SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ REDWOOD ZA I KWARTAŁ 2017 ROKU ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2017 ROKU

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ REDWOOD ZA I KWARTAŁ 2017 ROKU ZAKOŃCZONY DNIA 31 MARCA 2017 ROKU PREZENTOWANY WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Łódź, 30 maja 2017

2 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Spis treści: 1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Redwood na dzień r. oraz za trzy miesiące zakończone r Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego również w przeliczeniu na euro Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (układ kalkulacyjny) Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji na dzień r. oraz za trzy miesiące zakończone r Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego również w przeliczeniu na euro Sprawozdanie z całkowitych dochodów Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji (układ kalkulacyjny) Sprawozdanie z sytuacji finansowej Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji Zestawienie zmian w kapitale własnym Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji Rachunek przepływów pieniężnych Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji (metoda pośrednia) Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Redwood na dzień r. oraz za trzy miesiące zakończone r Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych Zasady konsolidacji Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zastosowanie MSSF 8 Segmenty operacyjne Istotne zmiany wielkości szacunkowych Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych S t r o n a

3 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym) Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy emitenta, wraz z przedstawieniem W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Opis Grupy Kapitałowej Emitenta ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych również wskazanie przyczyn i podstawy prawnej braku konsolidacji Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym połączenia, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych niż warunki rynkowe S t r o n a

4 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Informacja o udzieleniu przez Emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału Zatwierdzenie Raportu Kwartalnego S t r o n a

5 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 1. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Redwood na dzień r. oraz za trzy miesiące zakończone r Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego również w przeliczeniu na euro PLN EUR Wybrane dane finansowe Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt własny sprzedaży III. Zysk (strata) na sprzedaży (216) (404) (50) (93) IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej 262 (331) 61 (76) V. Zysk (strata) brutto 577 (319) 135 (73) VI. Zysk (strata) netto 577 (637) 135 (146) VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,23 (0,25) 0,05 (0,06) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 238 (53) 55 (12) IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (437) (1 042) (102) (239) Wybrane dane finansowe na dzień Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego PLN EUR X. Aktywa razem XI. Zobowiązania razem XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał podstawowy XV. Liczba akcji w sztukach XVI. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 11,83 11,61 2,80 2,72 Zasady przeliczania danych finansowych na EUR: Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych Grupa ujmuje oddzielnie, zgodnie z MSR 1 par. 35, uznając je za istotne. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: Okresy objęte sprawozdaniem finansowym Średni kurs w okresie* Kurs na ostatni dzień okresu do ,2891 4, do ,3757 4, do ,3559 4,2684 *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 5 S t r o n a

6 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 1.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (układ kalkulacyjny) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej 262 (331) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem 577 (319) Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 577 (637) Zysk (strata) netto 577 (637) Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom mniejszościowym 11 (24) Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 566 (613) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) - - Podstawowy za okres obrotowy 0,23 (0,25) Rozwodniony za okres obrotowy 0,23 (0,25) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) - Podstawowy za okres obrotowy 0,23 (0,25) Rozwodniony za okres obrotowy 0,23 (0,25) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Zysk/(strata) netto za okres 577 (637) Inne całkowite dochody: Różnice kursowe z tytułu wyceny jednostek zagranicznych - (398) Wynik na sprzedaży akcji własnych - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Przeszacowanie rzeczowych składników majątku trwałego - - Aktualizacja inwestycji w jednostki podporządkowane - - Inne całkowite dochody netto - (398) CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 577 (1035) CAŁKOWITY DOCHÓD PODMIOTU DOMINUJĄCEGO 566 (1011) Całkowity dochód udziałów niekontrolujących 11 (24) 6 S t r o n a

7 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 1.3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa zaklasyfikowane, jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM S t r o n a

8 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) PASYWA Kapitał własny Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne (wielkość ujemna) (287) (287) (287) Pozostałe kapitały Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej - - (2047) Niepodzielony wynik finansowy (23244) (38994) (29047) Wynik finansowy bieżącego okresu (613) Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych (955) (966) 418 Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i pożyczki Dłużne papiery wartościowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe inne (886) Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy PASYWA RAZEM Wartość księgowa na akcję 11,83 11,61 19,53 8 S t r o n a

