Tabela Opłat Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych (przykłady, wyjaśnienia) Uwaga: Stałe i okresowe obniżki opłat zdefiniowanych w Tabeli Opłat KDPW zawiera Załącznik nr. 1 1. Opłaty jednorazowe I. Opłaty depozytowe 1.1. Opłata za wpis do rejestru uczestników bezpośrednich otwarcie kont dla papierów wartościowych 20.000 zł Opis: Opłata jednorazowa pobierana od uczestnika, który nie był uczestnikiem KDPW i przystępuje do KDPW. Spółka ABC Securities SA nie była uczestnikiem KDPW. Podstawą naliczenia opłaty jest uchwała Zarządu KDPW, o przyznaniu powyższej spółce statusu uczestnika KDPW (spółka zostaje obciążona opłatą 20.000 zł). Uwagi: 1. Wolne od opłat jest zawarcie umowy o uczestnictwo z podmiotem, który otwiera w KDPW konta, na których rejestrowane są wyłącznie papiery wartościowe emitowane przez SP lub NBP. 2. Opłata nie dotyczy emitentów. 1.2. [skreślony] 1.3. Opłata za rozszerzenie uczestnictwa Opis: Opłata jednorazowa pobierana od uczestnika za przyznanie dodatkowego typu uczestnictwa dla danego podmiotu. 4.000 zł Firma inwestycyjna ABC Securities jest uczestnikiem KDPW w typach uczestnictwa biuro maklerskie i biuro makleskie rachunek własny ( oznaczanych odpowiednio kodami uczestnictwa 01, 11) Postanowiła rozpocząć działalność jako animator obrotu giełdowego (oznaczenie kodu uczestnictwa 12 i 22 dla papierów skarbowych w przypadku, gdy firma inwestycyjna nie jest rezydentem). Podstawą naliczenia opłaty jest Uchwała Zarządu KDPW o rozszerzeniu uczestnictwa o typ animator obrotu giełdowego (spółka zostaje obciążona opłatą 4.000 zł). Uwagi: 1. Opłata jest pobierana za przyznanie dla podmiotu będącego już uczestnikiem KDPW uczestnictwa związanego z rozpoczęciem działalności w innym charakterze. Za nadanie dodatkowych kodów typów uczestnictwa w ramach danego uczestnictwa nie jest pobierana opłata. 2. W przypadku, konieczności nadania dodatkowego kodu typu uczestnictwa np. w sytuacji gdy animator obrotu giełdowego pełni tą funkcję dla papierów skarbowych i innych nie jest pobierana dodatkowa opłata.. 1
rozpoczęcie działalności jako animator obrotu giełdowego, organizator obrotu pozagiełdowego, sponsor dla kolejnego papieru wartościowego nie wiąże się z uiszczeniem opłaty.. 1.4. Opłata za przyjęcie do depozytu akcji oraz obligacji zamiennych na akcje 0,015% wartości emisji, lecz nie mniej niż 2.500 zł i nie więcej niż 150.000 zł Opis 1. Opłata naliczana każdorazowo po rejestracji w Depozycie akcji oraz obligacji zamiennych na akcje z wyjątkiem rejestracji w trybie określonym w par 40 ust 5 Regulaminu, gdzie opłata jest naliczana miesięcznie. 2. Opłata jest naliczana jako procent wartości emisji papierów wartościowych oznaczonych danym kodem ISIN. 3. Za przyjęcie praw do akcji opłata jest pobierana w wysokości dziesięciokrotnie niższej niż dla akcji. Spółka Emitencik SA złożyła do rejestracji papiery wartościowe, które zostały przyjęte do depozytu i zarejestrowane pod 3 kodami ISIN: - przykładowy pierwszy kod ISIN: PLEMITE00010 liczba akcji: 150 000 000 szt, cena emisyjna: 2zł, opłata: 45 000 zł; - przykładowy drugi kod ISIN: PLEMITE00028 liczba obligacji zamiennych: 10 szt, cena emisyjna:5 zł, opłata: 2500 zł; - przykładowy trzeci kod ISIN: PLEMITE00036 liczba akcji: 500 000 000 szt, średnia ważona: 3 zł, opłata: 150 000 zł; Za przyjęcie do depozytu papierów wartościowych określonych w przykładzie powyżej zostanie pobrana łączna opłata 197 500 zł. Uwagi: Opłata, nie jest pobierana za rejestrację akcji powstałych po zamianie obligacji zamiennych na akcje z wyłączeniem obligacji zamiennych, które uprzednio nie były złożone w depozycie. Jako wartość emisji traktuje się iloczyn liczby rejestrowanych papierów wartościowych oraz ich ceny emisyjnej ustalonej w ofercie publicznej. Wartość emisji obliczana jest według średniej ważonej ceny emisyjnej, jeżeli papiery wartościowe nie były przedmiotem oferty publicznej. W przypadku, gdy nie można ustalić ceny emisyjnej papierów wartościowych, dla potrzeb ustalenia wartości emisji przyjmuje się ich wartość nominalną. Opłata minimalna i maksymalna nie mają zastosowania w przypadku rejestracji papierów wartościowych w trybie określonym w 40 ust.5 Regulaminu. Jednocześnie opłata minimalna nie ma zastosowania jeśli rejestracja kolejnych emisji następuje w trybie 40 ust 5, a także w przypadku rejestracji papierów wartościowych wprowadzanych do obrotu w sposób cykliczny. 1.5. Opłata za przyjęcie do depozytu papierów wartościowych innych niż akcje i obligacje zamienne na akcje (z wyłączeniem papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa) 0,01% wartości emisji, lecz nie mniej niż 2.500 zł i nie więcej niż 150.000 zł Opis: 1. Opłata jednorazowa z tytułu przyjęcia do depozytu innych papierów wartościowych niż akcje, obligacje zamienne na akcje lub pda. Mogą to być np. certyfikaty inwestycyjne, obligacje komunalne, obligacje korporacyjne, warranty itd. 2
