Sprawozdanie Rady Spółki DOMEXBUD DEVELOPMENT Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013. Niniejsze sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Rady wynikających z art. 382 3 i 4 Ustawy z 15 września 2000 r. Kodeksu spółek handlowych. Przedmiotem oceny Rady było: I. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2013 tj. okres od 01.01.2013 do 31.12.2013, w skład, którego wchodzi: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r., 3. Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013, 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres 01.01.2013 do 31.12.2013, 5. Rachunek z przepływów środków pieniężnych (metoda pośrednia) za okres 01.01.2013 do 31.12.2013, 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. II. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2013. III. Wniosek Zarządu Spółki w sprawie pokrycia starty za 2013 rok. Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 02/11/2013 z dnia 14112013 r. dokonała wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego za rok 2013. Umowa na badanie sprawozdania finansowego została podpisana w dniu 07012014 r. z firmą: Kancelaria Biegłych Rewidentów z siedzibą we Wrocławiu ul. Kamienna 43/45. Badanie przeprowadzono w siedzibie jednostki której zlecono prowadzenie ksiąg rachunkowych Spółki w miesiącach od marca do maja 2014 r. Przedstawione sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa: Kodeks spółek handlowych ustawa z dn. 15.09.2000 r. (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z późn. zm.) i Umową Spółki. W dniu 07052014 roku biegły rewident wydał pozytywną opinię bez zastrzeżeń, co do prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 i nie stwierdził zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej Spółki w roku następnym. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta, przeprowadziła analizę i dokonała oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2013 tj. od 01.01.2013 do 31.12.2013 r. Równocześnie w trakcie każdego posiedzenia, Rada Nadzorcza na bieżąco analizowała sytuację ekonomicznofinansową Spółki. I. Ocena sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013 tj. okres 01.01.201331.12.2013 1. Sprawozdanie z oceny bilansu Rada Nadzorcza stwierdza, że bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę 4.494.835,73 zł.
Bilans został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. AKTYWA Z analizy aktywów bilansu wynika następująca jego struktura: Pozycja aktywów 20131231 % w strukturze Aktywa Trwałe Aktywa Obrotowe W tym: I. Zapasy II. Należności III. Inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 4.494.835,73 3.685.37,74 808.669,76 792,23 100 82,0 18,0 Razem 4.494.835,73 100 Spółka pod koniec 2013 roku sprzedała wszystkie środki trwałe i wartości niematerialne i prawne oraz inwestycje w trakcie realizacji i grunty związane z działalnością deweloperską. Działania te miały na celu przygotować Spółkę do zmiany profilu działalności. Aktywa trwałe Nie dotyczy. Aktywa obrotowe Spółki w strukturze majątku obrotowego dominującą pozycję stanowią należności 82% oraz inwestycje krótkoterminowe 18,0%. Cykl należności wynosi 93 dni. PASYWA Struktura pasywów na 31.12.2013 r. przedstawia się następująco: Pozycja pasywów 20131231 % w strukturze 4.160.936,85 92,6 Kapitał własny w tym: I. Kapitał podstawowy III. Akcje do zbycia IV. Kapitał zapasowy VI. Kapitał rezerwowy VII. Zysk strata z lat ubiegłych VIII. Zysk strata netto Zobow. i rezerwy na zobow. w tym: pozostałe rezerwy II.Zobowiązania długoterminowe III.Zobowiązania krótkoterminowe IV.Rozliczenia międzyokresowe 4.441.537,00 1.494.300,0 1.278.303,82 1.510.121,90 979.227,30 595.498,57 333.898,88 98,8 33,2 28,4 33,6 21,8 13,2 7,4 267.498,49 66.400,39 6,0 1,5 Razem 4.494.835,73 100