9 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 1.4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Wydzielony kapitał na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały 3 miesięcy zakończone Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny na dzień (287) (395) - - (38 994) (966) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach (287) (395) - - (38 994) (966) Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Kapitał własny ogółem Zysk/strata za rok obrotowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Aktualizacja wyceny inwestycji w jednostkach podporządkowanych Przeszacowanie rzeczowych składników majątku trwałego Zysk/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy przyjęty w wyniku objęcia kontrolą Niepodzielony wynik finansowy Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych (15 750) Zmniejszenie kosztów emisji akcji o zwrot podatku dochodowego Korekty wyników lat ubiegłych Kapitał własny na dzień (287) (395) - - (23 244) (955) S t r o n a

10 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Wydzielony kapitał na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny 12 miesięcy zakończone Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny na dzień (287) (1 649) (5 900) (23 103) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach (287) (1 649) (5 900) (23 103) Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Kapitał własny ogółem Zyska/strata za rok obrotowy (10381) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Aktualizacja wyceny inwestycji w jednostkach podporządkowanych Przeszacowanie rzeczowych składników majątku trwałego (10 381) Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do (10381) Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy przyjęty w wyniku objęcia kontrolą (1 571) - (1 571) - (1 571) Niepodzielony wynik finansowy Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych - (9 959) - 62 (18 163) Zmniejszenie kosztów emisji akcji o zwrot podatku dochodowego Korekty wyników lat ubiegłych (17) 1 (16) - (16) Zwiększenie kapitału akcjonariuszy mniejszościowych (9 415) (9 415) wynik netto na utracie kontroli (573) (36 526) - (35 450) (442) (35 892) Kapitał własny na dzień (287) (395) - - (38 994) (966) S t r o n a

11 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne Wydzielony kapitał na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały 3 miesięcy zakończone Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Kapitał własny na dzień r (287) (1 649) (5 900) (23 102) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Kapitał własny po korektach (287) (1 649) (5 900) (23 102) Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Kapitał własny ogółem Zyska/strata za rok obrotowy (613) (613) (24) (637) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (398) - - (398) - (398) Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Aktualizacja wyceny inwestycji w jednostkach podporządkowanych (398) - (613) (1 011) (24) (1 035) Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do (398) - (613) (1011) (24) (1035) Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy przyjęty w wyniku objęcia kontrolą Niepodzielony wynik finansowy Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych (23 102) Zmniejszenie kosztów emisji akcji o zwrot podatku dochodowego Korekty wyników lat ubiegłych (45) - (13) - (13) Kapitał własny na dzień (287) (2 047) (29 047) (613) S t r o n a

12 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 1.5. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk / Strata przed opodatkowaniem działalności kontynuowanej 577 (319) Zysk / Strata przed opodatkowaniem działalności zaniechanej - - Korekty razem: (339) 289 Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 6 1 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (29) 367 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 32 (325) Zmiana stanu rezerw - (25) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności (1 950) 988 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (420) (586) Zmiana stanu pozostałych aktywów (1 403) (1 821) Inne korekty - (182) Gotówka z działalności operacyjnej 238 (30) Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony - (23) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 238 (53) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie aktywów finansowych - 6 Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie inwestycji w nieruchomości - 98 Inne wydatki inwestycyjne - 27 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe Wydatki Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli - - Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych - - Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (437) (1 042) D. Przepływy pieniężne netto razem (86) (534) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (86) (534) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na początek spółek nie konsolidowanych w roku poprzednim - - G. Środki pieniężne na początek okresu po korekcie spółek włączonych do konsolidacji H. Środki pieniężne na koniec okresu środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu S t r o n a

13 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 2. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji na dzień r. oraz za trzy miesiące zakończone r Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego również w przeliczeniu na euro PLN EUR Wybrane dane finansowe Dane dotyczące skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszt własny sprzedaży III. Zysk (strata) na sprzedaży (104) (365) (24) (84) IV. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (11) (310) (3) (71) V. Zysk (strata) brutto 26 (397) 6 (91) VI. Zysk (strata) netto 26 (353) 6 (81) VII. Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro) 0,01 (0,14) 0,00 (0,03) VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 1 (8) 0 (2) X. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (53) (233) (12) (53) Wybrane dane finansowe na dzień Dane dotyczące skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego PLN EUR XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania razem XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał podstawowy XVI. Liczba akcji w sztukach XVII. Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 4,13 4,12 0,98 0,97 13 S t r o n a

