Raport półroczny SAB-P 2000 (dla banków)

Transkrypt

1 Raport półroczny SAB-P 2000 (dla banków) zgodnie z 46 ust. 1 pkt. 4 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. - Dz. U. Nr 163, poz dnia r. pełna nazwa emitenta: skrócona nazwa emitenta: FORTIS BANK POLSKA SA (dawniej Pierwszy Polsko-Amerykański Bank SA) FORTISPL kod pocztowy: miejscowość: Warszawa ulica: Marynarska 13 telefon: (0-12) , (0-22) faks: (0-12) , (0-22) kancelaria@fortisbank.com.pl NIP: REGON: WWW: podmiot uprawniony do badania: KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. Raport półroczny zawiera: Sprawozdanie finansowe Wstęp Bilans Rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w kapitale własnym Rachunek przepływu środków pieniężnych Noty objaśniające Załącznik 1 - raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych (biegłego rewidenta) z przeglądu półrocznego sprawozdania finansowego Załącznik 2 - komentarz Zarządu

2 WYBRANE DANE FINANSOWE (1. półrocze 2000) w tys. zł. w tys. EURO I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Wynik na działalności bankowej IV. Wynik na działalności operacyjnej V. Zysk (strata) brutto VI. Zysk (strata) netto VII. Aktywa razem (stan na r.) VIII. Zobowiązania wobec banku centralnego (stan na r.) - - IX. Zobowiązania wobec sektora finansowego (stan na r.) X. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego (stan na r.) XI. Kapitał własny (stan na r.) XII. Liczba akcji (stan na r.) XIII. Wartość księgowa na jedną akcję - w zł/euro (stan na r.) 22,88 5,44 XIV. Współczynnik wypłacalności (stan na r.) 9,89 XV. Zysk (strata) na jedną akcję za 12 miesięcy w zł/euro 2,20 0,53 XVI. Dywidenda na jedną akcję zwykłą (za ostatni obrotowy) w zł/euro - - Wróć Wstęp 1. Fortis Bank Polska SA prezentuje raport półroczny obejmujący dane finansowe wg stanu na r. oraz dane porównywalne wg stanu na r. W dniu 3 lipca 2000 Sąd Rejestrowy dokonał rejestracji zmiany nazwy Pierwszego Polsko - Amerykańskiego Banku Spółka Akcyjna na Fortis Bank Polska Spółka Akcyjna oraz zmiany siedziby Banku z Krakowa na miasto stołeczne Warszawa. 2. Przedmiotem działania Fortis Banku Polska SA jest wykonywanie czynności bankowych i finansowych, zarówno w złotych, jak i w walutach obcych, dla krajowych i zagranicznych osób fizycznych i prawnych, a także dla innych organizacji, w tym także gospodarczych, nie posiadających osobowości prawnej. Podstawowym przedmiotem działalności Banku według Europejskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostałe pośrednictwo dewizowe (EKD 6512). Do zakresu działania Banku w szczególności należy: przyjmowanie wkładów pieniężnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów i pożyczek pieniężnych, przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych, w tym przy użyciu kart płatniczych, udzielanie gwarancji bankowych i poręczeń, emitowanie papierów wartościowych, w tym obligacji zamiennych, wykonywanie czynności zleconych oraz zaciąganie zobowiązań związanych z emisją papierów wartościowych, uczestnictwo w obrocie papierami wartościowymi, w tym także prowadzenie rachunków papierów wartościowych, wykonywanie operacji na rynku pieniężnym i walutowym, w tym także terminowych i pochodnych operacji finansowych, wykonywanie operacji czekowych i wekslowych, nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,

