GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2014 ROKU

Transkrypt

1 2014 GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2014 ROKU.

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE...3 Wybrane skonsolidowane dane finansowe...3 Wybrane jednostkowe dane finansowe...3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET...5 Skonsolidowany rachunek zysków i strat...5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów...5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej...6 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym...7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych...8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RAFAMET S.A....9 Rachunek zysków i strat...9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów...9 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pieniężnych INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Opis przyjętych zasad rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów operacyjnych Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku Informacja o korekcie z tytułu rezerw Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Opis istotnych dokonań i niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Rzeczowe aktywa trwałe Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych Kredyty i pożyczki Niedotrzymanie warunków umowy kredytowej Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mający znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacja o instrumentach finansowych Informacje dotyczące wypłaconej lub (zadeklarowanej) dywidendy Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu na który sporządzono sprawozdanie finansowe Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które maja istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki Akcjonariat Jednostki Zestawienie stanu posiadanych akcji RAFAMET S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Komisja Nadzoru Finansowego 2

3 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł okres od do okres od do okres od do w tys. EURO okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Całkowity dochód (strata) netto Całkowity dochód (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) -0,27 0,43-0,06 0,10 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł/eur) -0,27 0,43-0,06 0, Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 20,54 20,98 4,92 5,06 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 20,54 20,98 4,92 5,06 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/eur) z zysku za rok poprzedni 0,15 0,30 0,04 0,07 Komisja Nadzoru Finansowego 3

4 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE okres od do w tys. zł okres od do okres od do w tys. EURO okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Całkowity dochód (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) -0,25 0,61-0,06 0,14 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) -0,25 0,61-0,06 0, Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 20,57 20,98 4,93 5,06 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 20,57 20,98 4,93 5,06 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/eur) z zysku za rok poprzedni 0,15 0,30 0,04 0,07 W tabeli Wybrane dane finansowe zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR. 1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na ostatni dzień miesiąca bilansowego: r. 1 EUR = 4,1755 zł r. 1 EUR = 4,1472 zł 2. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego, odpowiednio za okres: od 1 stycznia do 30 września 2014 r. 1 EUR = 4,1803 zł od 1 stycznia do 30 września 2013 r. 1 EUR = 4,2231 zł Komisja Nadzoru Finansowego 4

5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I Okres 9 Okres 3 Okres 9 Okres 3 zakończony zakończony zakończony zakończony STRAT w tys. zł A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metoda praw własności E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej H. Zysk (strata) netto, z tego przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,27 0,10 0,43-0,10 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,27 0,10 0,43-0,10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony A. Zysk (strata) netto (1 155) (414) Pozostałe całkowite dochody: Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: zyski (straty) aktuarialne (33) - (45) - podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych Suma (27) - (36) - Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą (2) (2) B. Pozostałe całkowite dochody netto razem (29) (2) (36) - C. Suma całkowitych dochodów przypadająca na: (1 184) (414) - akcjonariuszy podmiotu dominującego ( 1 184) (414) - akcjonariuszy mniejszościowych Komisja Nadzoru Finansowego 5

6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) stan na koniec okresu (rok bieżący) stan na koniec poprz. kwartału (rok bieżący) stan na koniec poprz.roku stan na koniec okresu (rok poprzedni) A k t y w a A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Udziały w jednostkach zależnych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu kontraktów Pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m P a s y w a A. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy (agio) Zyski/ straty aktuarialne Niepodzielony wynik finansowy Zysk (strata) netto Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej B. Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Inne rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu kontraktów Zobowiązania pozostałe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Inne rozliczenia międzyokresowe P a s y w a r a z e m Komisja Nadzoru Finansowego 6

7 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20,54 20,44 20,98 20,99 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20,54 20,44 20,98 20,99 Komisja Nadzoru Finansowego 7

8 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Kapitały zapasowy (agio) Zyski zatrzymane Zyski/ straty aktuarialne Zysk/strata netto Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2013 r zysk (strata) netto pozostałe całkowite dochody podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy pokrycie straty z lat ubiegłych podział zysku za lata ubiegłe Kapitał własny na dzień 30 września 2013 r Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2013 r zysk (strata) netto pozostałe całkowite dochody podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy pokrycie straty z lat ubiegłych podział zysku za lata ubiegłe Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2013 r Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r zysk (strata) netto pozostałe całkowite dochody podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy pokrycie straty z lat ubiegłych podział zysku za lata ubiegłe Kapitał własny na dzień 30 września 2014 r Komisja Nadzoru Finansowego 8

9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności operacyjnych Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony Pozostałe III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Odsetki i dywidendy II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Nadzoru Finansowego 9

