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 3) 3 ust. 2 zmieniony przez 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. 4) 4 zmieniony przez 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 5) 5 uchylony przez 1 pkt 1 rozporządzenia z dnia 16 października 2006 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 października 2006 r. 6) 7 zmieniony przez 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. 7) 7 ust. 1 pkt 9 dodany przez 1 pkt 3 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 1 stycznia 2008 r. 8) 7 ust. 1 pkt 10 dodany przez 1 pkt 3 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 9) 8 zmieniony przez 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 10) 9 ust. 1 zmieniony przez 1 pkt 2 rozporządzenia z dnia 16 października 2006 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 października 2006 r. 11) 12 ust. 1a dodany przez 1 pkt 5 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 12) 13: - zmieniony przez 1 pkt 3 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. - zmieniony przez 1 pkt 6 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 13) 14 uchylony przez 1 pkt 3 rozporządzenia z dnia 16 października 2006 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 października 2006 r.

25 14) 15 zmieniony przez 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. 15) 16 ust. 1 uchylony przez 1 pkt 5 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. 16) Załącznik nr 1: - zmieniony przez 1 pkt 6 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. - zmieniony przez 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 16 października 2006 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 października 2006 r. - zmieniony przez 1 rozporządzenia z dnia 11 maja 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 16 czerwca 2007 r. - zmieniony przez 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r. 17) Załącznik nr 2: - zmieniony przez 1 pkt 6 rozporządzenia z dnia 9 sierpnia 2005 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 10 sierpnia 2005 r. - zmieniony przez 1 pkt 4 rozporządzenia z dnia 16 października 2006 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 24 października 2006 r. - zmieniony przez 1 rozporządzenia z dnia 11 maja 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 16 czerwca 2007 r. - zmieniony przez 1 pkt 7 rozporządzenia z dnia 9 listopada 2007 r. (Dz.U ) zmieniającego nin. rozporządzenie z dniem 23 listopada 2007 r.