3 wykonywanie czynności obrotu dewizowego, przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych, świadczenie następujących usług finansowych: konsultacyjno-doradczych w sprawach finansowych powierniczych leasingowych maklerskich prowadzenie działalności akwizycyjnej na rzecz otwartych funduszy emerytalnych i przechowywanie aktywów funduszy emerytalnych, pośrednictwo w prowadzeniu zapisów na jednostki uczestnictwa albo na certyfikaty inwestycyjne, pośrednictwo w ich zbywaniu i w odkupywaniu, tudzież przechowywanie aktywów funduszy inwestycyjnych, pośrednictwo w zakresie usług ubezpieczeń majątkowych. 3. Bank dokonał przekształcenia sprawozdania finansowego za I półrocze 1999 u w celu zapewnienia porównywalności danych. Zestawienie i objaśnienie różnic zostało zaprezentowane w dodatkowej nocie objaśniającej nr Zasady rachunkowości 4.1. Fortis Bank Polska SA prowadzi rachunkowość na zasadach określonych w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz w Uchwale Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków i sporządzania informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP Nr 14, poz. 27) Bank prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z przepisami prawa polskiego przy pomocy systemu komputerowego "Equation" opracowanego przez brytyjską firmę Midas-Kapiti International Ltd., Londyn (dopuszczony do stosowania Zarządzeniem Prezesa z w sprawie wprowadzenia do stosowania w Banku systemu komputerowego Equation, z późniejszymi zmianami). Funkcjonujący system komputerowy pozwala na stworzenie centralnej bazy danych, a tym samym jednej księgi głównej dla Centrali i oddziałów Zbiorcza sprawozdawczość finansowa Banku przygotowywana jest zgodnie z wymogami określonymi we Wzorcowym Planie Kont Banków wprowadzonym zarządzeniem Prezesa NBP Nr 2/95 z dnia 22 lutego 1995r. (Dz. Urz. NBP Nr 6, poz. 11, z późniejszymi zmianami). Z uwagi na to, że akcje Banku dopuszczone są do publicznego obrotu w rozumieniu Ustawy Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi sprawozdawczość Banku prowadzona jest także na zasadach określonych zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 u w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji ch i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 163, poz. 1160), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999 u w sprawie zakresu dodatkowych informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych banków oraz w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych banków będących emitentami papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartościowych ubiegającmi się o ich dopuszczenie do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 96, poz.1128) oraz Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 u w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny, skrót prospektu emisyjnego oraz memorandum informacyjne i skrót memorandum informacyjnego (Dz. U. Nr 163, poz. 1162) Plan Kont zawiera wykaz kont Księgi Głównej (Zarządzenie Prezesa PPABanku SA z w sprawie wprowadzenia Nowego Planu Kont PPABanku, z późniejszymi zmianami), zasady rachunkowości określone są w Zasadach Rachunkowości (Zarządzenie nr B/24/96 Prezesa PPABanku SA z w sprawie wprowadzenia do stosowania Zasad Rachunkowości, z późniejszymi zmianami) Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wykazuje się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe Cena nabycia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych kupowanych za waluty obce jest ustalana w złotych przeliczając kwotę waluty obcej wg kursu średniego NBP z dnia dokonania zapłaty.

4 4.7. Odpisów amortyzacyjnych od majątku trwałego oprócz sprzętu kasowo-skarbcowego, w stosunku do którego stosowna jest metoda degresywna, dokonuje się metodą liniową w okresach miesięcznych stosując aktualnie obowiązujące stawki amortyzacyjne ogłaszane przez Ministra Finansów dla celów podatkowych. Odnośnie środków oddanych w leasing w większości przypadków stosowana jest metoda degresywna liczenia amortyzacji. W kosztach amortyzacji znajdują się koszty umorzenia w 100% środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych na kwotę tys. PLN, które nie zostały wprowadzone na majątek trwały Banku. Wykaz przykładowych stawek amortyzacyjnych stosowanych przez Bank: 1. sprzęt komputerowy - 30% w skali rocznej, 2. samochody osobowe - 25% w skali rocznej, 3. inwestycje w obce obiekty - 10% w skali rocznej, 4. wartości niematerialne i prawne - 20% w skali rocznej Przedmioty majątku trwałego o wartości początkowej przekraczającej 3.500,00 PLN są amortyzowane zgodnie z zasadami określonymi w pkt Składniki majątku Banku, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 PLN (przedmioty niskocenne) są jednorazowo odpisywane w koszty w miesiącu ich przekazania do użytkowania lub w miesiącu następnym Bank zalicza do wartości niematerialnych i prawnych również koszty kolejnych emisji akcji. Tego rodzaju wartości niematerialne i prawne są amortyzowane przez okres lat pięciu Bank przeprowadza codzienną wycenę pozycji walutowych (w odniesieniu do kursu średniego NBP), wynik z tych operacji jest odnoszony na odrębne konto "wynik z rewaluacji". Wynik z operacji wymiany walut jest obliczany codziennie i odnoszony na odrębne konto "wynik z wymiany". Do wyniku finansowego okresu sprawozdawczego z pozycji wymiany zalicza się również wynik z transakcji z przyszłą datą waluty, które na koniec okresu sprawozdawczego jeszcze nie zapadły. Wyliczenie tego wyniku odbywa się według następujących zasad: wynik z ch transakcji wymiany walut (typu spot) oraz z transakcji typu Market Swap wylicza się poprzez porównanie kursu transakcyjnego z kursem średnim NBP obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. Dla celów przeprowadzenia tego wyliczenia przyjmuje się, że transakcje typu Market Swap mają charakter zabezpieczający. wynik z transakcji wymiany walut typu Forward wylicza się poprzez porównanie kursu transakcyjnego z kursem rynkowym obowiązującym dla analogicznych transakcji na koniec okresu sprawozdawczego. Jeżeli z powyższego wyliczenia wynika strata z niezapadłych transakcji wymiany Bank tworzy rezerwę, zaliczając koszt jej tworzenia do wyniku finansowego bieżącego okresu sprawozdawczego. Jeżeli z powyższego wyliczenia wynika zysk z niezapadłych transakcji wymiany Bank aktywuje ten wynik, zaliczając przychód do wyniku finansowego bieżącego okresu sprawozdawczego Papiery wartościowe: dłużne papiery wartościowe przeznaczone do obrotu (handlowe) wykazuje się według ceny nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premię, jednak nie wyżej od ceny sprzedaży netto (np. kursu giełdowego). W przypadku, gdy tak określona wartość jest wyższa od ceny sprzedaży netto, różnicę tę zalicza się do kosztów operacji finansowych; dłużne papiery wartościowe przeznaczone na lokaty (lokacyjne) wykazuje się w cenie nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto, premię z uwzględnieniem odpowiednio odpisów z tytułu trwałej utraty ich wartości; papiery wartościowe z prawem do kapitału zakwalifikowane do papierów przeznaczonych do obrotu (handlowych) wykazuje się w cenie nabycia jednak nie niższej niż cena sprzedaży netto. W przypadku, gdy cena sprzedaży netto jest niższa od ceny nabycia, różnicę tę zalicza się do kosztów z operacji finansowych. papiery wartościowe z prawem do kapitału zakwalifikowane jako lokaty (lokacyjne) wykazuje się w cenie nabycia z uwzględnieniem odpowiednio odpisów z tytułu trwałej utraty ich wartości.