14 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 3. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji (układ kalkulacyjny) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów - - Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży 3 - Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne 1 36 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (11) (310) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem 26 (397) Podatek dochodowy - (44) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 26 (353) Zysk (strata) z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto 26 (353) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,01 (0,14) Rozwodniony za okres obrotowy 0,01 (0,14) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) Podstawowy za okres obrotowy 0,01 (0,14) Rozwodniony za okres obrotowy 0,01 (0,14) Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) - - SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH Zysk/(strata) netto za okres 26 (353) Inne całkowite dochody: - - Różnice kursowe z tytułu wyceny jednostek zagranicznych - - Wynik na sprzedaży akcji własnych - - Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - Inne całkowite dochody netto - - CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 26 (353) 14 S t r o n a

15 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 3.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Pozostałe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Pozostałe należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne (287) (287) (287) Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji Niepodzielony wynik finansowy (43 407) (3 607) (30 561) Wynik finansowy bieżącego okresu 26 (39 800) (353) Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i pożyczki Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe finansowe Zobowiązania długoterminowe inne Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy PASYWA RAZEM S t r o n a

16 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 3.2. Zestawienie zmian w kapitale własnym Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne okres 3 miesięcy Wydzielony kapitał na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny Kapitał własny na dzień (287) (3 607) (39 800) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Kapitał własny po korektach (287) (3607) (39800) Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyska/strata za rok obrotowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Aktualizacja wyceny inwestycji Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy Dywidenda Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych (39 800) Zmniejszenie kosztów emisji akcji o zwrot podatku dochodowego Kapitał własny na dzień (287) (43 407) S t r o n a

17 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne okres 12 miesięcy Wydzielony kapitał na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny Kapitał własny na dzień (287) (3 905) (26 656) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Kapitał własny po korektach (287) (3905) (26656) Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyska/strata za rok obrotowy (39800) (39800) Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym (39 800) (39 800) Aktualizacja wyceny inwestycji Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do (39 800) (39 800) Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy Dywidenda Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych (9 959) (16 993) Zmniejszenie kosztów emisji akcji o zwrot podatku dochodowego Kapitał własny na dzień (287) (3 607) (39 800) S t r o n a

18 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 roku (Wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Akcje własne okres 3 miesięcy Wydzielony kapitał na zakup akcji własnych Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny Kapitał własny na dzień (287) (3 905) (26 656) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Kapitał własny po korektach (287) (3905) (26656) Zysk/strata z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyska/strata za rok obrotowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Zysk/Strata netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym Aktualizacja wyceny inwestycji Zyska/strata za rok obrotowy Całkowity dochód za okres od do Akcje własne Niepodzielony wynik finansowy Dywidenda Przeniesienie wyniku z lat ubiegłych (26 656) Zmniejszenie kosztów emisji akcji o zwrot podatku dochodowego Kapitał własny na dzień (287) (30 561) S t r o n a

19 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 r. (wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 3.3. Rachunek przepływów pieniężnych Redwood Holding S.A. w restrukturyzacji (metoda pośrednia) Działalność operacyjna I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 26 (397) II. Korekty razem Zysk (strata) w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - (10) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (31) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (1) Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności (331) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu pozostałych aktywów (426) (437) 12. Inne korekty z działalności operacyjnej - (6) Gotówka z działalności operacyjnej Podatek dochodowy zapłacony /( zwrócony) - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) Działalność inwestycyjna I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 44 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne - 1 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) 1 (8) Działalność finansowa I. Wpływy - - II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (53) (233) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III.+/ B.III+/ C.III) 11 (26) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 11 (26) zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne na początek okresu 7 38 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+D) Środki pieniężne o ograniczonym dysponowaniu S t r o n a