2. Opłata jest naliczana jako ułamkowa część wartości emisji papierów wartościowych oznaczonych danym kodem ISIN. Opłata naliczana każdorazowo po rejestracji papierów wartościowych z wyjątkiem opłat naliczonych za rejestrację w trybie określonym w 40 ust.5 Regulaminu, gdzie opłata jest naliczana miesięcznie. Za przyjęcie do depozytu warrantów, pobiera się opłatę w wysokości dziesięciokrotnie niższej niż w przypadku przyjęcia papierów wartościowych nie będących papierami wartościowymi emitowanymi przez Skarb Państwa, innych niż akcje lub obligacje zamienne na akcje. Spółka Emitencik SA złożyła do rejestracji papiery wartościowe, które zostały zarejestrowane pod 2 kodami ISIN: - przykładowy pierwszy kod ISIN: PLEMITE00010 liczba obligacji: 15 000 000 szt, cena emisyjna: 2zł, opłata: 3 000 zł; - przykładowy drugi kod ISIN: PLEMITE00028 liczba warrantów: 10 szt, cena emisyjna:5 zł, opłata: 250 zł; Za przyjęcie do depozytu papierów wartościowych określonych w przykładzie powyżej zostanie pobrana łączna opłata 3 250 zł. Uwagi: Jako wartość emisji traktuje się iloczyn liczby rejestrowanych papierów wartościowych oraz ich ceny emisyjnej ustalonej w ofercie publicznej. Wartość emisji obliczana jest według średniej ważonej ceny emisyjnej, jeżeli papiery wartościowe nie były przedmiotem oferty publicznej. W przypadku, gdy nie można ustalić ceny emisyjnej papierów wartościowych, dla potrzeb ustalenia wartości emisji przyjmuje się ich wartość nominalną. Opłata minimalna i maksymalna nie mają zastosowania w przypadku rejestracji papierów wartościowych w trybie określonym w 40 ust.5 Regulaminu. Jednocześnie opłata minimalna nie ma zastosowania jeśli rejestracja kolejnych emisji następuje w trybie 40 ust 5, a także w przypadku rejestracji papierów wartościowych wprowadzanych do obrotu w sposób cykliczny. 2. Opłaty roczne 2.1. Opłata za uczestnictwo bezpośrednie 4.000 zł za typ uczestnictwa Opis: Opłata roczna pobierana od uczestnika z tytułu uczestnictwa w KDPW. Spółka ABC Securities S.A. występuje w KDPW w typach 01, 11, 12. Opłata roczna pobierana jest z góry i spółka obciążona jest fakturą na kwotę 12 000 zł za trzy typy uczestnictwa. Uwagi: Uczestnicy bezpośredni, którzy w okresie danego roku kalendarzowego na kontach ewidencyjnych prowadzonych dla nich w KDPW posiadali wyłącznie papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski, uiszczają opłaty w wysokości 1/2 ustalonej wartości. (w naszym przykładzie, przy założeniu powyższych informacji spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 6000 zł). Uczestnik uiszcza pierwszą opłatę roczną w wysokości stanowiącej iloczyn 1/12 stawki opłaty rocznej i liczby miesięcy pozostałych do końca roku kalendarzowego, począwszy od miesiąca, w którym nastąpiło zawarcie umowy o uczestnictwo lub jej zmiana polegająca na rozszerzeniu uczestnictwa o dany typ uczestnictwa ( w naszym przykładzie, przy założeniu że spółka zawarła umowę o uczestnictwo w typach 01, 11, 12 w maju, spółka zostaje obciążona fakturą na kwotę 8000 zł). W razie ustania stosunku uczestnictwa w ciągu roku kalendarzowego, część uiszczonej opłaty rocznej równa iloczynowi 1/12 tej opłaty i liczby miesięcy pozostałych do końca 3
roku kalendarzowego, poczynając od miesiąca następującego po miesiącu, w którym to uczestnictwo ustało, podlega zwrotowi. Zwrot następuje w terminie 14 dni od dnia ustania uczestnictwa ( w naszym przykładzie, przy założeniu że ustaje stosunek uczestnictwa w sierpniu, a została uiszczona opłata roczna, spółka otrzymuje zwrot o wartości 4000 zł). Faktury, na podstawie których uiszczane są opłaty roczne wystawiane są w terminie 14 dni od rozpoczęcia roku kalendarzowego, którego dotyczy opłata. Opłata nie dotyczy emitentów. 2.2. Opłata roczna za uczestnictwo emitenta 6.000 zł Opis: Opłata roczna pobierana od emitenta z tytułu uczestnictwa w KDPW. Spółka Emitencik S.A. jest podmiotem emitującym papiery wartościowe i występuje w KDPW o typie uczestnictwa emitent. Opłata roczna pobierana jest z góry i spółka obciążona jest fakturą na kwotę 6000 zł za typ emitenta. Uwagi: Nie pobiera się opłat od Skarbu Państwa i Narodowego Banku Polskiego oraz międzynarodowych instytucji finansowych, które na podstawie umów zawartych przez Rzeczpospolitą Polską traktowane są na warunkach przynajmniej tak korzystnych jak warunki przyznane Skarbowi Państwa jako emitentowi papierów wartościowych, chyba że przepis regulaminu stanowi inaczej. Uczestnik uiszcza pierwszą opłatę roczną w wysokości stanowiącej iloczyn 1/12 stawki opłaty rocznej i liczby miesięcy pozostałych do końca roku kalendarzowego, począwszy od miesiąca, w którym nastąpiło zawarcie umowy o uczestnictwo lub jej zmiana polegająca na rozszerzeniu uczestnictwa o dany typ uczestnictwa ( w naszym przykładzie, przy założeniu że spółka zawarła umowę o uczestnictwo w typie emitent w maju, zostaje obciążona fakturą na wartość 4000 zł). W razie ustania stosunku uczestnictwa w ciągu roku kalendarzowego, część uiszczonej opłaty rocznej równa iloczynowi 1/12 tej opłaty i liczby miesięcy pozostałych do końca roku kalendarzowego, poczynając od miesiąca następującego po miesiącu, w którym to uczestnictwo ustało, podlega zwrotowi. Zwrot następuje w terminie 14 dni od dnia ustania uczestnictwa ( w naszym przykładzie, przy założeniu że ustaje stosunek uczestnictwa w sierpniu, a została uiszczona opłata roczna, spółka otrzymuje zwrot o wartości 2000 zł). Faktury, na podstawie których uiszczane są opłaty roczne wystawiane są w terminie 14 dni od rozpoczęcia roku kalendarzowego, którego dotyczy opłata. 