Eureka Auditing Sp. z o.o. al. Marcinkowskiego 22, Poznań

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Eureka Auditing Sp. z o.o. al. Marcinkowskiego 22, Poznań"

Laura Szewczyk
5 lat temu
Przeglądów:

1 Eureka Auditing Sp. z o.o. al. Marcinkowskiego 22, Poznań SPRAWOZDANIE Z PRZEJRZYSTOŚCI DZIAŁANIA FIRMY ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 R. DO 31 GRUDNIA 2018 R. Szanowni Państwo, Wypełniamy ustawowy obowiązek i prezentujemy zagadnienia zawarte w sprawozdaniu z przejrzystości działania firmy Eureka Auditing Sp. z o.o. Sprawozdanie z przejrzystości działania publikowane jest zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich i nadzorze publicznym oraz spełnia wymogi rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku. Eureka Auditing Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 137, prowadzącym działalność w formie spółki prawa handlowego od 1993 r. Jesteśmy podmiotem, który ugruntował swoją działalność na rynku usług badania sprawozdań finansowych świadczonych dla spółek mikro oraz średnich. Wypełniamy w tym zakresie szczególne oczekiwania klientów działających na lokalnym rynku. Współpracę z JZP prowadziliśmy w ostatnich 5 latach z jednym podmiotem, z którym zakończyliśmy współpracę oraz podjęliśmy decyzję o nie uczestniczeniu w dalszej współpracy w JZP. Za sporządzenie niniejszego sprawozdania z przejrzystości działania osobą odpowiedzialną jest Bogdan Zegar, Prezes Zarządu, biegły rewident numer ewidencyjny =========================================================================================================== Eureka Auditing Sp. z o.o., al. Marcinkowskiego 22, Poznań KRS Sąd Rejonowy w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy NIP: Regon Kapitał zakładowy ,00 zł

2 1. Forma organizacyjno-prawna: Eureka Auditing spółka z ograniczoną odpowiedzialnością została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Spółce został nadany numer NIP oraz symbol REGON Spółka jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wpisanym na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 137. Jednostka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych oraz w oparciu o umowę Spółki. Przedmiotem działalności Jednostki, zgodnie z ustawą o biegłych rewidentach, jest: 1) wykonywanie czynności rewizji finansowej, 2) usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych 3) wykonywanie ekspertyz lub opinii ekonomiczno-finansowych, 4) świadczenie usług atestacyjnych, doradztwa lub zarządzania, wymagających posiadania wiedzy z dziedziny rachunkowości lub rewizji finansowej, 5) świadczenie usług przewidzianych standardami rewizji finansowej, a także innych usług zastrzeżonych w odrębnych przepisach do wykonywani a przez biegłych rewidentów. Kapitał podstawowy Spółki według stanu na dzień 31 grudnia 2018 roku i na dzień podpisania niniejszego sprawozdania wynosił ,00 zł. Struktura własnościowa: Bogdan Zegar osoba prywatna, biegły rewident, 51% udziałów w kapitale spółki. Eureka Consulting Sp. o.o. 49% udziałów w kapitale spółki. 2. Opis struktury zarządzania podmiotu. Podmiotem zarządza Zarząd, w osobie: Bogdan Zegar biegły rewident. W zarządzaniu podmiotem uczestniczą również biegli rewidenci zatrudnieni w podmiocie oraz prowadzący badanie sprawozdań finansowych w osobach: Andrzej Furmanowski oraz Wiesław Zaremba. Strona 2 z 6

3 3. System wewnętrznej kontroli jakości podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych oraz oświadczenie Zarządu na temat skuteczności jego funkcjonowania. Obowiązujący w Spółce system wewnętrznej kontroli jakości został opracowany i wdrożony w oparciu o: postanowienia Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, Zasady wewnętrznej kontroli jakości podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych przyjętych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, postanowienia Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu publicznego uchwałę nr 2784/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 1 lutego 2015 roku, Krajowe Standardy Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, Międzynarodowy Standard Kontroli Jakości nr 1 oraz zasady etyk i wynikające z Kodeksu etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych (IFAC). Standardy te określają wymagane elementy systemu wewnętrznej kontroli jakości, który funkcjonuje w Spółce. Do głównych jego wymogów zalicza się: odpowiedzialność Zarządu Spółki za zapewnienie wymaganej jakości świadczonych usług oraz przestrzeganie wymogów etycznych, przestrzeganie zasad akceptacji klienta i kontynuacji współpracy z nim, właściwy nadzór nad przebiegiem realizowanych badań sprawozdań finansowych oraz pozostałych czynności rewizji finansowej, weryfikacja i kontrola jakości po zakończeniu zrealizowanych czynności. Posiadamy opracowany oraz wydany dokument, który zawiera spisane zasady funkcjonowania systemu wewnętrznej kontroli jakości dotyczące procedury wykonywania badań sprawozdań finansowych oraz innych usług. Zasady te dotyczą czynności, które dokonuje biegły rewident podczas wykonywania czynności weryfikacyjnych. Ze względu na rozmiary działalności podmiotu weryfikatorem jest biegły rewident zatrudniony w podmiocie. Stosowane zasady opierają się na powszechnie przyjętych standardach wykonywania tych czynności. Oświadczamy i wyrażamy przekonanie, iż posiadany w Spółce system wewnętrznej kontroli jakości działa skutecznie zapewniając, że podmiot i biegli rewidenci przestrzegają standardów zawodowych oraz wymogów prawnych, zapewniając tym samym wiarygodność sporządzanych opinii i raportów z badania oraz wyników innych prac czynności rewizji finansowej. Strona 3 z 6