10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJACEJ RAFAMET S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tys. zł) Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej H. Zysk (strata) netto Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,25 0,14 0,61-0,05 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,25 0,14 0,61-0,05 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony A. Zysk (strata) netto (1 073) (236) Pozostałe całkowite dochody: Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: zyski (straty) aktuarialne (33) - (45) - podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych Suma (27) - (36) - Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: B. Pozostałe całkowite dochody netto razem (27) - (36) - C. Suma całkowitych dochodów przypadająca na: ( 1 100) (236) - akcjonariuszy podmiotu dominującego ( 1 100) (236) - akcjonariuszy mniejszościowych Komisja Nadzoru Finansowego 10

11 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) stan na koniec okresu (rok bieżący) stan na koniec poprz. kwartału (rok bieżący) stan na koniec poprz.roku stan na koniec okresu (rok poprzedni) A k t y w a A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Udziały w jednostkach zależnych Pożyczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu kontraktów Pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pożyczki krótkoterminowe Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży A k t y w a r a z e m P a s y w a A. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy (agio) Zyski/straty aktuarialne Niepodzielony wynik finansowy Zysk (strata) netto B. Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne C. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zaliczki z tytułu kontraktów Zobowiązania pozostałe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy P a s y w a r a z e m Komisja Nadzoru Finansowego 11

12 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20,57 20,43 20,98 21,08 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20,57 20,43 20,98 21,08 Komisja Nadzoru Finansowego 12

13 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy Kapitały zapasowy (agio) Zyski zatrzymane Zyski/straty aktuarialne Zysk/strata netto Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2013 r zysk (strata) neto pozostałe całkowite dochody podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku za lata ubiegłe Kapitał własny na dzień 30 września 2013 r Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2013 r zysk (strata) neto pozostałe całkowite dochody podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku za lata ubiegłe Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2013 r Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r zysk (strata) neto pozostałe całkowite dochody podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego podział zysku/ wypłata dywidendy podział zysku za lata ubiegłe Kapitał własny na dzień 30 września 2014 r Komisja Nadzoru Finansowego 13

14 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony Okres 9 zakończony Okres 3 zakończony A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) - metoda pośrednia I. Zysk / Strata brutto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności operacyjnych Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony Pozostałe III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Spłata pożyczek Odsetki i dywidendy Pozostałe wpływy II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe Udzielone pożyczki Pozostałe wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto, razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) o ograniczonej możliwości dysponowania Komisja Nadzoru Finansowego 14

15 INFORMACJA DODATKOWA do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET za III kwartał 2014 roku. (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) 1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET a). Dane jednostki dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej RAFAMET ( Grupa ) jest Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. ( RAFAMET S.A., Spółka, jednostka dominująca ) z siedzibą w Kuźni Raciborskiej, ul. Staszica 1. Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia r. Nazwa: RAFAMET S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja maszyn do obróbki metalu (PKD Z) Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS Numer statystyczny REGON: b). Informacje o Grupie Kapitałowej: Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej RAFAMET wchodzą RAFAMET S.A. jako podmiot dominujący, dwie spółki zależne oraz jednostka współkontrolowana. RAFAMET S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym oraz w prawach głosów: Zespół Odlewni RAFAMET sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną, RAFAMET TRADING sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną. RAFAMET S.A. posiada 50% udziałów w firmie OOO Stanrus-RAFAMET z siedziba w Moskwie. Spółka ta została powołana dla uczestnictwa w przetargach handlowych i pełni funkcje pośrednika handlowego na rynku m.in. rosyjskim. c). Czas trwania Grupy Kapitałowej. Czas trwania działalności poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie jest ograniczony. d). Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Prezentowane przez Grupę Kapitałową RAFAMET skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy zastosowaniu konsolidacji pełnej. Konsolidacją pełną objęto dwie Spółki zależne Zespół Odlewni RAFAMET sp. z o.o. oraz RAFAMET -TRADING sp. z o.o. Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) RAFAMET S.A. Jednostka dominująca Zespół Odlewni RAFAMET sp. z o.o RAFAMET -TRADING sp. z o.o Komisja Nadzoru Finansowego 15

16 Spółka OOO Stanrus-RAFAMET z siedzibą w Moskwie została objęta konsolidacją metodą praw własności. 2. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania. W III kwartale 2014 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej RAFAMET. 3. Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie. Przedstawione dane finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych, ponieważ w skład Grupy nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Niniejsze kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), a w szczególności zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259). a). Okresy sprawozdawcze danych finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2014 roku do 30 września 2014 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 01 stycznia 2013 roku do 30 września 2013 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. b). Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 po ostatnim dniu bilansowym, czyli roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za III kwartał 2014 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. c). Zasady konsolidacji Jednostki zależne. Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości Komisja Nadzoru Finansowego 16

17 przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Jednostki współkontrolowane Jednostki współkontrolowane to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ i kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki współkontrolowanej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d). Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych, w których Grupa występuje jako leasingobiorca Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Komisja Nadzoru Finansowego 17