3. Opłaty kwartalne 3.1. Opłata za prowadzenie depozytu akcji 0,001% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 1 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na kontach ewidencyjnych w KDPW, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma kwot wyliczanych miesięcznie, stanowiących 1/3 iloczynu stawki równej 0,00115% i wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW na koniec każdego miesiąca danego kwartału. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje na kontach ewidencyjnych w 4
z tym, że: KDPW. Liczba zarejestrowanych akcji wynosi 100 000 000 szt., a wartość rynkowa w pierwszym kwartale na koniec stycznia wyniosła 1 000 000 000 zł, na koniec lutego 1 100 000 000 zł, a na koniec marca 1 200 000 000 zł. W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 11 000 zł (3 333,33 zł + 3 666,67 zł + 4 000 zł). 3.1.1. w przypadku akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Oesterreichische Kontrollbank AG 0,00155% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 1 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Oesterreichische Kontrollbank AG, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma kwot wyliczanych miesięcznie, stanowiących 1/3 iloczynu stawki równej 0,00155% i wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW na koniec każdego miesiąca danego kwartału. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Oesterreichische Kontrollbank AG), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Liczba zarejestrowanych akcji wynosi 100 000 000 szt, a wartość rynkowa w pierwszym kwartale na koniec stycznia wyniosła 1 000 000 000 zł, na koniec lutego 1 100 000 000 zł, a na koniec marca 1 200 000 000 zł. W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 17 050 zł (5 166,67 zł + 5 683,33 zł + 6 200 zł). 3.1.2. w przypadku akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Clearstream Banking SA w Luksemburgu 0,00725% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz Clearstream Banking SA w Luksemburgu, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz b/ stawka opłaty równa 0,00725%. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Clearstream Banking SA w Luksemburgu), a 5
taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa akcji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa akcji (w zł) papierów wartościowych w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 82 660,38 zł. Uwagi: Opłata nie dotyczy akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Clearstream Banking SA w Luksemburgu, a prowadzenie depozytu akcji na poziomie centralnym odbywa się na terytorium Republiki Czeskiej jednakże: 3.1.2.1 jeżeli rejestracja akcji na poziomie centralnym prowadzona jest na terytorium Republiki Czeskiej 0,039875% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz Clearstream Banking SA w Luksemburgu, z tym że prowadzenie depozytu akcji na poziomie centralnym (depozyt emitenta) odbywa się na terytorium Republiki Czeskiej, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz 6
b/ stawka opłaty równa 0,039875%. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Clearstream Banking SA w Luksemburgu, z tym że depozyt emitenta prowadzony jest na terytorium Republiki Czeskiej), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa akcji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa akcji (w zł) papierów wartościowych w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 454 632,11 zł. 3.1.3. w przypadku akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz KELER Központi Elszámolőház és Értéktár (Budapest) Rt. 0,01125% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz KELER Központi Elszámolőház és Értéktár (Budapest) Rt. uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych 7
przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz b/ stawka opłaty równa 0,01125%. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku KELER Központi Elszámolőház és Értéktár (Budapest) Rt.), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa akcji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa akcji (w zł) papierów wartościowych w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 128 266,10 zł. 3.1.4. w przypadku akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz AS EESTI VÄÄRTPABERIKESKUS 0,00415% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 1 regulaminu. Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz AS EESTI VÄÄRTPABERIKESKUS uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma kwot wyliczanych miesięcznie, stanowiących 1/3 iloczynu stawki równej 0,00415% i wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW na koniec każdego miesiąca danego kwartału. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot 8
