X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Politechnika Lubelska w Lublinie. [BMSiG-7938/2013] Politechnika Lubelska - Lublin, ul. Nadbystrzycka 38D Sprawozdanie finansowe za 2012 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Politechnika Lubelska, zwana dalej Politechniką, jest publiczną szkołą wyższą utworzoną na podstawie uchwały Nr 341 Rady Ministrów z dnia 13 maja 1953 r. jako Wieczorowa Szkoła Inżynierska, przekształconą rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 28 kwietnia 1965 r. w Wyższą Szkołę Inżynierską, a następnie przekształconą rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 1 sierpnia 1977 r. w Politechnikę Lubelską (Dz. U. Nr 28, poz. 120), działającą na podstawie ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. z późn. zm. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164 poz. 1365), innych przepisów dotyczących szkół wyższych, postanowień statutu oraz aktów prawnych wewnętrznych, wydanych przez organy Politechniki. Politechnika Lubelska, zgodnie z ustawą - posiada osobowość prawną, a jej siedzibą jest miasto Lublin. Nadzór nad Politechniką sprawuje minister właściwy ds. szkolnictwa wyższego. Politechnika jest akademicką uczelnią - autonomiczną we wszystkich sferach swojej działalności, na zasadach określonych w ustawie. Działalność uczelni trwa 59 lat. Podstawowym aktem prawnym normującym zasady rachunkowości w PL jest obowiązująca ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U. Nr 152 z 2009 r. poz. 1223) z późniejszymi zmianami. W Politechnice Lubelskiej obowiązują zasady rachunkowości zgodnie z Zarządzeniem Rektora R-31/2007 r. z dnia r. obowiązującym od dnia 1 stycznia 2007 r. Uczelnia prowadzi samodzielną gospodarkę finansową na podstawie rocznego planu rzeczowo-finansowego uchwalonego przez senat zgodnie z 123 statutu. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność dydaktyczna, naukowo-badawczą i pomoc materialna dla studentów. W Uczelni realizowane są również projekty finansowane z Europejskiego Funduszu Społecznego oraz projekty finansowane z Unii Europejskiej w 7 programie ramowym. PL posiada identyfikację podatkową NIP oraz statystyczną REGON Uczelnia podlega obowiązkowi corocznego badania sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r r. i składa się z: wprowadzenia do sprawozdania finansowego, bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, rachunku przepływów1 pieniężnych, dodatkowy ch i nform ac j i i obj aśnień. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Aktywa i pasywa wyceniane są zgodnie z przyjętymi przez Uczelnię zasadami (polityką) rachunkowości. 29