5 4.12. Aktywa przejęte za długi wykazuje się według ceny stanowiącej kwotę długu (kwota wymagalnej zapłaty), za który aktywa przejęto, z uwzględnieniem odpowiednio następujących zasad: wartość przejętego rzeczowego składnika majątku ustala się na podstawie wyceny, która nie może jednak przewyższać jego ceny sprzedaży netto. Na różnicę pomiędzy ustaloną wartością przejętego aktywu, a kwotą długu tworzy się rezerwę celową. wartość przejętej wierzytelności ustala się na podstawie ceny możliwej do uzyskania (ceny sprzedaży netto) ze sprzedaży przejętej wierzytelności. Na różnicę pomiędzy ustaloną wartością przejętej wierzytelności, a kwotą długu tworzy się rezerwę celową Należności i zobowiązania z tytułu pożyczek, kredytów i innych wierzytelności wykazuje się, zgodnie z Uchwałą Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego, w kwocie wymagalnej zapłaty (kapitał niespłacony, skapitalizowane odsetki oraz odsetki naliczone zapadłe i niezapadłe) z uwzględnieniem rezerw celowych utworzonych w oparciu o Uchwałę Nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 22 grudnia 1999 u w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. Urz. NBP Nr 26, poz. 43 z późniejszymi zmianami), przy czym wymagane rezerwy tworzy się na koniec każdego miesiąca. Rezerwy na należności wyrażone w walutach obcych przelicza się na złotówki wraz z należnością objętą rezerwą. Przy wyliczaniu rezerw celowych na zaangażowanie obciążone ryzykiem kredytowym uwzględniono zabezpieczenia przewidziane Uchwałą Nr 8/99 Komisji Nadzoru Bankowego Przychody i koszty z tytułu odsetek wykazywane są z uwzględnieniem odsetek naliczonych a niezapadłych na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Odsetki należne zapadłe (przeterminowane) oraz odsetki memoriałowe (naliczone niezapadłe) od należności zagrożonych nie są zaliczane do wyniku finansowego i wykazywane są po stronie aktywów bilansu jako należności odsetkowe wraz z należnością główną, zaś po stronie pasywów jako odsetki zastrzeżone Przychody i koszty z tytułu prowizji i opłat bankowych są zaliczane do wyniku w momencie ich otrzymania, tzn. faktycznej wpłaty, z wyjątkiem przychodów z tytułu opłat za zarządzanie portfelem kredytów ECC oraz prowizji i opłat związanych z linią kredytową otrzymaną od EBOiR, które zaliczane są do wyniku na zasadzie memoriałowej Bank ustala obciążenie wyniku finansowego podatkiem dochodowym na podstawie wyniku finansowego brutto skorygowanego o trwałe różnice pomiędzy dochodem podatkowym a dochodem finansowym. Efekt podatkowy wynikający z różnic przejściowych spowodowanych odmiennością momentu uznania za przychody i koszty dla celów podatkowych i rachunkowych jest uwzględniany jako czynne rozliczenie międzyokresowe lub rezerwa na odroczony podatek dochodowy. Kwota rezerwy lub rozliczenia międzyokresowego jest ustalana w oparciu o stawkę podatku dochodowego od osób prawnych obowiązującą w następnym okresie podatkowym. Czynne rozliczenie międzyokresowe jest uwzględniane jedynie, gdy prawdopodobne jest wystąpienie w przyszłości dochodu do opodatkowania pozwalającego na dokonanie takiego rozliczenia. Wszystkie rezerwy celowe utworzone przez Bank, które nie zostały uwzględnione w wyliczeniu zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych zostały uznane za różnice przejściowe dla celów wyliczenia podatku odroczonego. Na dzień 30 czerwca 2000 u ujemna różnica przejściowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikająca z uwzględnienia w wyliczeniu rezerw celowych wyniosła tys. PLN i zmniejszyła obciążenie zysku brutto podatkiem dochodowym za I półrocze 2000 u. Analogiczna kwota na 30 czerwca 1999 u wynosiła tys. PLN Zakupione środki trwałe podlegające uldze inwestycyjnej mogą być odliczone od dochodu do opodatkowania, stosownie do ustawy z dnia 15 lutego 1992 u o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. nr 106, poz. 482 wraz z późniejszymi zmianami). Bank skorzystał z ulg inwestycyjnych w następujących wysokościach: 440 tys. PLN w 1994 r tys. PLN w 1997 r tys. PLN w 1998 r tys. PLN w 1999 r. W 2000 u Bank dokonał odliczenia z tytułu premii inwestycyjnej w wysokości tys.