z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku AS EESTI VÄÄRTPABERIKESKUS), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Liczba zarejestrowanych akcji wynosi 100 000 000 szt, a wartość rynkowa w pierwszym kwartale na koniec stycznia wyniosła 1 000 000 000 zł, na koniec lutego 1 100 000 000 zł, a na koniec marca 1 200 000 000 zł. W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 45 650 zł (13 833,33 zł + 15 216,67 zł + 16 600 zł). 3.1.5. w przypadku akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Euroclear Bank SA/NV w Brukseli 0,0185% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu. Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz Euroclear Bank SA/NV w Brukseli, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz b/ stawka opłaty równa 0,0185%. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Euroclear Bank SA/NV w Brukseli), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa akcji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa akcji (w zł) w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 9
W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 210 926,50 zł. Uwagi: Opłata nie dotyczy akcji, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Euroclear Bank SA/NV w Brukseli, a prowadzenie depozytu akcji na poziomie centralnym odbywa się na terytorium Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej lub Królestwa Szwecji jednakże: 3.1.5.1 jeżeli rejestracja akcji na poziomie centralnym prowadzona jest na terytorium Królestwa Szwecji 0,022% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz Euroclear Bank SA/NV w Brukseli, z tym że prowadzenie depozytu akcji na poziomie centralnym (depozyt emitenta) odbywa się na terytorium Królestwa Szwecji, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz b/ stawka opłaty równa 0,022%. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Euroclear Bank SA/NV w Brukseli, z tym że depozyt emitenta prowadzony jest na terytorium Królestwa Szwecji), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa akcji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa akcji (w zł) w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 10
5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 250 831,51 zł. 3.1.5.2 jeżeli rejestracja akcji na poziomie centralnym prowadzona jest na terytorium Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej 0,019% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu, Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu akcji na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz Euroclear Bank SA/NV w Brukseli, z tym że prowadzenie depozytu akcji na poziomie centralnym (depozyt emitenta) odbywa się na terytorium Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz b/ stawka opłaty równa 0,019%. Spółka ABC Securities S.A. posiada akcje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Euroclear Bank SA/NV w Brukseli, z tym że depozyt emitenta prowadzony jest na terytorium Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa akcji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa akcji (w zł) w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 11
4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 216 627,21 zł. 3.2. Opłata za prowadzenie depozytu innych niż akcje papierów wartościowych 0,0008% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 1 regulaminu Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu papierów wartościowych innych niż akcje na kontach ewidencyjnych w KDPW, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma kwot wyliczanych miesięcznie, stanowiących 1/3 iloczynu stawki równej 0,0008% i wartości rynkowej papierów wartościowych zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW na koniec każdego miesiąca danego kwartału. Spółka ABC Securities S.A. posiada obligacje zarejestrowane na kontach ewidencyjnych. Liczba zarejestrowanych obligacji wynosi 100 000 000 szt, a wartość rynkowa w pierwszym kwartale na koniec stycznia wyniosła 1 000 000 000 zł, na koniec lutego 1 100 000 000 zł, a na koniec marca 1 200 000 000 zł. W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą w wysokości 8 800 zł (2 666,67 zł + 2 933,33 zł + 3 200 zł). Uwagi: Opłata nie dotyczy papierów wartościowych opiewających na wierzytelności pieniężne, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Clearstream Banking SA w Luksemburgu. W przypadku papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub Narodowy Bank Polski oraz w przypadku obligacji emitowanych przez międzynarodowe instytucje finansowe, które na podstawie umów zawartych przez Rzeczpospolitą Polską traktowane są na warunkach przynajmniej tak korzystnych, jak warunki przyznane Skarbowi Państwa, opłata kwartalna obliczana jest zgodnie z 97 ust. 1 regulaminu od wartości nominalnej papierów wartościowych. Od papierów takich zarejestrowanych na kontach emitenta opłata nie jest pobierana. z tym, że: 3.2.1. w przypadku papierów wartościowych opiewających na wierzytelności pieniężne, których depozyt prowadzony jest na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Clearstream Banking 12
