Raport SA-R MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice

Transkrypt

1 Raport SA-R 2017 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RAPORTU SA-R 2017 MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@moj.com.pl Internet: KRS Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Katowice, dnia 30 kwiecień 2018 r.

2 1. Informacje o instrumentach finansowych Zwiększenia z tyt. Zmniejszenia z tyt. Wyszczególnienie instrumentów finansowych Stan na początek okresu - nabycia - sprzedaży - aktualizacji - aktualizacji - przemieszczenia - przemieszczenia Stan na koniec okresu - inne - inne Razem: , , ,00 aktywa finansowe przeznaczone do obrotu w tym: a) pożyczki udzielone i należności własne b) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności c) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu , , , , , , , ,60 20, Pożyczki udzielone i należności własne. W okresie roku 2017 Spółka nie udzieliła pożyczek Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Spółka posiada akcje IDEON SA o wartości bilansowej w wysokości 20,00 zł. 2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. Na dzień r. spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi. 3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają Na dzień r. spółka nie posiada papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają 4. W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej należy podać: MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 2 z 10

3 a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej, w przypadku gdy dane przyjęte do ustalenia tej wartości nie pochodzą z aktywnego rynku, b) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentem finansowym wartość godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym, c) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny obejmującą stan kapitału na początek i koniec okresu sprawozdawczego oraz jego zwiększenia i zmniejszenia w ciągu roku obrotowego Spółka wycenia według wartości godziwej znak towarowy FWM Kuźnia Osowiec oraz nieruchomości inwestycyjne. Wykonanie wyceny zlecono uprawnionemu rzeczoznawcy majątkowemu. Skutki dokonanych przeszacowań do wartości godziwej wykazywane są w pozostałych przychodach operacyjnych lub pozostałych kosztach operacyjnych, wartości kwotowe prezentowane są w poniższej tabeli. Pozostałe przychody operacyjne / Aktualizacja wartości Pozostałe koszty operacyjne / Aktualizacja wartości Kapitał z aktualizacji wyceny Razem: , ,00 - Znak towarowy FWM Kuźnia Osowiec ,00 - Nieruchomości inwestycyjne , ,00-5. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych, pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, wspólnika jednostki współzależnej oraz znaczącego inwestora, a także informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń Należności warunkowe wg stanu na dzień roku Należności warunkowe z tytułu początek okresu Stan na koniec okresu Razem: , ,00 Gwarancji otrzymanych , ,00 Poręczeń otrzymanych , ,00 Zobowiązania warunkowe wg stanu na dzień roku. Zobowiązania warunkowe z tytułu początek okresu Stan na koniec okresu Razem: , ,83 Gwarancji i poręczeń udzielonych, w tym: - - Jednostkom powiązanym - - Pozostałe jednostki - - Kaucje i wadiów - - Indosu weksli - - MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 3 z 10

4 Zawartych lecz jeszcze nie wykonanych umów - - weksle in blanco , ,83 Zobowiązania zabezpieczone na majątku wg stanu na dzień roku: Wyszczególnienie zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki wg ich rodzajów Forma zabezpieczenia początek okresu Stan na koniec okresu Razem: , ,17 Hipoteka, w tym: , ,00 na inwestycjach długoterminowych , ,00 na zapasach ,00 na środkach trwałych , ,00 Zastaw w tym: , ,17 zastaw rejestrowy środki trwałe , ,17 zastaw rejestrowy zapasy , ,00 Weksle - - Inny sposób Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka nie występowała o uzyskanie prawa własności budynków i budowli. Wszystkie budynki i budowle wykazane w bilansie są własnością Spółki MOJ S.A. 7. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W 2017 roku nie miały miejsca przypadki zaniechania wytwarzania określonych produktów i w następnym okresie nie przewiduje się zaniechania produkcji będącej w profilu produkcyjnym Spółki MOJ S. A. 8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby Środki trwałe w budowie wg bilansu Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu Razem: , , ,31 Środki trwałe w budowie , , , ,31 Środki trwałe w budowie wytworzone we własnym zakresie MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 4 z 10