6 PLN. W wyniku odliczenia wydatków inwestycyjnych, dochód do opodatkowania został pomniejszony, a zaistniałe zobowiązanie z tytułu podatku odroczonego objęło różnice przejściowe między przyspieszoną amortyzacją środków trwałych objętych ulgą a planem amortyzacji tychże środków. Zgodnie z powyższą ustawą, Bank w następującym u podatkowym może odliczyć kwotę stanowiącą połowę wydatków inwestycyjnych odliczonych od podstawy opodatkowania w m u podatkowym. Powołana tu ustawa dopuszcza możliwość utraty ulgi w określonych przypadkach (m. in. powstaniu zaległości podatkowej). Jeśli zaistniałby taki przypadek, wówczas zobowiązanie podatkowe za, w którym skorzystano z ulgi mogłoby się zwiększyć. Ponadto naliczone byłyby odsetki karne od dodatkowych zobowiązań podatkowych od daty skorzystania z ulgi. Jednakże w związku z wejściem w życie zmiany do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 28 listopada 1998 r. (Dz. U. Nr 144. poz. 931) podatnik nie traci ulgi inwestycyjnej, jeżeli w przypadku stwierdzenia zaległości podatkowej skoryguje deklarację podatkową i ureguluje tę zaległość wraz z należnymi odsetkami, albo w terminie 14 dni od dnia otrzymania decyzji organu pierwszej instancji określającej zobowiązanie podatkowe ureguluje taką zaległość wraz z należnymi odsetkami Zgodnie z ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 u - Prawo Bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939), Bank tworzy rezerwę na ryzyko ogólne, służącą pokryciu ryzyk związanych z prowadzeniem działalności bankowej. Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest w drodze odpisu w ciężar kosztów. Rezerwa ta wykazywana jest w pozycji "Pozostałe rezerwy" w pasywach bilansu Wybrane dane finansowe zawarte na stronie tytułowej w raporcie rocznym przeliczone zostały na EURO według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono na EURO według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2000 r. przez Narodowy Bank Polski, tj. 4,2075, poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przeliczono na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatnie dni miesięcy od stycznia do czerwca 2000 r., tj. 4, W przedstawionym rocznym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata e. 6. Roczne sprawozdanie finansowe Banku zawiera dane Oddziału Inwestycyjno - Leasingowego w Warszawie, sporządzającego odrębne sprawozdanie finansowe. 7. Pomiędzy półrocznym sprawozdaniem finansowym Fortis Banku Polska SA sporządzonym według polskich zasad rachunkowości (PZR) a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości występuje różnica dotycząca kosztów gromadzenia kapitału. Według PZR koszty gromadzenia kapitału zaliczane są do wartości niematerialnych i prawnych i umarzane w okresie 5 lat. Według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR) koszty gromadzenia kapitału pomniejszają nadwyżkę nad wartością nominalną akcji uzyskaną w wyniku emisji lub sprzedaży akcji. W sprawozdaniu finansowym Banku sporządzonym według MSR wystąpiłyby zatem różnice w wielkości wartości niematerialnych i prawnych, kosztów amortyzacji, wyniku finansowego oraz kapitału własnego. Ponadto nie występują istotne różnice pomiędzy sprawozdaniem finansowym Banku sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

7 Wróć Bilans AKTYWA stan na dzień Nota półrocze ( ) półrocze ( ) I. Kasa, operacje z bankiem centralnym II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w banku centralnym III. Należności od sektora finansowego W rachunku m Terminowe IV. Należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego W rachunku m Terminowe V. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu VI. Dłużne papiery wartościowe 5, VII. Akcje i udziały w jednostkach zależnych VIII. Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych 6, 8, 11 7, 8, IX. Akcje i udziały w pozostałych jednostkach 9, X. Pozostałe papiery wartościowe i inne prawa majątkowe 10, XI. Wartości niematerialne i prawne XII. Rzeczowy majątek trwały XIII. Akcje własne do zbycia XIV. Inne aktywa Przejęte aktywa - do zbycia Pozostałe XV. Rozliczenia międzyokresowe Z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM PASYWA I. Zobowiązania wobec banku centralnego II. Zobowiązania wobec sektora finansowego Bieżące