2 MSIG 219/2013 (4336) poz Środki trwałe wyceniane są w wartości początkowej, wg cen nabycia. Wartość początkową powiększają koszty ulepszenia. Wartości niematerialne i prawne wyceniane są wg cen nabycia. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych pomniejszają odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, W przypadku likwidacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych całkowicie nie umorzonych księguje się w ciężar kosztów operacyjnych. Likwidowane środki, które podlegały aktualizacji odniesionej na kapitał z aktualizacji wyceny zmniejszają kapitał z aktualizacji wyceny. Środki trwałe o wartości od do amortyzuje się jednorazowo w momencie wydania ich do użytkowania. Środki trwałe równe i powyżej o okresie użyteczności dłuższym niż jeden rok umarzane są metodą liniową zgodnie z wykazem stawek amortyzacyjnych stanowiących zał. nr 1 do ustawy o podatku dochodowym. Taka sama zasada obowiązuje przy ewidencji wartości niematerialnych i prawnych. Dla rzeczowych składników aktywów trwałych nie zaliczanych do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych o wartości od 100 od prowadzona jest ewidencja pozabilansowa, a ich wartość odpisuje się jednorazowo w ciężar konta zużycie materiałów lub wyposażenie. Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych prowadzone są tabele amortyzacyjne, natomiast umarzanych jednorazowo - ewidencja. Aparatura naukowo-badawczą zakupiona do realizacji określonej pracy badawczej lub projektu, jeżeli nie stanowi własności Uczelni, obciąża jednorazowo według ceny nabycia koszty pracy lub projektu. Zakończenie pracy lub projektu podlega ewidencji wartościowej na koncie pozabilansowym jako środek obcy. Dodatkowo podlega odrębnej ewidencji ilościowo- -wartościowej w jednostce organizacyjnej Uczelni realizującej pracę badawczą. Po zakończeniu pracy niezużyta aparatura staje się własnością Uczelni i przyjmowana jest w cenie nabycia na stan środków trwałych jako całkowicie umorzona. Oznacza to, że w księgach rachunkowych Uczelni wartość przyjętych w ten sposób środków trwałych będzie równa wartości umorzenia. Politechnika Lubelska posiada udziały w innych jednostkach, które wyceniane są w cenie nabycia. Środki trwale w budowie wyceniane są wg poniesionych kosztów. Materiały wyceniane są wg ceny zakupu brutto. Objęte są ewidencją ilościowo-wartościową, a przy rozchodach magazynowych stosuje się zasadę pierwsze weszło, pierwsze wyszło. Składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych w tym środki pieniężne wycenia się na dzień bilansowy według średniego kursu ustalonego na ten dzień dla danej waluty przez NBP. Należności wyceniane są w kwotach wymaganej zapłaty. Na koniec roku obrotowego obowiązkowo dokonuje się odpisów aktualizacyjnych należności prowadząc ewidencję na koncie 290. Odpisy, które aktualizują należności, zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Zobowiązania na dzień bilansowy wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. W Uczelni występują krótkoterminowe zobowiązania z przewidywanym okresem spłaty do 1 roku. Uczelnia nie tworzy rezerw na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych - zwolniona ustawowo z podatku dochodowego oraz na świadczenia emerytalne i podobne ze względu na to, że prowadzi działalność statutową. Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Lublin, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 30

3 Bilans na dzień r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,56 I. Wartości niematerialne i prawne , ,76 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,76 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,80 1. Środki trwałe , ,31 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,22 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,07 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,99 d) środki transportu , ,41 e) inne środki trwałe , ,62 2. Środki trwałe w budowie , ,49 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a)w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,00 - udziały lub akcje , ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,88 I. Zapasy , ,25 1. Materiały , ,25 31

4 MSIG 219/2013 (4336) poz Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe ,30 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy ,62 II. Należności krótkoterminowe , ,42 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,42 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,74 - do 12 miesięcy , ,74 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,17 c) inne , ,51 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,12 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,12 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,12 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,12 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 AKTYWA razem , ,44 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 32

5 PASYWA Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,15 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,12 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,03 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,29 I. Rezerwy na zobowiązania , ,25 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy , ,25 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,25 II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,15 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,06 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,97 - do 12 miesięcy , ,97 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,33 h) z tytułu wynagrodzeń 33

6 MSIG 219/2013 (4336) poz i) inne , ,76 3. Fundusze specjalne , ,09 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,33 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,76 c) własny fundusz stypendialny d) fundusz wdrożeniowy e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,89 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,89 - długoterminowe , ,49 - krótkoterminowe , ,40 PASYWA razem , ,44 * należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodne z art. 101, ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz z późn. zm.) Lublin, dnia r. Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Lp. Treść r r. 4 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,44 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,44 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,25 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,25 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej , ,21 I Amortyzacja , ,66 II Zużycie materiałów i energii , ,13 III Usługi obce , ,55 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,24 - podatek akcyzowy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 34