SA w Luksemburgu 0,0044% wartości rynkowej, według zasady określonej w 97 ust. 3 regulaminu. Opis: Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu papierów wartościowych opiewających na wierzytelności pieniężnych na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez KDPW oraz Clearstream Banking SA w Luksemburgu uczestnicy, uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma iloczynów wyliczanych dla stanów na poszczególne dni kalendarzowe danego kwartału, których czynnikami są: a/ iloraz wartości rynkowej akcji zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW według stanu na dany dzień kalendarzowy oraz liczby dni kalendarzowych przypadających w kwartale, za który opłata jest pobierana, oraz b/ stawka opłaty równa 0,0044%. Spółka ABC Securities S.A. posiada obligacje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Clearstream Banking SA w Luksemburgu), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Wartość rynkowa obligacji na każdy dzień kwartału oraz sposób wyliczenia opłaty przedstawione są poniżej. Wartość rynkowa obligacji (w zł) papierów wartościowych w poszczególnych dniach IV kwartału Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień Dzień Październik Listopad Grudzień 1 1000000000 1100000000 1200000000 11 1032300000 1122000000 1232300000 21 1061000000 1162000000 1262000000 2 1000000000 1100000000 1200000000 12 1020000000 1122000000 1220000000 22 1061000000 1163000000 1263000000 3 1000100000 1100100000 1200000000 13 1023000000 1123000000 1223000000 23 1071000000 1171000000 1263000000 4 1000110000 1100100000 1200110000 14 1023000000 1133300000 1233300000 24 1062000000 1162000000 1263000000 5 1000300000 1100100000 1200300000 15 1023000000 1134400000 1234400000 25 1083333333 1162000000 1283333333 6 1004400000 1104400000 1224400000 16 1043000000 1143000000 1234400000 26 1085244400 1162000000 1285244400 7 1004400000 1105500000 1205500000 17 1045300000 1145300000 1234400000 27 1087000000 1187000000 1287000000 8 1004400000 1105550000 1205550000 18 1052300000 1145300000 1252300000 28 1087000000 1188000000 1288000000 9 1020000000 1120000000 1205550000 19 1055000000 1145300000 1255000000 29 1087000000 1191000000 1291000000 10 1022000000 1122000000 1205550000 20 1061000000 1161000000 1261000000 30 1100001000 1100001000 1291000000 31 1100000000 1291000000 W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 50 166,30 zł. 3.2.2 w przypadku papierów wartościowych opiewających, których depozyt prowadzony jest na zasadach 13
określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Oesterreichische Kontrollbank AG 0,00155% wartości nominalnej, według zasady określonej w 97 ust. 1 regulaminu Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu innych niż akcje papierów wartościowych na zasadach określonych w 40 ust. 6 przez Krajowy Depozyt oraz Oesterreichische Kontrollbank AG, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma kwot wyliczanych miesięcznie, stanowiących 1/3 iloczynu stawki równej 0,00155% i wartości rynkowej innych niż akcje papierów wartościowych zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW na koniec każdego miesiąca danego kwartału. Spółka ABC Securities S.A. posiada obligacje wyemitowane przez podmiot z siedzibą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które zostały zarejestrowane pod określonym kodem przez osobę prawną lub inną jednostkę organizacyjną wykonującą poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej zadania w zakresie centralnej rejestracji papierów wartościowych lub rozliczania transakcji zawieranych w obrocie papierami wartościowymi ( w naszym przypadku Oesterreichische Kontrollbank AG), a taka osoba prawna lub jednostka organizacyjna prowadzi dla KDPW odpowiednie konta ewidencyjne, na których te papiery zostały zarejestrowane. Liczba zarejestrowanych obligacji wynosi 100 000 szt, a wartość nominalna każdej z nich wynosi 1 000zł. W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 1 550,01 zł (516,67 zł + 516,67 zł + 516,67 zł). 3.3. Opłata za prowadzenie depozytu papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa 0,0004% wartości nominalnej, według zasady określonej w 97 ust. 1 regulaminu Opis: Z tytułu prowadzenia depozytu papierów wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa na kontach ewidencyjnych w KDPW, uczestnicy uiszczają opłaty kwartalne, obliczane jako suma kwot wyliczanych miesięcznie, stanowiących 1/3 iloczynu stawki równej 0,0004% i wartości nominalnej papierów wartościowych zarejestrowanych na kontach uczestnika w KDPW na koniec każdego miesiąca danego kwartału. Spółka ABC Securities S.A. posiada papiery wartościowe emitowane przez Skarb Państwa zarejestrowane na kontach ewidencyjnych. Liczba zarejestrowanych obligacji wynosi 100 000 000 szt, a wartość nominalna w pierwszym kwartale na koniec stycznia, lutego i marca wyniosła 1 000 000 000 zł. W naszym przykładzie spółka zostanie obciążona fakturą na kwotę 4 000 zł. 4. Opłaty za rozrachunek transakcji zawartej w obrocie zorganizowanym 4.1. w przypadku transakcji, których wartość nie przekracza 100 zł 4.2. w przypadku transakcji, których wartość jest wyższa niż 100 zł 0,5 zł, 1 zł Opis: Opłata naliczana miesięcznie uczestnikom będącym stronami transakcji zawartej na rynku zorganizowanym. 14