8 2. Terminowe III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego Lokaty oszczędnościowe, w tym: a) bieżące b) terminowe Pozostałe, w tym: a) bieżące b) terminowe IV. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu V. Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych VI. Fundusze specjalne i inne pasywa VII. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone VIII. Rezerwy Rezerwy na podatek dochodowy Pozostałe rezerwy IX. Zobowiązania podporządkowane X. Kapitał akcyjny XI.Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego(wielkość ujemna) XII. Kapitał zapasowy XIII. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny XIV. Pozostałe kapitały rezerwowe XV. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych XVI. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych XVII. Zysk (strata) netto PASYWA RAZEM Współczynnik wypłacalności 29 9,89 9,78 10,71 Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 29 22,88 22,39 18,76 Przewidywana liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) POZYCJE POZABILANSOWE stan na dzień 29 12,71 18,66 14,21 Nota półrocze ( ) półrocze ( )

9 I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe Zobowiązania udzielone: a) dotyczące finansowania b) gwarancyjne Zobowiązania otrzymane: a) dotyczące finansowania b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe, w tym: operacje terminowe w walutach obcych POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM Wróć Rachunek zysków i strat za okres Nota półrocze ( ) półrocze ( ) I. Przychody z tytułu odsetek II. Koszty odsetek III. Wynik z tytułu odsetek (I-II) IV. Przychody z tytułu prowizji V. Koszty z tytułu prowizji VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V) VII. Przychody z akcji i udziałów, pozostałych papierów wartościowych i innych praw majątkowych VIII. Wynik na operacjach finansowych IX. Wynik z pozycji wymiany X. Wynik na działalności bankowej XI. Pozostałe przychody operacyjne XII. Pozostałe koszty operacyjne XIII. Koszty działania banku XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości XVI. Rozwiązanie rezerw i zmniejszenia dotyczące aktualizacji wartości XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV-XVI) XVIII. Wynik na działalności operacyjnej XIX. Wynik na operacjach nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne

10 XX. Zysk (strata) brutto XXI. Podatek dochodowy XXII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) XXIII. Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto (za 12 miesięcy) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 45 2,20 2,80 Średnia ważona przewidywana liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1,22 2,41 Wróć Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres półrocze ( ) półrocze ( ) I. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów zasadniczych 0 0 I.a. Stan kapitału własnego na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Stan kapitału akcyjnego na początek okresu Zmiany stanu kapitału akcyjnego 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia Stan kapitału akcyjnego na koniec okresu Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na początek okresu Zmiana stanu należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego 0 0 a) zwiększenie 0 0 b) zmniejszenie Stan należnych wpłat na poczet kapitału akcyjnego na koniec okresu Stan kapitału zapasowego na początek okresu Zmiany stanu kapitału zapasowego 0 3 a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej podziału zysku (ustawowo) podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0

11 - sprzedaży i likwidacji środków trwałych 0 6 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty sprzedaży i likwidacji środków trwałych Stan kapitału zapasowego na koniec okresu Stan kapitału (funduszu) rezerwowego z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany stanu kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny 0-3 a) zwiększenie (z tytułu) sprzedaży i likwidacji środków trwałych 0 3 b) zmniejszenie (z tytułu) sprzedaży i likwidacji środków trwałych Stan kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny na koniec okresu Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu Zmiany stanu funduszu ogólnego ryzyka bankowego a) zwiększenie (z tytułu) odpisu z zysku b) zmniejszenie (z tytułu) Stan funduszu ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu Stan funduszu na działalność maklerską na początek okresu Zmiany stanu funduszu na działalność maklerską 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) Stan funduszu na działalność maklerską na koniec okresu Stan innych składników pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych na początek okresu 7.1. Zmiany stanu innych składników pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) podatek dochodowy z tyt. dpisów na fundusz ryzyka ogólnego Stan innych składników pozostałych kapitałów rezerwowych na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu 9.1. Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów zasadniczych Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

12 a) zwiększenie (z tytułu) podziału zysku 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) podziału zysku Stan niepodzielonego zysku z lat ubiegłych na koniec okresu Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów zasadniczych Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 a) zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty do pokrycia 0 0 b) zmniejszenie (z tytułu) Stan niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu Stan niepodzielonego zysku lub niepokrytej straty z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto 0 0 II. Stan kapitału własnego na koniec okresu (BZ) Wróć Rachunek przepływu środków pieniężnych za okres A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (I +/- II) - metoda pośrednia* półrocze ( ) półrocze ( ) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem: Amortyzacja Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i dywidendy (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiany stanu pozostałych rezerw Podatek dochodowy (wykazany w rachunku zysków i strat) Podatek dochodowy zapłacony Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych Zmiana stanu należności od sektora finansowego Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego

13 11. Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 12. Zmiana stanu akcji, udziałów i innych papierów wartościowych o zmiennej kwocie dochodu Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i sektora budżetowego 15. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych Zmiana stanu innych zobowiązań Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów Pozostałe korekty B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ (I-II) I. Wpływy z działalności inwestycyjnej Sprzedaż wartości niematerialnych i prawnych Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego Sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach zależnych Sprzedaż akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Sprzedaż akcji i udziałów w jednostce dominującej Sprzedaż akcji i udziałów w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych (w tym również przeznaczonych do obrotu) i innych praw majątkowych Pozostałe wpływy II. Wydatki z tytułu działalności inwestycyjnej Nabycie wartości niematerialnych i prawnych Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego Nabycie akcji i udziałów w jednostkach zależnych Nabycie akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych Nabycie akcji i udziałów w jednostce dominującej Nabycie akcji i udziałów w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych (w tym również przeznaczonych do obrotu) i innych praw majątkowych Nabycie akcji własnych do zbycia Pozostałe wydatki C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ (I-II) I. Wpływy z działalności finansowej Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od banków Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki instytucji finansowych 3. Emisja obligacji lub innych dłużnych papierów wartościowych dla innych instytucji finansowych

14 4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych Wpływy z emisji akcji własnych Dopłaty do kapitału Pozostałe wpływy 0 0 II. Wydatki z tytułu działalności finansowej Spłata długoterminowych kredytów na rzecz banków Spłata długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki instytucji finansowych 3. Wykup obligacji lub innych papierów wartościowych od innych instytucji finansowych Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych Koszty emisji akcji własnych Umorzenie akcji własnych Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli Wypłaty z zysku dla osób zarządzajcych i nadzorujących Wydatki na cele społecznie użyteczne Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Pozostałe wydatki D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A+/-B+/-C) E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) Wróć Noty objaśniające Noty objaśniające do bilansu Nota 1a Wróć do bilansu KASA, ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM 1. Lokaty a'vista Rezerwa obowiązkowa Środki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego Inne środki Kasa, środki w banku centralnym razem Na dzień 30 czerwca 2000 Bank utrzymywał rezerwę obowiązkową w kwocie tys. PLN, z czego: na rachunku bieżacym w NBP tys. PLN, gotówka w kasach Banku tys. PLN.

15 Na dzień 30 czerwca 1999 Bank utrzymywał rezerwę obowiązkową w kwocie tys. PLN, z czego: na rachunku bieżacym w NBP tys. PLN, gotówka w kasach Banku tys. PLN. Nota 1b ŚRODKI PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a. w walucie polskiej b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys./usd tys. zł b2. jednostka/waluta tys./dem tys. zł b3. jednostka/waluta tys./ats tys. zł b4. jednostka/waluta tys./frf tys. zł b5. pozostałe waluty (w tys. zł) Środki pieniężne razem Nota 2a NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WEDŁUG STRUKTURY RODZAJOWEJ) Wróć do bilansu 1. Rachunki bieżące Kredyty, lokaty i pożyczki Skupione wierzytelności Zrealizowane gwarancje i poręczenia Inne należności (z tytułu) Odsetki: a) niezapadłe b) zapadłe 0 0 Należności (brutto) od sektora finansowego razem Rezerwa utworzona na należności od sektora finansowego (wielkość ujemna) 0 0 Należności (netto) od sektora finansowego razem Nota 2b NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WEDŁUG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) 1. W rachunku m Należności terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy

16 c) powyżej 3 miesięcy do 1 u d) powyżej 1 u do 5 lat e) powyżej 5 lat 0 0 f) dla których termin zapadalności upłynął Odsetki niezapadłe zapadłe 0 0 Należności (brutto) od sektora finansowego razem Nota 2c NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WEDŁUG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) 1. W rachunku m Należności terminowe, o okresie spłaty: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 1 u d) powyżej 1 u do 5 lat e) powyżej 5 lat Odsetki niezapadłe zapadłe 0 0 Należności (brutto) od sektora finansowego razem Nota 2d NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WEDŁUG STRUKTURY WALUTOWEJ) a. w walucie polskiej b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys./usd tys. zł b2. jednostka/waluta tys./eur tys. zł b3. jednostka/waluta tys./dem tys. zł b4. jednostka/waluta tys./gbp tys. zł b5. pozostałe waluty (w tys. zł) Należności od sektora finansowego razem Nota 2e NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO 1. Należności normalne

17 2. Należności pod obserwacją Należności zagrożone, w tym: poniżej standardu wątpliwe stracone Odsetki: a) niezapadłe b) zapadłe od należności normalnych i pod obserwacją od należności zagrożonych 0 0 Należności (brutto) od sektora finansowego razem Nota 2f WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH POMNIEJSZAJĄCYCH PODSTAWĘ NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO DOTYCZĄCE NALEŻNOŚCI a) pod obserwacją 0 0 b) zagrożonych poniżej standardu wątpliwych straconych 0 0 Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw na należności od sektora finansowego razem Nota 2g STAN REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO 0 0 a) na należności pod obserwacją 0 0 b) na należności zagrożone poniżej standardu wątpliwe stracone 0 0 Rezerwy na należności od sektora finansowego razem 0 0 Nota 2h ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO Stan rezerw na należności od sektora finansowego na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 c) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 Stan rezerw na należności od sektora finansowego na koniec okresu Bank nie posiada należności zagrożonych od sektora finansowego. 0 0 Wróć do bilansu