20 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 r. (wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 4. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Redwood na dzień r. oraz za trzy miesiące zakończone r Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ) Założenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych. Skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, chociaż zagrożenie kontynuacji działalności Grupy w jej obecnym stanie prawnym i finansowym istnieje. Zarząd na bieżąco dokonywał analizy sytuacji finansowej i płynnościowej Grupy. W związku z tym, że umowy kredytowe zawarte przez Spółkę stały się wymagalne, Zarząd podejmował negocjacje z bankami w celu ustalenia nowych warunków spłaty zadłużenia. W dniu 17 stycznia 2017 roku, Emitent oraz podmioty należące do Grupy Kapitałowej tj. COMPLEX Automotive Bearings S.A., Quinto Sp. z o.o., Fabryka Elektronarzędzi CELMA S.A. otrzymały wezwanie od ING Banku Śląskiego S.A. do zapłaty wierzytelności w kwocie 14,6 mln PLN, na którą składa się kwota niespłaconego kredytu 13,9 mln PLN oraz kwota niespłaconych odsetek 0,7 mln PLN. Proces negocjacji dotyczący ustalenia warunków spłaty zadłużania był prowadzony jeszcze w marcu 2017 roku, gdyż Emitent i spółki z Grupy Kapitałowej, będące kredytobiorcami otrzymały z ING Banku Śląskiego propozycje w zakresie spłaty zadłużenia. Zadłużenie Emitenta i ww. podmiotów zależnych wynika z zawartej w dniu 10 maja 2012 roku Umowy Wieloproduktowej. W związku z przeterminowanym zadłużeniem wynikającym z umowy kredytu inwestycyjnego zawartej z mbank S.A. w dniu r. (obowiązującej do dnia 31 marca 2016 r.), w marcu 2017 roku, Emitent oraz Spółki które były poręczycielami tj. Metalzbyt Premium Technik Sp. z o.o., COMPLEX Automotive Bearings S.A. oraz Polzamech Sp. z o.o. otrzymały nakaz zapłaty w postępowaniu nakazowym, zgodnie z którym ww. Spółki solidarnie mają dokonać zapłaty na rzecz mbank S.A. kwoty ,78 PLN z odsetkami ustawowymi oraz kwotę ,00 PLN tytułem zwrotu kosztów postępowania. W dniu 24 kwietnia 2017 roku Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XIV Wydział Gospodarczy dla spraw Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych wydał Postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec spółki REDWOOD Holding S.A. i jednocześnie zdecydował się przekazać zarząd majątkiem Spółki w ręce Zarządcy w osobie Pana Tadeusza Kamińskiego (licencja doradcy restrukturyzacyjnego nr 39). Z tym dniem zostały umorzone z mocy prawa wszystkie wszczęte do tego dnia postępowania egzekucyjne wobec spółki Emitenta. Sąd Rejonowy uznał za zasadne przychylenie się do prośby Zarządu Spółki Emitenta wyrażone we wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego z dnia 09 listopada 2016 roku, aby ten pozwolił Emitentowi zrealizować cele postępowania restrukturyzacyjnego poprzez uniknięcie ogłoszenia jego upadłości, umożliwienie restrukturyzacji w drodze zawarcia układu z wierzycielami oraz przeprowadzenie działań sanacyjnych, przy zabezpieczeniu słusznych praw wierzycieli. Długość trwania postępowania sanacyjnego jest przewidziana na okres nie krótszy niż 12 miesięcy. W tym czasie Zarząd Emitenta we współpracy z Sądem Restrukturyzacyjnym ma zamiar przeprowadzić kolejne działania naprawcze zmierzające do osiągnięcia optymalnego wskaźnika wykorzystania posiadanych przez Grupę Kapitałową aktywów. W związku z powyższym Emitent pragnie podkreślić, że dostrzega okoliczności wskazujące na możliwe zagrożenie kontynuowania działalności, które związane są w szczególności z przebiegiem postępowania restrukturyzacyjnego podmiotu dominującego, jednakże na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania żadne z ewentualnych zagrożeń się nie zmaterializowały, a Zarządca we współpracy z dłużnikiem podejmuje 20 S t r o n a