W obrocie zorganizowanym - uczestnik Depozytu o kodzie 912 sprzedaje na zlecenie swojego klienta 500 sztuk papierów wartościowych po 2 zł każdy. - uczestnik Depozytu o kodzie 920 kupuje na zlecenie swojego klienta 50 sztuk papierów wartościowych po 1 zł każdy W KDPW transakcje te zostają rozliczone w papierach i gotówce. Na koniec miesiąca, w którym nastąpiło rozliczenie transakcji KDPW nalicza opłaty: Dla 912 opłata 1,- zł (transakcja o wartości 1000,- zł) Dla 920 opłata 0,50,- zł (transakcja o wartości 50,- zł)\ Uwagi: Uczestnikom występującym w typie uczestnictwa animator obrotu zorganizowanego w ramach wykonywania przez nich czynności właściwych wymienionym typom uczestnictwa nalicza się opłaty w wysokości równej 15% wysokości opłat określonych w Tabeli Opłat. 5. Opłaty jednorazowe z tytułu wykonywania innych niż opisane w pkt 1 czynności 5.1. [skreślony] 5.2. Opłata z tytułu obsługi wypłaty pożytków, wykupu papierów wartościowych 0,075% od wartości przekazywanych kwot lecz nie mniej niż 500 zł i nie więcej niż 15.000 zł, jednakże: Opis: opłata pobierana od emitenta za przekazanie uczestnikom KDPW przez Depozyt kwoty należnych świadczeń z papierów wartościowych zarejestrowanych na kontach ewidencyjnych (odsetki od obligacji, wykup obligacji). W KDPW zarejestrowanych jest 2563 papierów wartościowych emitenta, za które ustalona jest wypłata świadczeń w wysokości 0.25 groszy za 1 sztukę. Jeżeli emitent zdecyduje się na wypłatę świadczeń za pośrednictwem Depozytu, we właściwym dniu naliczane są należności z tytułu świadczeń dla poszczególnych uczestników KDPW. Po wykonaniu czynności Depozyt nalicza emitentowi opłatę: 2563 x 0,25 = 640,75 (wysokość świadczeń) 640.75 x 0,075% = 0,48 W związku z powyższym emitentowi naliczana jest opłata w wysokości 500,- zł (opłata minimalna). 5.2.1. Opłata w przypadku wypłaty dywidendy lub zaliczki na poczet dywidendy 0,3% od wartości przekazywanych kwot lecz nie mniej niż 500 zł i nie więcej niż 20.000 zł, Opis: opłata pobierana od emitenta za przekazanie uczestnikom KDPW przez Depozyt kwoty należnych świadczeń z papierów wartościowych zarejestrowanych na kontach ewidencyjnych (dywidenda, zaliczka na poczet dywidendy). W KDPW zarejestrowanych jest 12.000 sztuk papierów wartościowych emitenta, za które ustalona jest wypłata dywidendy w wysokości 1,- zł za 1 sztukę. Jeżeli emitent zdecyduje się na wypłatę świadczeń za pośrednictwem Depozytu, we właściwym dniu naliczane są należności z tytułu dywidendy dla poszczególnych uczestników KDPW. 15
Po wykonaniu czynności Depozyt nalicza emitentowi opłatę: 12.000 x 1,- = 12.000,- (wysokość świadczeń) 12.000 x 0,3% =36,- zł W związku z powyższym emitent obciążony jest kwotą 500,- zł (opłata minimalna). 5.2.2. Opłata z tytułu wykupu papierów wartościowych przeprowadzonego w trybie określonym w 40 ust.5 2 zł Opis: W przypadku, gdy papiery wartościowe danego rodzaju, emitowane w sposób ciągły lub powtarzający się przez określonego emitenta, mają być rejestrowane pod kodem, który został już uprzednio nadany papierom wartościowym tego samego rodzaju wyemitowanym przez tego emitenta, kolejne rejestracje papierów wartościowych pod tym kodem, a także zmniejszenie liczby papierów wartościowych oznaczonych tym kodem w związku z realizacją inkorporowanych w nich praw, mogą następować na podstawie dokumentów dostarczonych do Krajowego Depozytu w formie elektronicznej przez uczestnika bezpośredniego biorącego udział w oferowaniu tych papierów jeżeli spełnione zostaną warunki określone w 40 ust.5 Regulaminu KDPW. Uwagi: 1. Opłaty naliczane niezwłocznie po wykonaniu czynności przez Krajowy Depozyt. 2. W przypadku obsługi pożytków wynikających z zamiany obligacji zamiennych lub warrantów subskrypcyjnych na akcje, wykupu warrantów oraz umorzenia certyfikatów inwestycyjnych opłaty naliczane są miesięcznie. 5.3. Opłata z tytułu obsługi wykonywania prawa poboru / emisji bezpłatnych 0,15% wartości emisji objętej za pośrednictwem uczestników, lecz nie mniej niż 3.000 zł i nie więcej niż 30.000 zł Opis: Opłata pobierana od emitenta papieru wartościowego, jeżeli obsługa prawa poboru wykonywana jest na wniosek emitenta przez Depozyt. W wyniku realizacji prawa poboru z akcji emitenta zostały przyjęte zgłoszenia od uczestników na łączną wartość 1.234.876,- zł. Po zakończeniu obsługi operacji prawa poboru Depozyt obciąża emitenta: 1.234.876,- x 0,15% = 1852,31 Emitent zapłaci zatem 3.000,- zł (opłata minimalna). Uwagi: Opłata z tytułu obsługi wykonywania prawa poboru pobierana jest niezależnie od tego, czy emisja doszła do skutku czy nie. 5.4. Opłata z tytułu obsługi połączenia spółek lub obsługi podziału spółki Opis: opłata naliczana każdorazowo po połączeniu spółek lub podziale spółki, opłata pobierana jednorazowo od uczestnika przejmującego (w przypadku połączenia) lub jednorazowo od uczestnika dokonującego podziału, dotyczy tylko i wyłącznie emitentów. 5.000 zł 16