18 Wycena biernych rozliczeń międzyokresowych Prezentowane w rezerwach bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują: świadczenia pracownicze, które zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. oszacowania na przyszłe koszty związane z montażem maszyn oraz naprawami gwarancyjnymi. Założenia do szacunków nie ulegają zmianie w kolejnych latach. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 4. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały wycenione według wartości godziwej. Przy sporządzaniu niniejszego, śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przyjęto te same zasady, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2013 roku. Aktywa i pasywa w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wycenione na takich samych zasadach jak w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Grupa zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 30 września 2014 roku. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczenia danych finansowych Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski ( PLN ). Dane finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano w tysiącach PLN ( o ile nie wskazano inaczej). Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2014 Następujące standardy i zmiany do istniejących standardów opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz zatwierdzone przez UE wchodzą w życie w roku 2014: MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Komisja Nadzoru Finansowego 18

19 MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, zatwierdzony w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne, zatwierdzone w UE w dniu 20 listopada 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych oraz kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, zatwierdzone w UE w dniu 19 grudnia 2013 roku, (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). W/w standardy i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy, Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień bieżący nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz późniejsze zmiany (ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się dnia roku lub później), MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2016 lub po tej dacie), Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Komisja Nadzoru Finansowego 19

20 MSSF 15 Przychody z umów z klientami - Nowy ujednolicony standard został opublikowany w dniu 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Zmiany do MSSF 11 Ujmowanie nabycia udziałów we wspólnych działaniach - Zmiany w MSSF 11 zostały opublikowane w dniu 6 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Wyjaśnienia w zakresie akceptowanych metod ujmowania umorzenia i amortyzacji Zmiany w MSSF 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne zostały opublikowane w dniu 12 maja 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: Rośliny Produkcyjne - Zmiany w MSSF 16 i 41 zostały opublikowane w dniu 30 czerwca 2014 roku i mają zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Według szacunków Grupy, w/w standardy, zmiany do standardów i interpretacje nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. Przekształcenie danych porównawczych W sprawozdaniu sporządzonym i opublikowanym na dzień roku Grupa wyodrębniła z pozycji bilansowej należności handlowe dodatkową pozycję należności z tytułu kontraktów realizowanych oraz z pozycji zobowiązania pozostałe dodatkową pozycję zaliczki otrzymane na realizację kontraktów. Dokonana zmiana prezentacji należności i zobowiązań ma poprawić przejrzystość sprawozdania. W 2013 roku objęto konsolidacją wszystkie spółki zależne i współkontrolowane w celu dostarczenia bardziej dokładnych informacji. W skonsolidowanym oraz w jednostkowym sprawozdaniu finansowym wg stanu na dzień r. przekształcono dane porównawcze wynikające z retrospektywnych zmian przeprowadzonych w poprzednich okresach sprawozdawczych i mających wpływ na bilans otwarcia 2012 roku. Szczegółowy opis korekty zamieszczono w rocznym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony (jednostkowym oraz skonsolidowanym), opublikowanym 21 marca 2014 roku. Skutki objęcia konsolidacją metodą pełną spółki RAFAMET Trading sp. z o.o oraz metodą wyceny praw własności firmy OOO RAFAMET STANRUS w Moskwie przekształcenie danych porównawczych w sprawozdaniu finansowym wg stanu na dzień r. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień r. AKTYWA Koniec okresu przed zmianą Korekty dostosowujące z tytułu objęcia konsolidacją spółki RAFAMET- TRADING sp. z o.o. Korekty dostosowujące z tytułu objęcia konsolidacją firmy OOO Rafamet Stanrus Koniec okresu po zmianie konsolidacyjnej Korekty dostosowujące z tytułu zmiany MSR 19 Koniec okresu po zmianie Aktywa trwałe Wartości niematerialne Komisja Nadzoru Finansowego 20

21 Udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenione metodą praw własności* Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Należności handlowe Należności z tytułu kontraktów realizowanych** Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Zyski /straty aktuarialne Zyski zatrzymane Zysk/ strata netto Zobowiązania długoterminowe Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Zaliczki otrzymane na realizacje kontraktów** Pasywa razem *zmiana nazwy z udziały w jednostkach zależnych na udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenione metoda praw własności **zmiana prezentacji i wyodrębnienie dodatkowych pozycji należności z tytułu kontraktów realizowanych oraz zaliczek otrzymanych na realizacje kontraktów Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres r. Koniec okresu przed zmianą Korekty dostosowujące z tytułu objęcia konsolidacją spółki RAFAMET- TRADING sp. z o.o. Korekty dostosowujące z tytułu objęcia konsolidacją firmy OOO Rafamet Stanrus Koniec okresu po zmianie Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług 2. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1. Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Komisja Nadzoru Finansowego 21