Sprawozdanie jednostkowe jest za cznikiem do sprawozdania po

Transkrypt

1 Sprawozdanie jednostkowe jest za cznikiem do sprawozdania po

2

3

4 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydzia VIII dowego, KRS , NIP Kapita zakadowy ,00 PLN (wpacony w cao

5

6 1) Tabela gówna SKADNIKI LOKAT wedug wedug udzia w ogóem wedug wedug udzia w ogóem 7. Du 9. Udziay w spókach z ograniczon 12. Tytuy uczestnictwa emitowane

7 2) Tabele uzupeniaj wedug wedug tys. z) udzia w ogóem Gieda Papierów ochy Gieda Papierów Gieda Papierów Gieda Papierów ochy

8 wedug wedug tys. z) udzia w ogóem wedug ceny wedug udzia w ogóem wedug wedug udzia w ogóem

9 cach zotych, z wyj ci jednostek uczestnictwa (w z)) 4. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku IV. Kapita Subfunduszu 1. Kapita wpacony 2. Kapita wypacony VII. Kapita Subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji

10 cach zotych, z wyj uczestnictwa (w z)) 4. Pozostae 2. Opaty dla Depozytariusza 3 Opaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 4. Pozostae, w tym: enia nao one przez wa - z tytuu ró - z tytuu ró uczestnictwa dla badanych okresów by obliczany w nast dego dnia wyceny z podanego okresu obliczone zostay zmiany w aktywach netto na poszczególne typy jednostek uczestnictwa oraz ciach kapitau. Ró jednostki. Obliczony w ten sposób wynik z operacji na dany typ jednostki podzielony zosta przez liczb

11 cach zotych, z wyj ci jednostek uczestnictwa (w z)) 3. Zmiana w aktywach netto z tytuu wyniku z operacji a) zmiana kapitau wpaconego (powi kszenie kapitau z tytuu zbytych jednostek uczestnictwa) b) zmiana kapitau wypaconego (zmniejszenie kapitau z tytuu odkupionych jednostek 6. tku dziaalno

12 uczestnictwa wedug ostatniej wyceny w okresie IV. Procentowy udzia kosztów Subfunduszu w 1. procentowy udzia wynagrodzenia dla Towarzystwa 2. procentowy udzia opat dla Depozytariusza ci procentowe zawarte w zestawieniu zostay policzone w skali caego roku., która wskazuje, jaka byaby czna roczna stopa zwrotu Subfunduszu, gdyby w drugim póroczu on tak zwrotu jak w pierwszym póroczu.

13 Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 30 czerwca 2011 roku zostao sporz Sprawozdanie zostao sporz uczestnictwa, podane zostay w tysi cach zotych. Warto podana zostaa w zotych (z dokadno do 0,01 z). Ilo jednostek uczestnictwa zostaa podana z dokadno - Nabycie albo zbycie skadników lokat przez Subfundusz ujmuje si zawarcia umowy. Skadniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w Dniu Wyceny po godzinie 23:00 czasu polskiego oraz skadniki, dla których do tego momentu nie otrzymano potwierdzenia zawarcia transakcji, uwzgl eli nabycie albo zbycie skadników lokat przez Subfundusz w wyniku braku otrzymania przez Subfundusz ej terminie zostao uj zawarcia oraz rozliczenia (daty przepywów pieni - Nabyte skadniki lokat ujmuje si gach rachunkowych Subfunduszu wedug ceny nabycia, obejmuj maklerskie. Skadniki lokat nabyte nieodpatnie ujmuje si gach rachunkowych Subfunduszu wedug warto - Prowizja maklerska zapacona przy zbyciu skadnika lokat obni przypisaniu zbytym skadnikom najwy szej ceny nabycia danego skadnika lokat, a w przypadku skadników wycenianych do skadników lokat b ci wypacanej dywidendy. Podatek od nale nej dywidendy z tytuu cych w skad portfela inwestycyjnego Subfunduszu ujmowany jest jako koszt w dniu uj ci w za zbyte, wedug warto - Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpywa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. ci dywidendy i inne udziay w zyskach, dodatnie saldo ró powstae w zwi odsetkowe, w skad których wchodz przypadku du odsetkowe od du