Spółka giełdowa Wólczanka przejmuje również giełdową spółkę Vistula, za wszystkie czynności związane z przejęciem praw i zobowiązań spółki Vistula, spółka Wólczanka zostanie obciążona fakturą na kwotę 5.000 zł. 5.5. Opłata z tytułu przeprowadzenia operacji unieważnienia części akcji dla KDPW S.A. 25.000 zł dla uczestników biorących udział w operacji po 2.000 zł Opis: Opłata jest naliczana za przeprowadzenie unieważnienia części akcji (nie mylić z umorzeniem). Obciążany jest nią emitent, każdorazowo i niezwłocznie po dokonaniu czynności przez Krajowy Depozyt. Krajowy Depozyt pobiera dla siebie za wykonanie operacji opłatę w wysokości 25.000,00 zł, natomiast każdemu uczestnikowi biorącemu udział w niej (po uprzednim naliczeniu i obciążeniu odpowiednią kwotą emitenta) wypłaca po 2.000,00 zł. Spółka Interneick SA dokonała unieważnienia 1.500,00 szt. Akcji. Z czego: - 1.000 szt. akcji jest zarejestrowanych na na koncie Biura Maklerskiego X SA uczestnikowi należy się tytułu dokonania przez emitenta ww. operacji kwota 2.000,00 zł; - 500 szt. akcji jest zarejestrowanych na koncie Biura Maklerskiego Y SA. W związku z powyższym Krajowy Depozyt obciąża emitenta fakturą na kwotę 29.000,00 zł. Uwagi: Na wielkość opłaty naliczanej w związku wykonaniem obsługi unieważnienia części akcji nie wpływa liczba emisji objętych daną operacją. 5.5a. Opłata z tytułu zamiany obligacji zamiennych danej emisji na akcje: Opis: Opłaty związane z obsługą zamiany obligacji zamiennych danej emisji na akcje naliczane są miesięcznie. Wysokość ich uzależniona jest od liczby ww. operacji przeprowadzonych w okresie miesiąca kalendarzowego. Obciążany jest nimi emitent. 5.5a.1. jeżeli liczba operacji zamiany w okresie miesiąca kalendarzowego nie przekracza 5 100 zł Spółka Internecik SA dokonała w miesiącu wrześniu br. czterokrotnie zamiany na akcje obligacji zamiennych zarejestrowanych pod kodem PLOBLZI00011. Dodatkowo w dniu 02.09.br oprócz zamiany na akcje obligacji zamiennych zarejestrowanych pod ww. kodem spółka dokonała pojedynczej zamiany na akcje obligacji zamiennych zarejestrowanych również pod kodem PLOBLZI00023. Faktura wystawiona przez Krajowy Depozyt obciąża emitenta kwotą 100,00 zł za pięciokrotne wykonanie ww. operacji w danym miesiącu. 5.5a.2. jeżeli liczba operacji zamiany w okresie miesiąca kalendarzowego przekracza 5, lecz nie przekracza 15 150 zł Spółka Baza SA dokonała w miesiącu październiku pięciokrotnie zamiany na akcje obligacji zamiennych zarejestrowanych pod kodem PLOBLZB00018 i dziesięciokrotnej zamiany na akcje obligacji zamiennych zarejestrowanych pod PLOBLZB00029. Faktura została wystawiona za miesiąc wrzesień i obciążyła emitenta kwotą 150,00 zł. 5.5a.3. jeżeli liczba operacji zamiany w okresie miesiąca kalendarzowego przekracza 15 17
Spółka Internecik SA dokonała w miesiącu listopadzie zamiany na akcje obligacji zamiennych zarejestrowanych pod kodem PLOBLZI00011. Liczba wykonanych przez ww. spółkę ww. operacji przekroczyła liczbę piętnaście. Krajowy Depozyt obciążył emitenta kwotą 200,00 zł. 200 zł Uwagi: Na wielkość opłat nie wpływa liczba obligacji objętych zamianą. przy czym dla ustalenia liczby operacji zamiany wykonanych w miesiącu kalendarzowym przyjmuje się, że wszystkie zapisy ewidencyjne wykonane w tym samym dniu księgowym w związku z zamianą obligacji oznaczonych danym kodem na akcje, składają się na jedną operację zamiany. 5.5b. Opłata z tytułu obsługi wykonywania prawa objęcia akcji nowej emisji innego niż prawo poboru: Opis: Opłata naliczana jest miesięcznie, z tytułu obsługi wykonania prawa objęcia akcji nowej emisji innego niż prawo poboru np. emisja warrantów subskrypcyjnych czy też też obligacji z prawem pierwszeństwa. Obciążony ww. opłatą jest emitent. Spółka Baza SA emituje warranty subskrypcyjne (zamienne na akcji) rejestrowane pod kodem PLBAZA000041: 5.5b.1. jeżeli liczba operacji w okresie miesiąca kalendarzowego nie przekracza 5 Cd. przykładu: Jeżeli liczba operacji związanych z obsługą realizacji zamiany ww. warrantów na akcje, w okresie miesiąca kalendarzowego nie przekracza liczby pięć, opłata wynosi 200,00 zł; 200 zł 5.5b.2. jeżeli liczba operacji w okresie miesiąca kalendarzowego przekracza 5, lecz nie przekracza 15 Cd. przykładu: Jeżeli liczba operacji związanych z obsługą realizacji zamiany ww. warrantów na akcje, w okresie miesiąca kalendarzowego przekracza liczbę pięć, lecz nie przekracza liczby piętnaście, opłata wynosi 300,00 zł. 5.5b.3. jeżeli liczba operacji w okresie miesiąca kalendarzowego przekracza 15 Cd. przykładu: Jeżeli liczba operacji związanych z obsługą realizacji zamiany ww. warrantów na akcje, w okresie miesiąca kalendarzowego przekracza liczbę piętnaście, opłata wynosi 400,00 zł. 300 zł 400 zł Uwagi: Przy czym dla ustalenia liczby operacji wykonanych w miesiącu kalendarzowym przyjmuje się, że wszystkie zapisy ewidencyjne wykonane w tym samym dniu księgowym w związku z wykonywaniem praw oznaczonych danym kodem składają się na jedną operację. Na wielkość opłat nie wpływa wykonanych praw. przy czym dla ustalenia liczby operacji wykonanych w miesiącu kalendarzowym przyjmuje się, że wszystkie zapisy ewidencyjne wykonane w tym samym dniu księgowym w związku z wykonywaniem praw oznaczonych danym kodem składają się na jedną operację. 5.5c. Opłata z tytułu obsługi połączenia (scalenia) akcji Opis: opłata pobierana w związku z wykonywaniem obsługi operacji połączenia (scalania) akcji. 5.000 zł 18
