Załącznik nr do Uchwały Nr 98/Z/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Barcinie z dnia 29 grudnia 2014 r. Bank Spółdzielczy w Barcinie POLITYKA INFORMACYJNA DOTYCZĄCA ADEKWATNOŚCI KAPITAŁOWEJ ORAZ ZAKRESU INFORMACJI PODLEGAJĄCYCH OGŁASZANIU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W BARCINIE Barcin, dnia 31 grudnia 2014 r.
1. Postanowienia ogólne 1. 1. Polityka Informacyjna dotycząca adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu Banku Spółdzielczego w Barcinie, zwana dalej Polityką, stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe oraz Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu oraz Rozporządzenia CRR Unii Europejskiej (575/2013) i Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydane przez KNF. 2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. 3. Polityka określa częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, a także zakres informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 1. Informacje o charakterze jakościowym podlegające ogłaszaniu obejmują w szczególności: 1) strategie i opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2. 2) przyjęte przez Bank rozwiązania organizacyjne w procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyk; 4) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 5) stosowane metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. 2. Bank podaje do informacji publicznej informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w rozumieniu 28 ust. 1 Uchwały Nr 258/2011 KNF z dnia 4 października 2011r. 3. Zakres informacji o charakterze jakościowym i ilościowym podlegający ogłaszaniu przez Bank zawarty jest w Załączniku do niniejszej Polityki, z zastrzeżeniem ust. 5 i 6. 4. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków; 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 5. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek
wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 6. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. 3. 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 4. 1. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Barcinie, ul. Kościelna 8 w pokoju Głównego Księgowego w godzinach 8 00-15 00. 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 4A. Na zapytania Klientów i udziałowców Bank udziela odpowiedzi w formie pisemnej w terminie do 30 dni kalendarzowych. 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 5. 1. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 6. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej 1. Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 6. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku. 4. Zarząd i Rada Nadzorcza Banku dokonują weryfikacji Polityki informacyjnej w drodze uchwały.
7. Postanowienia końcowe 7. 1. Polityka informacyjna podlega ujawnieniu: w formie elektronicznej na stronie internetowej Banku, w formie papierowej we wszystkich placówkach Banku. 2. W miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich placówkach Banku podlega ogłoszeniu, na tablicach ogłoszeń, informacja w brzmieniu: Zasady Polityki Informacyjnej dotyczącej adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu Banku Spółdzielczego w Barcinie udostępniane są Udziałowcom i Klientom w formie elektronicznej na stronie internetowej Banku pod adresem: www.bsbarcin.pl oraz w formie papierowej we wszystkich placówkach Banku w godzinach ich urzędowania tj: Centrala Banku Barcin, ul. Kościelna 8, od godziny 7:30 do godziny 16:00, Punkt kasowy w Barcinie, ul. Lotników 13, od godziny 7:30 do godziny 16:30, Punkt kasowy w Barcinie, ul. 4 Stycznia 49, od godziny 9:00 do godziny 16:30, Punkt kasowy w Piechcinie, ul. Wiertników 1, od godziny 8:30 do godziny 16:00. 8. 1. Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów. 2. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. Niniejsza Polityka wchodzi w życie z dniem 31.12.2014 r. Niniejsza Polityka została przyjęta Uchwałą Zarządu Banku Nr 98/Z/2014 z dnia 29.12.2014 r. i zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 75/2014 z dnia 30.12.2014 r.
Załącznik do Polityki informacyjnej dotyczącej adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu Banku Spółdzielczego w Barcinie I. Fundusze własne Tabela 1 Struktura kapitału Podstawowe informacje dotyczące wszystkich składników funduszy własnych. Struktura funduszy własnych w podziale na poszczególne składniki oraz pozycje prezentowane jako pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupełniających określone w art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwale Nr 367/2010 z dnia 12 października 2010 roku Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie funduszy własnych banków oraz Rozporządzeniu CRR UE. Tabela 2 Adekwatność kapitałowa a) Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności poziomu kapitału wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Banku. 1. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego w podziale na klasy ekspozycji. 2. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań. 3. Kwoty wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego. II. Ekspozycja na ryzyko i ocena ryzyka Tabela 3 Ryzyko kredytowe przy zastosowaniu metody standardowej Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie ryzyka kredytowego oraz dodatkowo: 1. Definicje należności przeterminowanych i zagrożonych stosowane dla celów rachunkowych. 2. Opis metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw, w tym rezerwy na ryzyko ogólne. 1. Łączna kwota ekspozycji według wyceny bilansowej, bez uwzględniania efektów technik redukcji ryzyka kredytowego. 2. Średnia kwota ekspozycji w danym okresie, za który ujawniane są informacje w podziale na klasy ekspozycji. 3. Struktura branżowa ekspozycji w podziale na klasy ekspozycji.
4. Struktura ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji. 5. Wartość ekspozycji zagrożonych, w tym przeterminowanych oraz kwoty korekt wartości i rezerw w podziale na istotne branże. 6. Uzgodnienie zmian stanu korekt wartości i rezerw celowych z tytułu ekspozycji zagrożonych. Tabela 4 Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej, w tym charakter i częstotliwość ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym. Wzrost (spadek) dochodów. W przypadku zakłóceń stopy procentowej w górę lub w dół, obliczony zgodnie ze stosowaną metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej w portfelu bankowym. Tabela 5 Ryzyko operacyjne Ogólne wymagania dotyczące sprawozdawczości jakościowej (opisane w 2 Polityki) w zakresie ryzyka operacyjnego oraz stosowane metody wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie tego ryzyka. Wartość sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń i kategorie zdarzeń oraz działania podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości. Informacje na temat najpoważniejszych zdarzeń ryzyka operacyjnego jakie wystąpiły w okresie minionego roku. III. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Tabela 6 Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Stosowane przez Bank zasady przyznawania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Informacje udostępniane są klientom w cyklach rocznych, najpóźniej 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zebranie Przedstawicieli, w formie papierowej w Centrali Banku, w pokoju Głównego Księgowego w godzinach od 8 00 do 15 00.