18 Nota 3a NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO (WEDŁUG STRUKTURY RODZAJOWEJ) 1. Kredyty i pożyczki Skupione wierzytelności Zrealizowane gwarancje i poręczenia Inne należności (z tytułu) rozrachunki z tytułu kart VISA Odsetki a) niezapadłe b) zapadłe Należności z tytułu dopłat do oprocentowanych kredytów preferencyjnych Należności (brutto) od sektora niefinansowego i sektora budżetowego, razem 7. Rezerwa utworzona na należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego (wielkość ujemna) Należności (netto) od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem Bank nie posiada kredytów z tytułu leasingu finansowego. Nota 3b NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO (WEDŁUG TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) W rachunku m Należności terminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 1 u d) powyżej 1 u do 5 lat e) powyżej 5 lat f) dla których termin zapadalności upłynął Odsetki niezapadłe zapadłe Należności (brutto) od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem Nota 3c NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO (WEDŁUG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOŚCI) W rachunku m Należności terminowe, o okresie spłaty: a) do 1 miesiąca

19 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 1 u d) powyżej 1 u do 5 lat e) powyżej 5 lat Odsetki niezapadłe zapadłe Należności (brutto) od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem Nota 3d NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO (WEDŁUG STRUKTURY WALUTOWEJ) a. w walucie polskiej b. w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys./usd tys. zł b2. jednostka/waluta tys./dem tys. zł b3. jednostka/waluta tys./eur tys. zł b4. jednostka/waluta tys./chf tys. zł b4. pozostałe waluty (w tys. zł) Należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem Nota 3e NALEŻNOŚCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone, w tym: poniżej standardu wątpliwe stracone Odsetki: a) niezapadłe b) zapadłe od należności normalnych i pod obserwacją od należności zagrożonych Należności (brutto) od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem

20 Nota 3f WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH POMNIEJSZAJĄCYCH PODSTAWĘ NALICZANIA REZERW CELOWYCH NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO DOTYCZĄCE NALEŻNOŚCI a) normalnych 0 0 b) pod obserwacją c) zagrożonych poniżej standardu wątpliwych straconych Wartość zabezpieczeń prawnych pomniejszających podstawę naliczania rezerw na należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem Nota 3g STAN REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO a) na należności normalne b) na należności pod obserwacją 0 61 c) na należności zagrożone poniżej standardu wątpliwe stracone Rezerwy na należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego razem Nota 3h ZMIANA STANU REZERW NA NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO I SEKTORA BUDŻETOWEGO Stan rezerw na należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) zmiana kategorii ryzyka różnice kursowe pozostałe 0 66 b) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 c) rozwiązanie (z tytułu) spłata zmiana kategorii ryzyka umorzenie kredytu pozostałe (w tym różnice kursowe) 0 0 Stan rezerw na należności od sektora niefinansowego i sektora budżetowego na koniec okresu Wróć do bilansu

21 Nota 4 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU a) od sektora finansowego 0 0 b) od sektora niefinansowego i sektora budżetowego 0 0 c) odsetki 0 0 Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu razem Nota 5a 0 0 Wróć do bilansu DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE 1. Emitowane przez banki centralne, w tym: obligacje wyrażone w walutach obcych Emitowane przez pozostałe banki, w tym: wyrażone w walutach obcych Emitowane przez inne jednostki finansowe, w tym: wyrażone w walutach obcych Emitowane przez jednostki niefinansowe, w tym: wyrażone w walutach obcych Emitowane przez budżet państwa, w tym: wyrażone w walutach obcych Emitowane przez budżety terenowe, w tym: wyrażone w walutach obcych Odkupione własne dłużne papiery wartościowe 0 0 Dłużne papiery wartościowe razem Nota 5b DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE (WEDŁUG RODZAJU) 1. Emitowane przez budżet państwa, w tym: a) obligacje b) bony skarbowe c) inne (według rodzaju): Emitowane przez jednostkę dominującą, w tym: 0 0 a) obligacje 0 0 b) inne (według rodzaju): Emitowane przez jednostki zależne, w tym: 0 0 a) obligacje 0 0 b) inne (według rodzaju): Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym: 0 0 a) obligacje 0 0 b) inne (według rodzaju): 0 0

22 5. Emitowane przez pozostałe jednostki, w tym: a) obligacje 0 0 b) inne (według rodzaju): bony pieniężne NBP obligacje niezbywalne pod zabezpieczenie rezerwy obowiązkowej Dłużne papiery wartościowe razem Nota 5c DŁUŻNE PAPIERY WARTOŚCIOWE a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego 0 0 b) handlowe 51 0 c) lokacyjne Dłużne papiery wartościowe razem Nota 5d ZMIANA STANU DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakup dyskonto odsetki premia 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż odsetki dyskonto premia 0 0 d) stan na koniec okresu Dłużne papiery wartościowe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań własnych Banku: bony skarbowe przewłaszczone na zabezpieczenie transakcji na polskim rynku pieniężno - walutowym z jednym z polskich banków: na dzień u sztuk, wartość nominalna tys. PLN, na dzień u sztuk, wartość nominalna tys. PLN, bony skarbowe na zabezpieczenie Bankowego Funduszu Gwarancyjnego: na dzień u 900 sztuk o łącznej wartości nominalnej tys. PLN, na dzień u 120 sztuk o łącznej wartości nominalnej tys. PLN, bony skarbowe na zabezpieczenie kredytu dewizowego: na dzień u nie wystapiły na dzień u sztuk, wartość nominalna tys. PLN. Wróć do bilansu