7 4 V Wynagrodzenia , ,41 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,03 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,19 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży , ,77 D Pozostałe przychody operacyjne , ,93 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 430,72 II Dotacje , ,58 III Inne przychody operacyjne , ,63 E Pozostałe koszty operacyjne , ,01 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 995,72 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,01 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,85 G Przychody finansowe , ,53 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 1 003,55 - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: , ,28 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 8 692,25 H Koszty finansowe , ,65 I Odsetki, w tym: , ,91 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne , ,74 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej , ,03 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto , ,03 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto , ,03 Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Lublin, dnia r. 35

8 MSIG 219/2013 (4336) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień r. Wyszczególnienie 2011 ubiegły rok obrotowy 2012 bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,86 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,86 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) , ,82 - z zysku , ,59 - odpisy amortyzacyjne - środki trwałe i wartości niematerialne i prawne nieodpłatnie otrzymane - dotacja na finansowanie inwestycji - pozostałe , ,23 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,12 - pokrycie straty - umorzenie środków trwałych , umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - zmniejszenie z tytułu przekazania przyłączy 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) , zbycie środków trwałych , , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,12 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 36

9 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,59 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,59 a) zwiększenie (z tytułu) - podział zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,0 8. Wynik netto , ,03 a) zysk netto , ,03 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,15 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,15 Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko Lublin, dnia r. 37

10 MSIG 219/2013 (4336) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r r. (metoda pośrednia) Treść A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,03 II. Korekty razem , ,72 1. Amortyzacja , ,66 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,03 6. Zmiana stanu zapasów , ,73 7. Zmiana stanu należności , ,14 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,06 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,69 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 2 585, ,45 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 585, ,20 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 8 692,25 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 8 692,25 - zbycie aktywów finansowych 8 692,25 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,32 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,32 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,87 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 38

11 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,56 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym , ,56 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,68 G. rodki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym , ,12 - o ograniczonej możliwości dysponowania Lublin, dnia r. Kwestor Zastępca Kanclerza mgr Janina Księska OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko dla Senatu Politechniki Lubelskiej w Lublinie Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Politechniki Lubelskiej z siedzibą w Lublinie przy ul. Nadbystrzyckiej 38D, Lublin, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,44 zł - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zysk netto w wysokości ,03 zł - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę ,29 zł - rachunek preepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,56 zł - dodatkowe informacje i objaśnienia. 39

12 MSIG 219/2013 (4336) poz Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor Politechniki Lubelskiej. Rektor Uczelni jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U z 2013 roku, poz. 330), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Uczelni oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Uczelni na dzień 31 grudnia 2012 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uczelni. Anna Jakubiec nr w rejestrze 9548 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu: DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. nr 232 Grażyna Kutnik nr w rejestrze 5691 Biegły rewident, Wiceprezes Zarządu DORADCA Zespół Doradców Finansowo-Księgowych Spółka z o.o. nr 232 Lublin, dnia 2 kwietnia 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LISTOPADA 2013 R. 40

13 Uchwała Nr 21/2013/IV Senatu Politechniki Lubelskiej z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku Politechniki Lubelskiej za 2012 r. Na podstawie art. 53 ust. 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. z 2013 r., poz. 330) oraz 23 ust. 2 pkt 16) Statutu Politechniki Lubelskiej Senat uchwala, co następuje: 1 Senat Politechniki Lubelskiej po zapoznaniu się ze sprawozdaniem finansowym Politechniki Lubelskiej za 2012 r., na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,44 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., wykazujący zysk netto w wysokości ,03 zł, - zestawienie zmian w funduszu własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., wykazujące wzrost funduszu własnego o kwotę ,29 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,56 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia, zatwierdza przedłożone sprawozdanie finansowe za 2012 r. Zysk netto w kwocie ,03 zł przeznacza się na fundusz zasadniczy. Wykonanie Uchwały powierza się Kwestorowi Uczelni - Zastępcy Kanclerza. Uchwała wchodzi w życie z dniem podpisania przez Rektora Politechniki Lubelskiej Przewodniczący Senatu Politechniki Lubelskiej Rektor prof. dr hab. inż. Piotr Kacejko 41