5 9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym W 2017 roku odsetki oraz różnice kursowe były rozliczane w przychody finansowe lub koszty finansowe. 10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Nakłady na Poniesione w okresie bieżącym RAZEM ,41 następnym Wartości niematerialne i prawne - Środki trwałe ,10 w tym służące ochronie środowiska - Środki trwałe w budowie ,31 w tym służące ochronie środowiska - Zaliczki na środki trwałe - Spółka nie publikuje prognoz Inwestycje w nieruchomości i prawa Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwotę i charakter W 2017 roku w Spółce nie wystąpiły przychodu i koszty o nadzwyczajnej wartości Informacje o transakcjach zawartych przez emitenta/jednostkę powiązaną/ pozostałe jednostki, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale/wspólnika jednostki współzależnej/znaczącego inwestora z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter związku z podmiotami powiązanymi oraz innymi informacjami dotyczącymi transakcji niezbędnymi dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółka MOJ SA nie zawierała transakcji na zasadach innych niż rynkowe Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych. a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach. Rozrachunki Karbon 2 GK Fasing Fasing Maszyny i Konstrukcje Maszynowe Becker-Prunte Należności z tytułu , , ,36 dostaw , , ,36 inne pożyczki Zobowiązania z tytułu , , ,73 dostaw , , ,73 inne Razem MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 5 z 10

6 b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji Przychody (wartość netto z faktur sprzedaży) Przychody Karbon 2 GK Fasing Fasing Maszyny i Konstrukcje Maszynowe Becker-Prunte Razem , , ,29 Przychody operacyjne z tyt. Sprzedaży Razem , , ,85 wyroby , usługi 2 770, , ,06 materiały , ,30 towary , , ,67 oprzyrządowanie pozostałe ,69 461, ,29 Przychody finansowe 94, , ,44 Pozostałe przychody operacyjne Koszty (wartość netto z faktur zakupu) Koszty Karbon 2 GK Fasing Fasing Maszyny i Konstrukcje Maszynowe Becker-Prunte Razem , , ,96 Razem Koszty operacyjne z tyt. zakupu , , ,64 wyroby usługi , , ,67 materiały , ,70 towary 5 000, ,00 środki trwałe , , ,27 Koszty finansowe , ,32 Pozostałe koszty operacyjne Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółka MOJ S. A nie zawierała umów nieuwzględnionych w bilansie mających wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy. 14. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 6 z 10

7 d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia Spółka MOJ S.A. nie prowadzi wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Stanowiska Rok 2017 Stanowiska nierobotnicze 56,25 Stanowiska robotnicze 104,34 Razem 160, Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych (w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających, nadzorujących albo członków organów administrujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku; w przypadku gdy emitentem jest jednostka dominująca, wspólnik jednostki współzależnej lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Informacja podana w Sprawozdaniu Zarządu MOJ S.A. z działalności jednostki za 2017 rok, 18. informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym, nadzorującym albo członkom organów administrujących, odrębnie dla osób zarządzających, nadzorujących, członków organów administrujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich kwot spłaconych, odpisanych lub umorzonych Spółka MOJ S.A. w 2017 roku nie udzieliła zaliczek, kredytów, pożyczek, poręczeń, gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym w Spółce MOJ SA. i nie zawarła żadnych transakcji z Członkami Zarządu i Rady Nadzorczej oraz z osobami będącymi w związkach rodzinnych. 19. Informacje o: a) dacie zawarcia przez emitenta umowy, z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa b) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: - badanie sprawozdania finansowego - inne usługi poświadczające, w tym przegląd sprawozdania finansowego - usługi doradztwa podatkowego - pozostałe usługi MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 7 z 10

