Załącznik do Uchwały Nr 88 /2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Iłży z dnia 23.12.2014r. Załącznik do Uchwały Nr 84/2014 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Iłży z dnia 23.12.2014 r POLITYKA INFORMACYJNA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W IŁŻY Grudzień 2014 1
Spis treści: strona I. Postanowienia wstępne 3 II. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 4 III. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 6 IV. Forma i miejsce ogłaszania informacji 6 V.Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 6 VI. Zasady zatwierdzania i weryfikacji Polityki informacyjnej 7 VII. Postanowienia końcowe 7 2
I. Postanowienia wstępne 1 1. Niniejsze Zasady Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Iłży, zwane dalej Polityką informacyjną stanowią wykonanie postanowień: 1) DYREKTYWY PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE 2) ROZPORZĄDZENIA PARLAMENTU EUROPEJSKIEGO I RADY (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Rozporządzenie CRR). 3) Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997 r. z późn. zm. (Ustawa Prawo bankowe). 4) Uchwały Nr 385/2008 z późn. zm. Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Polityka informacyjna wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenić działalność Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. 3. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Iłży określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji, jak również zasady weryfikacji polityki informacyjnej. 4. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Iłży określa sposób realizacji obowiązków wynikających z wdrożenia Zasad Ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez komisję Nadzoru Finansowego uchwałą 218/2014. 3
II. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 2 1. Informacje podlegające ogłaszaniu w ramach Polityki informacyjnej obejmują informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczącym adekwatności kapitałowej tj: 1) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami; 4) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 7) informacje ilościowe dotyczące zmiennych składników wynagradzania kadry kierowniczej. 8) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. 9) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym, co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 10) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 11) inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej. 2. Obowiązek ogłaszania informacji, o których mowa w ust 1 nie obejmuje: 1) Informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), 4
2) Informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 3) Informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 3. W przypadku, o którym mowa w ust. 2 pkt 2 i 3, Bank podaje przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w ust. 2 pkt 2 i 3. 4. Odpowiedzialność za przygotowanie i bieżące monitorowanie poszczególnych zagadnień ww. zakresu oraz jej przypisanie odpowiednim jednostkom i komórkom organizacyjnym Banku określa odrębna wewnętrzna procedura Banku. 5. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków; 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 6. Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego, w tym: 1) udostępnia na stronie internetowej informację o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad, polega to na podaniu do publicznej wiadomości Oświadczenia Zarządu Banku Spółdzielczego w Iłży o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. 2) udostępnia na stronie internetowej podstawową strukturę organizacyjną, 3) ujawnia na stronie internetowej wyniki okresowej oceny stosowania Zasad dokonanej przez Radę Nadzorczą. 7. Informacje wymienione w ust. 6 pkt 1 i pkt 2 podlegają zatwierdzeniu i weryfikacji przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku, informacje wymienione w ust. 6 pkt 3) podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. 5
8. Informacje wymienione w ust. 6 są ogłaszane w cyklach rocznych, termin ogłaszania ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. III. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 3 1. Informacje ogłaszane w ramach niniejszej Polityki informacyjnej są ogłaszane w cyklach rocznych, termin ogłaszania ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. 2. Częstotliwość ogłaszania całości lub części informacji może zostać zwiększona, jeżeli częstsze ogłaszanie informacji służyć będzie zwiększaniu dyscypliny rynkowej. Ocena ewentualnej konieczności zwiększenia częstotliwości ogłaszania jest dokonywana na bieżąco oraz w ramach weryfikacji Polityki informacyjnej. 3. W przypadku, gdy w okresie sprawozdawczym nastąpi zdarzenie wnoszące istotną zmianę w profilu ryzyka wobec dotychczas ujawnionych informacji, Bank zobowiązuje się do przekazania niezwłocznie informacji o nim poprzez wprowadzenie korekty do sporządzonej i ogłoszonej informacji w ramach Polityki informacyjnej. IV. Forma i miejsce ogłaszania informacji 4 1. Informacje ilościowe i jakościowe dotyczące adekwatności kapitałowej, podlegające ogłoszeniu w ramach Polityki informacyjnej, są udostępniane Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Iłży, ul. Rynek1 pokój 18/sekretariat/ w godzinach 9-14 w każdy wtorek. 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. V. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 5 1. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji przez Audyt Wewnętrzny. 6
3. Szczegółowy zakres i sposób przygotowywania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. VI. Zasady zatwierdzania i weryfikacji Polityki informacyjnej 6 1. Za opracowanie i wprowadzenie Polityki informacyjnej odpowiada Zarząd Banku. Polityka informacyjna podlega zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą. 2. Polityka informacyjna jest weryfikowana, co najmniej raz w roku, w terminie do 31 grudnia. 3. Za przeprowadzanie weryfikacji zasad Polityki informacyjnej odpowiada w Banku Zespół zarządzania ryzykami, analiz i sprawozdawczości, który po przeprowadzonej weryfikacji przedstawia propozycje ewentualnych zmian zasad zawartych w niniejszej Polityce informacyjnej do zaopiniowania przez Komitet do spraw Zarządzania Ryzykami. Przy przeprowadzonej weryfikacji uwzględniane są między innymi wyniki audytu. 4. Zmiany zasad polityki informacyjnej dokonuje Zarząd Banku, a zatwierdza Rada Nadzorcza Banku. 5. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. VII. Postanowienia końcowe 7. Niniejsza Polityka podlega ogłoszeniu. Informacja o miejscu ogłoszenia jest umieszczana w miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich placówkach Banku, w sposób ogólnie dostępny/na tablicach ogłoszeń/, poprzez komunikat o następującym brzmieniu: Polityka Informacyjna Banku Spółdzielczego w Iłży dotycząca adekwatności kapitałowej udostępniana jest Klientom poprzez stronę internetową (www.bsilza.pl) oraz w formie papierowej w Centrali Banku w Iłży, ul. Rynek 1 pokój nr 18(sekretariat) w godzinach od 9 do 14 w każdy wtorek. Przyjęto na posiedzeniu Zarządu Dnia 23.12.2014 r Uchwała Nr 88/2014 Protokół Nr 51/2014 Zaakceptowano na posiedzeniu Rady Nadzorczej dnia 23.12.2014 r Uchwała Nr 84/2014 Protokół Nr 5 7