23 Nota 6a AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH a) w bankach 0 0 b) w innych jednostkach finansowych c) w jednostkach niefinansowych 0 0 Akcje i udziały w jednostkach zależnych razem W m półroczu Bank posiadał w PDM udziały mniejszościowe, które zostały wykazane w nocie 9. Nota 6b ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) zakup akcji b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Stan akcji i udziałów w jednostkach zależnych na koniec okresu Nota 6c AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego 0 0 b) handlowe 0 0 c) lokacyjne Akcje i udziały w jednostkach zależnych razem Nota 7a AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH Wróć do bilansu a) w bankach 0 0 b) w innych jednostkach finansowych 0 0 c) w jednostkach niefinansowych 0 0 Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych razem 0 0 Nota 7b ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH Stan na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Stan akcji i udziałów w jednostkach stowarzyszonych na koniec okresu 0 0

24 Nota 7c AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego 0 0 b) handlowe 0 0 c) lokacyjne 0 0 Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych razem 0 0 Nota 8 Wróć do bilansu AKCJE (UDZIAŁY) W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH (LOKACYJNE) a b c d e f L.p. nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba przedmiot przedsiębiorstwa charakter powiązania zastosowana metoda konsolidacji data objęcia kontroli / data od której wywierany jest znaczący wpływ 1. Polski Dom Maklerski S.A. Polska działalność maklerska jednostka zależna g h i j k l wartość udziałów / akcji wg ceny nabycia odpisy aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału akcyjnego/ zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu % 100% - a m L.p. nazwa jednostki Kapitał akcyjny/ zakładowy należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) kapitał własny jednostki, w tym: kapitał zapasowy pozostały kapitał własny w tym: niepodzielony zysk (niepokryta strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto 1. Polski Dom Maklerski S.A (1.824) (1.495) (370) n o zobowiązania jednostki w tym: długoterminowe należności jednostki w tym: długoterminowe p r s t aktywa jednostki razem przychody ze sprzedaży nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni obrotowy W tabeli przedstawione są dane finansowe Fortis Securities Polska wg stanu na dzień 30 czerwca 2000 r. Dane te nie były poddane badaniu przez biegłych rewidentów.

25 Nota 9a AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a) w bankach b) w innych jednostkach finansowych c) w jednostkach niefinansowych 47 6 Akcje i udziały w pozostałych jednostkach razem Nota 9b ZMIANA STANU AKCJI I UDZIAŁÓW W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Stan na początek okresu 6 6 a) zwiększenia (z tytułu) zakup akcji b) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż odpis z tyt. utraty wartości 0 0 Stan akcji i udziałów w pozostałych jednostkach na koniec okresu Nota 9c AKCJE I UDZIAŁY W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego 0 0 b) handlowe 0 0 c) lokacyjne Akcje i udziały w pozostałych jednostkach razem AKCJE (UDZIAŁY) W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH (LOKACYJNE) L.p. a b c d e f g nazwa (firma) jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) siedziba przedmiot przedsiębiorstwa wartość bilansowa akcji (udziałów) procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu nieopłacona przez emitenta wartość akcji (udziałów) 1 S.W.I.F.T. s.c. Belgia Nota 10a Łączność międzybankowa wróć do bilansu POZOSTAŁE PAPIERY WARTOŚCIOWE I INNE PRAWA MAJĄTKOWE (WEDŁUG RODZAJU) a) jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych 0 0 b) prawa poboru 0 0 c) prawa pochodne 0 0 d) inne (według rodzaju) 0 0 Pozostałe papiery wartościowe i inne prawa majątkowe razem 0 0

26 Nota 10b POZOSTAŁE PAPIERY WARTOŚCIOWE I INNE PRAWA MAJĄTKOWE a) operacyjne - bankowego biura maklerskiego 0 0 b) handlowe 0 0 c) lokacyjne 0 0 Pozostałe papiery wartościowe i inne prawa majątkowe razem Nota 10c ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH I INNYCH PRAW MAJĄTKOWYCH 0 0 Stan na początek okresu 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 Stan na koniec okresu 0 0 Nota 11a PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE PRAWA MAJĄTKOWE Wróć do bilansu 1. Operacyjne - bankowego biura maklerskiego Handlowe Lokacyjne Pozostałe papiery wartościowe, udziały i inne prawa majątkowe razem Nota 11b ZMIANA STANU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH, UDZIAŁÓW I INNYCH PRAW MAJĄTKOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) zakup dyskonto odsetki pozostałe (różnice kursowe) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż odsetki odpis z tyt. utraty wartości dyskonto premia 0 0 Stan na koniec okresu