4 4. Ostatnia kontrola w zakresie systemu zapewnienia jakości. Kontrola dotycząca prawidłowości wykonywania czynności rewizyjnych odbyła się w marcu 2016 r. 5. Wykaz jednostek zainteresowania publicznego, dla których podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wykonywał czynności rewizji finansowej w poprzednim roku obrotowym. Jedna jednostka INVISTA S.A., ul. Emilii Plater 14/14-18, Warszawa 6. Oświadczenie o stosowanej przez podmiot polityce w zakresie zapewnienia niezależności zawierające potwierdzenie, że została przeprowadzona wewnętrzna kontrola przestrzegania zasad niezależności. Spółka posiada opracowane procedury przestrzegania i weryfikacji niezależności, zgodnie z wymogami określonymi w przepisach prawa oraz w zasadach etyki wynikających z Kodeksu etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych (IFAC). Zarząd Jednostki oświadcza, że ww. procedury są zgodne z zasadami, o których stanowi ustawa o biegłych rewidentach. Eliminacja zagrożeń powstania potencjalnego konfliktu interesów jest w tym zakresie całkowicie zapewniona. Przed podpisaniem umowy o badanie sprawozdania finansowego z podmiotem będącym jednostką zainteresowania publicznego dokonywana jest analiza, celem potwierdzenia przestrzegania zasad niezależności ze strony podmiotu wykonującego badanie sprawozdania finansowego. Pozwala nam to na wydanie oświadczenia o niezależności podmiotu oraz biegłego rewidenta wykonującego czynność wynikającą z zawartej umowy. 7 Oświadczenie o stosowanej przez podmiot polityce w zakresie doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów. Biegli rewidenci uczestniczą corocznie w obligatoryjnym doskonaleniu zawodowym. Wypełniamy w tym zakresie stosowne przepisy obowiązujące biegłych rewidentów. Ponadto uczestniczymy w wielu nieobligatoryjnych formach szkolenia oraz wymiany doświadczeń zawodowych podczas konferencji i spotkań organizowanych przez samorząd biegłych rewidentów. Pomiędzy biegłymi rewidentami działającymi w podmiocie istnieje wzajemna bieżąca współpraca przy prowadzeniu badań sprawozdań finansowych w kwestiach rozstrzyganych podczas wydawania opinii oraz raportu z badania. Strona 4 z 6

5 Pozwala nam to na wydanie oświadczenia, że w tym zakresie przestrzegamy obowiązujące przepisy oraz wydane standardy. 8. Informacja o osiągniętych przychodach, z podziałem na poszczególne czynności rewizji finansowej i usługi. W roku obrachunkowym 2018 osiągnęliśmy następującą strukturę przychodów: - świadczenie usług przewidziane standardami rewizji finansowej zastrzeżonych do wykonywania przez biegłych rewidentów 781,7 tys. zł - usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych 32,7 tys. zł 9. Informacja o zasadach wynagradzania kluczowych biegłych rewidentów oraz członków zarządu (wraz ze wskazaniem biegłego rewidenta odpowiedzialnego w imieniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych za sporządzenie tego sprawozdania). Biegli rewidenci otrzymują wynagrodzenie, które ustalane jest według zasad godziwego wymiaru wynagrodzenia za przeprowadzone badanie. Zasady te sprowadzają się do uwzględnienia stopnia pracochłonności, odpowiedzialności za przeprowadzone badanie, a także uwzględnienia relacji wynikającej z kwoty otrzymanego wynagrodzenia za wykonaną usługę badania. Zarząd wynagradzany jest według stałej ustalonej kwoty wynagrodzenia miesięcznego za czynności, które sprowadzają się do stałych czynności zarządzania podmiotem. Poznań, 31 grudnia 2018 r. Prezes Zarządu Bogdan Zegar Strona 5 z 6

6 DANE KONTAKTOWE I REJESTROWE Bogdan Zegar Prezes Zarządu biegły rewident nr ewidencyjny 5475 T E. bzegar@neostrada.pl Eureka Auditing Sp. z o.o. al. K. Marcinkowskiego Poznań NIP REGON KRS Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu XXI Wydział Gospodarczy KRS Kapitał zakładowy ,00 zł Podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 137 Strona 6 z 6

Podobne dokumenty

SPRAWOZDANIE Z PRZEJRZYSTOŚCI DZIAŁANIA. za rok obrotowy od dnia 17 grudnia 2014 roku do dnia 30 czerwca 2015 roku

SPRAWOZDANIE Z PRZEJRZYSTOŚCI DZIAŁANIA za rok obrotowy od dnia 17 grudnia 2014 roku do dnia 30 czerwca 2015 roku Wprowadzenie Reprezentując PRO AUDYT sp. z o.o.(spółka, Jednostka), zgodnie z art. 88 ustawy