Naliczana jest ona każdorazowo, po wykonaniu czynności przez Krajowy Depozyt. Jest nią obciążony emitent papierów wartościowych. Spółka DROB SA zdecydowała się na zmniejszenie w stosunku 1:2 liczby wyemitowanych przez siebie akcji, zarejestrowanych w Krajowym Depozycie pod kodem PLDROB000001. Spółka zostaje obciążona opłatą 5.000 zł; Uwagi: Na wielkość wyżej omawianej opłaty nie wpływa liczba emisji objętych daną operacją. 5.6. Opłata z tytułu obsługi innych operacji na papierach wartościowych 1.000 zł Opis: opłata pobierana w związku z wykonywaniem obsługi następujących operacji na papierach wartościowych; konwersji papierów wartościowych, zmiany wartości nominalnej, połączenia emisji, wymiany papierów wartościowych. Naliczana jest ona każdorazowo, po wykonaniu czynności przez Krajowy Depozyt. Jest nią obciążony emitent papierów wartościowych. Przykłady: - spółka Internecik SA dokonała zmiany wartości nominalnej akcji z 2,00 zł na 1,00 zł liczba akcji 13.000.000 szt., spółka zostaje obciążona opłatą 1.000,00 zł; - spółka Baza SA dokonała zmiany wartości nominalnej akcji z 4,00 zł na 2,00 zł liczba akcji 40.000.000 szt., spółka zostaje obciążona opłatą 1.000,00 zł; - spółka Internecie SA dokonała następnie konwersji akcji imiennych, zwykłych zarejestrowanych w Krajowym Depozycie pod kodem PLINTER00021 na akcje na okaziciela zarejestrowane w Krajowym Depozycie pod kodem PLINTER00015 liczba akcji, które uległy zamianie to 230 szt., spółka zostaje obciążona opłatą 1.000,00 zł. Uwagi: Na wielkość wyżej omawianej opłaty nie wpływa liczba emisji objętych daną operacją. II. Opłaty rozliczeniowe oraz za rozrachunek transakcji zawartych poza rynkiem regulowanym 6. Opłaty miesięczne Uwaga! Opłaty pobierane od obu stron transakcji. 6.1. Opłata z tytułu rozliczenia transakcji zawartej w obrocie zorganizowanym: 6.1.1. Dłużne papiery wartościowe: 0,0015% wartości transakcji, lecz nie mniej niż 0,2 zł i nie więcej niż 7 zł za rozliczenie jednej transakcji, 6.1.2. Pozostałe papiery wartościowe: 6.1.2.1. w zakresie transakcji zawieranych na rynku regulowanym 0,005% wartości transakcji, lecz nie mniej niż 0,2 zł i nie więcej niż 7 zł 19
za rozliczenie jednej transakcji, 6.1.2.2. w zakresie transakcji zawieranych w alternatywnym systemie obrotu 0,005% wartości transakcji, lecz nie mniej niż 0,2 zł i nie więcej niż 7 zł za rozliczenie jednej transakcji Na rynku zorganizowanym - uczestnik Depozytu o kodzie 915 sprzedaje na zlecenie swojego klienta 40 sztuk obligacji po 2 zł każda. - uczestnik Depozytu o kodzie 928 kupuje na zlecenie swojego klienta 500.000 sztuk akcji po 10 zł każda W KDPW transakcje te zostają rozliczone w papierach i gotówce. Na koniec miesiąca, w którym nastąpiło rozliczenie transakcji KDPW nalicza opłaty: Dla 915: 40 x 2,- = 80,- 80,- x 0,0015% = 0,0012,- Uczestnik 915 zapłaci 0,2,- zł Do kosztów rozliczenia transakcji należy dodać opłatę za jej rozrachunek +Koszt rozrachunku transakcji 0,5,-zł Razem koszt rozliczenia i rozrachunku: 0,7,-zł Dla 928: 500.000 x 10,- = 5.000.000,- 5.000.000,- x 0,005% =250,- Uczestnik 928 zapłaci 7,- zł Do kosztów rozliczenia transakcji należy dodać opłatę za jej rozrachunek +Koszt rozrachunku transakcji 1,-zł Razem koszt rozliczenia i rozrachunku: 8,-zł Uwagi: 1. Uczestnikom występującym w typie uczestnictwa animator obrotu zorganizowanego w ramach wykonywania przez nich czynności właściwych temu typowi uczestnictwa nalicza się opłaty w wysokości równej 15% wysokości opłat określonych w Tabeli Opłat. 2. Na całkowity koszt transakcji zawartej w obrocie zorganizowanym składają się koszty rozliczenia w papierach (pkt. 6.1.1 lub 6.1.2) i rozrachunku w pieniądzu: pkt. 4.1 w przypadku transakcji, których wartość nie przekracza 100 zł 0,50 zł pkt 4.2 w przypadku transakcji, których wartość jest wyższa niż 100 zł 1,- zł 6.2. [skreślony] 6.3. Opłata z tytułu rozliczenia i rozrachunku dokonanego w związku transakcją zawartą poza rynkiem zorganizowanym: Opis: Opłata pobierana od transakcji zawartej poza rynkiem zorganizowanym 6.3.1 za rozliczenie i rozrachunek transakcji zawartej w obrocie na rynku elektronicznym skarbowych papierów wartościowych organizowanym przez MTS-CeTO S.A., jeżeli jej rozliczenie następuje na podstawie dokumentów dostarczonych przez MTS-CeTO S.A., które nie wymagają potwierdzenia warunków rozliczenia przez strony transakcji: 7zł, 20