14 - Zrealizowany zysk/strata ze zbycia lokat obejmuje udzia zrealizowanych ró skadników lokat. ci du g zmiany kapitau wpaconego albo kapitau wypaconego jest dzie zmian w kapitale wpaconym oraz zmian kapitau wypaconego zwi zanych z wpatami lub wypatami ujmowanymi w rejestrze uczestników w tym Dniu Wyceny. - Transakcje zawarte na walutach, rozliczane nie du gach rachunkowych Subfunduszu w dniu ich zawarcia wedug warto je wedug powstae w zwi - Koszty odsetkowe z tytuu kredytów i po dym Dniu Wyceny tworzona jest rezerwa. Patno ci z tytuu Zgodnie z uchwa czerwca 2010 roku do odwoania wysoko opaty za zarz dzanie zostaa obni z aktywów Subfunduszu: prowizje i opaty prowizje i opaty zwi przez Subfundusz, prowizje i opaty zwi enia nao a ciwe organy administracji publicznej, w tym opaty za zezwolenia i opaty rejestracyjne. Wy zany do ich ponoszenia oraz zgodnie z przepisami prawa i decyzjami wydanymi przez wa administracji publicznej. Pozostae koszty funkcjonowania Subfunduszu pokrywa Towarzystwo ze rodków wasnych. wedug regularne sesje na Giedzie Papierów Warto wedug wiarygodnie oszacowanej warto skadników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególno subskrypcyjnych, praw do akcji, praw poboru, kwitów depozytowych, listów zastawnych, du

15 godziwa tego prawa, certyfikatów inwestycyjnych, tytuów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wspólnego Subfundusz wedug kursów dost nie zwykym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wedug nie zwykym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym skadniku aktywów jest znacz co niski albo na danym skadniku aktywów adnej transakcji wedug ostatniego dost cych wpyw na ten kurs albo Wyceny nie jest zwykym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wedug ostatniego danego skadnika aktywów notowanego na aktywnym rynku wyceny najbardziej odpowiedniego dla danego skadnika lokat, zgodnie z najlepsz 2. W przypadku gdy skadnik lokat jest przedmiotem obrotu na wi jest kurs ustalony na rynku gównym. Wyboru rynku gównego dokonuje si kalendarzowego w oparciu o wolumen obrotu na danym skadniku lokat na danym aktywnym rynku, pod warunkiem a) liczba zawartych transakcji na danym skadniku lokat na danym aktywnym rynku; danego skadnika lokat wprowadzona do obrotu na danym aktywnym rynku; wprowadzania do obrotu jako rynek gówny wybiera si rynek, na którym dany skadnik lokat by skadników lokat nienotowanych na aktywnym rynku wyznacza si a) listów zastawnych, obligacji, bonów skarbowych oraz pozostaych du skutek wyceny tych skadników lokat zalicza si b) jednostek uczestnictwa, certyfikatów inwestycyjnych oraz tytuów uczestnictwa emitowanych przez instytucje wedug warto uczestnictwa, certyfikat inwestycyjny lub tytu uczestnictwa, ogoszonych przez cych istotny wpyw na warto powstaych mi ogoszenia a Dniem Wyceny (do wyceny jednostek uczestnictwa korzysta istotny wpyw na warto c) depozytów bankowych wedug warto d) praw poboru wedug warto ci ceny akcji nowej emisji prawo poboru wyceniane jest wedug warto e) praw do akcji wedug warto cymi wpyw f) kontraktów terminowych wedug warto g) du zane z wycenianym papierem du wyznaczana przy zastosowaniu modelu odpowiedniego dla danego papieru du zane z wycenianym papierem du

16 wyceny du zastosowanie modelu wyceny, wbudowany instrument pochodny lub cay instrument (w zale h) skadników lokat innych ni w podpunktach a)-g) wedug warto ci godziwej speniaj 4. W przypadku przeszacowania skadnika lokat dotychczas wycenianego w warto zania z tytuu zbycia papierów warto w walucie polskiej po przeliczeniu wedug ci skadnika lokat przez wyspecjalizowan usugi, o ile mo przepywów pieni skadnikiem; b) zastosowanie wa ciwego modelu wyceny skadnika lokat, o ile wprowadzone do tego modelu dane ci skadnika lokat za pomoc ci skadnika lokat, dla którego nie istnieje aktywny rynek, na podstawie publicznie ogoszonej na aktywnym rynku ceny nieró istotnie skadnika, w szczególno dzie spenia kryteria rynku aktywnego. Takie papiery wyceniane wedug warto kapitaach dotycz cych typu jednostki A oraz o udzia jednostek typu A we wzro cych kosztów limitowanych) pomniejszona o koszty wedug odpowiedniej stawki opaty za obliczana jest WAN dla pozostaych typów jednostek. cia zao wpywaj anych za wa Szacunki i zao w którym dokonano zmiany i w okresach przyszych, je li aktualizacja wpywa zarówno na bie cy, jak i na przysze okresy.

