Budżet jednostki samorządu terytorialnego jest rocznym planem dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów tej jednostki.

Transkrypt

1 2016 rok

2

3 Budżet jednostki samorządu terytorialnego jest rocznym planem dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów tej jednostki. Budżet jednostki samorządu terytorialnego jest uchwalany w formie uchwały budżetowej na rok budżetowy. Podstawą gospodarki finansowej samorządu terytorialnego w danym roku jest uchwała budżetowa (zgodnie z art. 211 ufp.).

4 Inicjatywa w sprawie sporządzenia projektu uchwały: budżetowej, o prowizorium budżetowym, o zmianie uchwały budżetowej - przysługuje wyłącznie zarządowi jednostki samorządu terytorialnego (zgodnie z art. 233 ufp)

5 W planie dochodów budżetu jednostki samorządu terytorialnego wyszczególnia się planowane kwoty dochodów bieżących i dochodów majątkowych według ich źródeł. Do dochodów majątkowych zalicza się: dotacje i środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku, dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności. W planie wydatków budżetu jednostki samorządu terytorialnego wyszczególnia się planowane kwoty wydatków bieżących i wydatków majątkowych.

6 Organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki (zgodnie z art. 242 ufp.).

7

8 DOCHODY ,00 WYDATKI ,00 PRZYCHODY ,00 SPŁATA KREDYTOW ,00 = ,00 = ,00

9 Wyszczególnienie Subwencja oświatowa Wydatki bieżące na oświatę, na które przyznana jest subwencja oświatowa Pokrycie wydatków na oświatę z subwencji oświatowej ,52% 75,34% 76,47% 79,76%

10 subwencja oświatowa wydatki na oświatę

11 Wyszczególnienie Wydatki bieżące na oświatę ponoszone przez gminę Trzcianka Wydatki ogółem Udział % 43,29% 37,77% 39,76% 41,61%

12 wydatki na oświatę wydatki ogółem

13 Wykonanie Wykonanie Plan plan Wyszczególnienie 2013 r r r r. Dochody ,00 Wydatki ,00 Nadwyżka Deficyt ,00

14 Tytuł wykresu Dochody Wydatki Nadwyżka Deficyt

15 Wyszczególnienie 2013 r r r r. Dochody własne Subwencja Dotacje celowe Ogółem

16 Dochody własne Subwencja Dotacje celowe Ogółem

17 Wyszczególnienie Dochody własne 2013 r. % udział 2014 r. % udział 2015 r. % udział 2016 r. % udział Subwencja Dotacje celowe Ogółem ,1% ,2% ,7% % ,6% ,2% ,2% % ,7% ,0% ,3% % ,81% 29,70% 14,49% 100%

18 Dochody 14% 56% 30% Dotacje celowe Subwencja Dochody własne

19 Wyszczególnienie 2013 (wykonanie) Dochody z podatków i opłat Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych dochody ze sprzedaży i przekształceń Pozostałe dochody własne 2014 (wykonanie) 2015 (plan ) Ogółem

20 pozostałe dochody własne dochody ze sprzedaży i przekształceń udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób dochody z podatków i opłat

21 Dochody własne dochody z podatków i opłat 6% 9% 49% udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych dochody ze sprzedaży i przekształceń 36% pozostałe dochody własne

22 Wyszczególnienie Dochody własne Dochody ogółem Udział 52,07% 52,56% 53,70% 55,81%

23 dochody własne dochody ogółem

24 Wyszczególnienie Wydatki bieżące Wydatki majątkowe Ogółem , , , , , , , , , , , ,00

25 , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 wydatki bieżące wydatki majątkowe ogółem

26 Wyszczególnienie dochody bieżące dochody majątkowe Ogółem

27 dochody bieżace dochody majątkowe ogółem dochody

28 Wyszczególnienie % udział Transport i łączność ,1% Gospodarka mieszkaniowa i działalność usługowa Administracja publiczna i bezpieczeństwo publiczne Oświata i wychowanie i edukacyjna opieka wychowawcza ,6% ,1% ,3% Pomoc społeczna ,7% Kultura (TDK, Biblioteka, Muzeum) i sport Gospodarka komunalna i ochrona środowiska ,5% ,7% Rezerwy ,6% Obsługa długu ,4% Ogółem %

29 transport i łączność 4,47% 8,74% 3,61% 0,40% 4,10% 4,64% 11,09% gospodarka mieszkaniowa i działalność usługowa administracja publiczna i bezpieczeństwo publiczne oświata i wychowanie i edukacyjna opieka wychowawcza pomoc społeczna 19,67% 43,27% Kultura (TDK, Biblioteka, Muzeum) i sport gospodarka komunalna i ochrona środowiska Rezerwy Obsługa długu

30 Wyszczególnienie Wynagrodzenia i pochodne Dotacje bieżące Obsługa długu Świadczenia na rzecz osób fizycznych Pozostałe wydatki bieżące Ogółem

31

32 Dochody bieżące Wydatki bieżące Różnica

33 różnica wydatki bieżące dochody bieżące

34 Zgodnie z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, organ stanowiący nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: spłat rat kredytów i pożyczek wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, wykupów papierów wartościowych wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych, potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu.

35 Przy obliczaniu relacji dla roku poprzedzającego rok budżetowy przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały z wykonania budżetu. Do obliczenia relacji dla poprzednich dwóch lat przyjmuje się wartości wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych. W 2016 roku obciążenie spłatami rat kredytów i pożyczek wraz z odsetkami i poręczeniami do dochodów ogółem wyniesie 6,58% przy dopuszczalnym poziomie wynikającym z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych wynoszącym 8,68% na podstawie przewidywanego wykonania za rok 2015 i 8,71% na podstawie planu na koniec III kwartału 2015 r.

36 Stan na koniec roku Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na ,00 Stan na

37 Rok Spłaty , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00