21 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 r. (wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) odpowiednie działania zmierzające do wyeliminowania zagrożeń, które mogłyby doprowadzić do tego, że działalność Emitenta nie byłaby kontynuowana w perspektywie kolejnych kilku miesięcy. W dniu 29 maja 2017 roku do Sądu Rejonowego dla Łodzi- Śródmieścia w Łodzi, XIV Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Restrukturyzacyjnych, został złożony Plan Restrukturyzacyjny zgodnie z art. 313 ustawy Prawo Restrukturyzacyjne. W zakresie porównywalności sprawozdań finansowych Emitent zwraca uwagę na fakt, że w związku z utratą kontroli nad częścią Spółek z Grupy Kapitałowej, dane w niniejszym raporcie dotyczą zdecydowanie mniejszej ilości spółek, w porównaniu ze sprawozdaniem za ten sam okres roku ubiegłego Zasady konsolidacji a) Jednostki zależne Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu, do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych prawa głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się, jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się, jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nienależące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się, jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Wartość tą zmniejsza/zwiększa się o przypadające na kapitał udziałowców niekontrolujących zwiększenia/zmniejszenia, z tym, że straty mogą być przyporządkowane kapitałowi mniejszości tylko do wysokości kwot gwarantujących ich pokrycie przez udziałowców niekontrolujących. Nadwyżka strat podlega rozliczeniu z kapitałem własnym grupy kapitałowej. Grupa zastosowała zasadę traktowania transakcji z udziałowcami niekontrolującymi, jako transakcje z podmiotami trzecimi niepowiązanymi z Grupą. c) Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą prawa własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres kończący się 31 marca 2017 roku obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy: 21 S t r o n a

22 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 r. (wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) REDWOOD HOLDING S.A. w restrukturyzacji Jednostka dominująca Complex Automotive Bearings S.A. 100,00% 100,00% Jotes Business Park sp. z o.o. 100,00% 100,00% CMX Properties sp. z o.o. 1,10% 100,00% Fabryka Elektronarzędzi Celma S.A. 100,00% 100,00% Factory Business Park sp. z o.o. 99,42% 99,42% B2B Properties sp. z o.o. 99,42% 99,42% W dniu 10 maja 2017 r. Zarząd spółki zależnej działającej pod firmą Factory Business Park Sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi złożył do sądu wniosek spółki o otwarcie postępowania sanacyjnego. Otwarcie postępowania sanacyjnego uzasadnione jest potrzebą dokonania głębokich działań restrukturyzacyjnych zmierzających do poprawy warunków ekonomicznych spółki Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Zasady (polityka) rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, stosowane przez Grupę Kapitałową nie uległy zmianie w stosunku do zasad opisanych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2016 r. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok dnia 31 grudnia 2016 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich, (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. Zyski i straty z tytułu różnic kursowych Grupa ujmuje oddzielnie, zgodnie z MSR 1 par. 35, uznając je za istotne. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny, ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: Okresy objęte sprawozdaniem finansowym Średni kurs w okresie* Kurs na ostatni dzień okresu do ,2891 4, do ,3757 4, do ,3559 4,2684 *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie 22 S t r o n a

23 Skonsolidowany raport za I kwartał 2017 r. (wszystkie kwoty podane są w tysiącach złotych, jeżeli nie podano inaczej) 4.6. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego za rok 31 grudnia 2016 roku Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 marca 2017 r., skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych oraz skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za trzy miesiące zakończone 31 marca 2017 r. nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 grudnia 2016 r. oraz za dwanaście miesięcy zakończone 31 grudnia 2016 r. podlegało badaniu przez biegłego rewidenta, który wydał opinię bez zastrzeżeń. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało przygotowane według Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zgodnie z art. 55 ust. 5 oraz art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133). Przygotowując skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, Grupa stosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31 grudnia 2016 r., za wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku.. Zastosowanie wyżej wymienionych zmian nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na 31 marca 2017 r. powinno być czytane razem ze zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na 31 grudnia 2016 r. Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania: Standardy Tytuł Obowiązujący dla okresów rocznych MSSF 14 MSSF 2 MSSF 4 MSR 7 MSSF 15 MSR 40 MSSF 16 MSR 12 Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe Płatności oparte na akcjach Umowy ubezpieczeniowe Rachunek przepływów pieniężnych Przychody z umów z klientami Nieruchomości inwestycyjne Leasing Podatek dochodowy Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem i j. stowarzyszoną lub j. współzależną Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2019 lub po tej dacie Okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie Data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności 23 S t r o n a