8 c) informacje określone w lit. b należy podać także dla poprzedniego roku obrotowego Informacja podana w Sprawozdaniu Zarządu MOJ S.A. z działalności jednostki za 2017 rok, 20. Informacje o istotnych zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W sprawozdaniu finansowym za 2017 r. nie zostały ujęte żadne zdarzenia dotyczące okresu ubiegłego mające istotny wpływ na bieżący wynik finansowy. 21. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy Wszelkie zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, a dotyczyły badanego okresu, zostały uwzględnione w bilansie oraz rachunku zysków i strat. 22. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów MOJ S.A. powstała w wyniku przekształcenia FASING-MOJ Sp. z o. o. na podstawie Uchwały nr 1/2006 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 9 października 2006 roku (Akt notarialny spisany w obecności notariusza Haliny Mikołajczyk. Kancelaria Notarialna Halina Mikołajczyk, ul. Młyńska 5/4, Katowice. Akt Notarialny Repetytorium A numer 3950/2006). Bilans zamknięcia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością stał się bilansem otwarcia spółki akcyjnej. Z chwilą przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną, wstąpiła ona we wszystkie prawa i obowiązki swego poprzednika prawnego. 23. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Spółka nie dokonywała korekty sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji. 24. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Zmiany nie wystąpiły. 25. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Z powodu zmiany koncepcji prowadzenia działalności deweloperskiej polegającej na podpisaniu umowy ze spółką Karbon 2 zgodnie z którą firma wybuduje na swój koszt 12 domów w zabudowie szeregowej, a rozliczenie i podział kosztów związanych z tą budową nastąpi w momencie sprzedaży, o czym spółka informowała w Raporcie bieżącym nr 9 z 2016 roku. A także odsprzedaży Miastu Katowice gruntu przeznaczonego na drogę w celu MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 8 z 10

9 wybudowania przez Miasto na własny koszt drogi łączącej ulicę Kaskady z ulicą Rota Roweckiego, która umożliwi naszym terenom dostęp do drogi miejskiej. Zarząd podjął decyzję o sposobie rozliczania kosztów związanych z całościowym planem zagospodarowania terenów ujętych w inwestycjach. W związku z przyjętym sposobem rozliczania część kosztów dotychczas zgromadzonych na produkcji w toku w kwocie czterysta dziewięćdziesięciu jeden tysięcy dwieście trzydzieści siedem złotych siedemdziesiąt cztery grosze dotyczących całości projektu została przesunięta do rozliczeń międzyokresowych. W skład powyższych kosztów wchodzą: Przebudowa sieci teletechnicznej wykonana w celu umożliwienia dostępu do planowanej inwestycji, nowe podziały geodezyjne wraz z niezbędnymi kosztami umożliwiające realizację planowanych inwestycji. 26. Dokonane korekty błędów, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność, w tym informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju Zdarzenia nie miały miejsca. 27. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności Nie istnieje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. 28. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia W dniu r. nastąpiło połączenie spółki ze spółką Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia Osowiec sp. z o.o. z siedzibą w Osowcu. Połączenie nastąpiło w trybie art pkt 1 kodeksu spółek handlowych poprzez przeniesienie całego majątku Fabryka Wyrobów Metalowych Kuźnia Osowiec sp. z o.o. (Spółka Przejmowana) na spółkę MOJ S.A. (Spółka Przejmująca) z równoczesnym podwyższeniem kapitału zakładowego. W okresie bieżącym połączenie spółek nie wystąpiło 29. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Na dzień r. spółka nie posiadała udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych 30. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 9 z 10

10 konsolidacji, wyceny metodą praw własności lub metodą proporcjonalną, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych, współzależnych i stowarzyszonych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie, rodzaj stosowanych standardów rachunkowości przez jednostki powiązane, współzależne i stowarzyszone oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów Emitent nie sporządza sprawozdania skonsolidowanego. Sprawozdanie Spółki podlega konsolidacji na poziomie Fabryki Sprzętu i Narzędzi Górniczych Grupa Kapitałowa FASING S.A 31. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową Emitent nie posiada jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową 32. Innych dodatkowych informacji niż wskazane powyżej, wymaganych na podstawie obowiązujących przepisów o rachunkowości, lub innych informacji, mogących w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian należy ujawnić te informacje w odpowiedniej części sprawozdania finansowego Przemysław Biskup Roman Łój Wiceprezes Zarządu MOJ S.A. Prezes Zarządu MOJ S.A. MOJ S.A. ul. Tokarska Katowice Tel.: (32) Faks: (32) sekretariat@moj.com.pl Internet: KRS Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego MOJ S.A. Dodatkowe noty objaśniające do raportu SA-R 2017 Strona 10 z 10