17 Z tytuu zbytych lokat Z tytuu zbytych jednostek uczestnictwa Z tytuu dywidendy Pozostae Z tytuu nabytych aktywów Z tytuu wpat na jednostki uczestnictwa Z tytuu odkupionych jednostek uczestnictwa Pozostae zobowi zania wobec TFI z tytuu opaty za zarz

18

19 zosta zaprezentowany jako warto ci bilansowe instrumentów o charakterze du nym o staym oprocentowaniu Skadniki lokat notowane Skadniki lokat nienotowane Pozostae aktywa Procentowy udzia w aktywach ogóem Skadniki lokat notowane Skadniki lokat nienotowane Pozostae aktywa Procentowy udzia w aktywach ogóem Subfunduszu ryzykiem przepywów Subfunduszu ryzykiem przepywów procentowej zosta zaprezentowany jako warto ci bilansowe instrumentów o charakterze du oprocentowaniu, wg podziau na okresy pozostaj transakcji nie wypeniay swoich obowi enie ryzykiem kredytowym zostay zaprezentowane jako warto skadników lokat zostaa zaprezentowana warto bilansowa skadników lokat o charakterze du

20 udzia w ogóem udzia w ogóem ci z tytuu zawartych transakcji sprzeda y skadników Skadniki lokat o charakterze du u u Skadniki lokat o charakterze du u u Koncentracja ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat (wg Tabeli gównej lokat) zostaa zaprezentowana bilansowa lokat w instrumenty du enia ryzykiem walutowym zosta zaprezentowany jako warto bilansowa aktywów i zobowi udzia w ogóem udzia w ogóem Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: u Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: u Koncentracja ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat (wg Tabeli gównej lokat) zostaa zaprezentowana

21 udzia w ogóem udzia w ogóem Subfunduszu ryzykiem pynno Ryzyko pynno nych oraz codzienne monitorowanie pynno Subfundusz inwestuje przede wszystkim w skadniki lokat o du ej pynno onym poziomem pynno w krótkim terminie tych skadników lokat w warto nie zawiesza zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa. puje przeniesienie na subfundusz praw wasno puje przeniesienie na subfundusz praw wasno puje przeniesienie na subfundusz praw wasno praw wasno praw wasno praw wasno

22 Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku

23 Skadniki lokat Skadniki lokat Skadniki lokat Kurs w stosunku do z lokat aktywów 1. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku

24 lokat aktywów 1. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku lokat aktywów 1. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Towarzystwo nie pokrywa kosztów Subfunduszu. Cao wynagrodzenia Towarzystwa skada si ci staej. Wynagrodzenie dla Towarzystwa staa wynagrodzenia aktywów netto na koniec roku obrotowego uczestnictwa na koniec roku obrotowego (w z)

25 cych lat ubiegych, uj piy. piy po dniu bilansowym, a nieuwzgl piy. D. Dokonane korekty b dów podstawowych, ich przyczyny, tytuy oraz wpyw wywoanych tym skutków finansowych, pynno piy: ci kontynuowania dziaalno wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogyby w istotny sposób wpyn piy. dziernika 2010 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydaa zgod na przeksztacenie funduszy Przeksztaceniu podlegay nast 4) Arka BZ WBK Ochrony Kapitau Fundusz Inwestycyjny Otwarty ce przeksztaceniu stay si gowy w Warszawie VII Wydzia Cywilny Rejestrowy dokona wpisu funduszu ARKA nie z rejestru funduszy inwestycyjnych zostay wykre przeksztaceniu, w tym fundusz Arka BZ WBK Energii FIO. przeksztacenia zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych: pi w prawa i obowi cych przeksztaceniu; 2. aktywa funduszu Arka BZ WBK Energii FIO stay si cymi w skad aktywów Subfunduszu Arka BZ WBK Energii; zania funduszu Arka BZ WBK Energii FIO stay si

26 4. jednostki uczestnictwa funduszu Arka BZ WBK Energii FIO stay si 5. rejestry uczestników funduszu Arka BZ WBK Energii FIO stay si 6. rejestry aktywów funduszu Arka BZ WBK Energii FIO stay si 7. fundusz Arka BZ WBK Energii FIO zosta wykre Przeksztacenie funduszu Arka BZ WBK Energii FIO w Subfundusz Arka BZ WBK Energii nie wymagao zmiany zasad

27