Kapitał własny Spółki stanowi 92,6% w strukturze pasywów. Pasywa zmniejszyły się do roku ubiegłego o 67% W strukturze zobowiązań i rezerw na zobowiązania największą pozycję stanowią rezerwy 6%. Zobowiązania publicznoprawne Spółka realizuje terminowo. Szybkość obrotu zobowiązań wynosi 19 dni. Spółka nie wykorzystuje kredytu kupieckiego udzielonych przez dostawców. Z przedstawionych danych wynika, że Spółka terminowo realizuje swoje zobowiązania. 2. Ocena rachunku zysków i strat Rada Nadzorcza stwierdza, że rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 wykazuje stratę w wysokości 595.498,57 zł. Rachunek zysków i strat został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. Przychody Struktura przychodów ogółem w roku obrotowym przedstawia się następująco (wariant kalkulacyjny): Pozycja przychodów Rok 2013 % w strukturze Produkcja budowlano montażowa 7.336.435,01 78,4 Przychody ze sprzedaży towarów i 1.625.507,79 17,4 materiałów Przychody finansowe 140.979,72 1,5 Przychody operacyjne 256.075,96 2,7 Razem 9.358.998,48 100 Podstawowym źródłem przychodów Spółki są przychody produkcji budowlanej stanowiące 78% przychodów ogółem. W ramach przychodów występują przychody ze sprzedaży towarów stanowiące 17%. Koszty Struktura kosztów ogółem w roku obrotowym 2013 przedstawia się następująco (wariant kalkulacyjny): Pozycja kosztów Rok 2013 % w strukturze Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 8.835.962,30 73,8 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu 587.715,82 4,9 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2.029.365,59 16,9 Koszty finansowe 23.762,49 0,2 Koszty operacyjne 507.056,44 4,2 Razem 11.983.862,64 100 Największą pozycją kosztów ogółem są koszty wytworzenia sprzedanych produktów stanowiące 73,8% kosztów, wartość sprzedanych towarów stanowiące 16,9% oraz koszty ogólnego zarządu stanowiące 4,9% kosztów. Wynik finansowy Działalność Spółki w roku obrotowym 2013 zamyka się stratą w wysokości 595.498,57 zł.
Wskaźniki Wyszczególnienie wskaźników Jedn. miary 2013 Wskaźnik płynności III Środki pieniężne/zobowiązania bieżące 12,18 Wskaźnik płynności II (Nal.krótkot+inw.krótkot)/zobowiązania bieżące 67,68 Wskaźnik płynności I Aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące 67,69 Stopa rentowności netto Zysk netto/przychody 6,6 Stopa rentowności brutto Zysk brutto/przychody 6,6 ROE rentowność kapitału własnego Zysk netto/kapitała własny 14,3 ROA rentowność majątku ogółem Zysk netto/aktywa ogółem 13,2 Wskaźnik realizacji należności osiąga poziom 93 dni a wskaźnik spłaty zobowiązań 19 dni. Wskaźnik rynku kapitałowego: zysk na jedną akcję wynosi 0,13 zł. Rada Nadzorcza stwierdza, iż nie występują zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności gospodarczej. W styczniu 2014 r. nastąpiła zmiana głównego, większościowego akcjonariusza Spółki oraz zmiana profilu działalności Spółki. Obecnie Spółka jest w trakcie rejestracji w KRS zmiany statutu i zmiany nazwy na BPX S.A. II. Sprawozdanie z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2013. Po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki DOMEXBUD DEVELOPMENT S.A. z siedzibą we Wrocławiu w roku obrotowym 2013, Rada Nadzorcza stwierdza, że zawiera ono wszelkie informacje wymagane przepisami Ustawy o rachunkowości, w szczególności określone w art. 49 ust. 2 ustawy. Dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi, zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Zarząd przedstawił sytuację finansową i majątkową Spółki na podstawie jej rzeczywistego stanu gospodarczego. W sprawozdaniu zaprezentowano kierunki działalności gospodarczej, dokonano oceny istniejących szans i zagrożeń dla rozwoju działalności Spółki w 2013 roku oraz w przyszłości. III. Sprawozdanie z oceny wniosku Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013. Zarząd Spółki DOMEXBUD DEVELOPMENT S.A. we Wrocławiu zaproponował następujący sposób pokrycia straty za rok obrotowy 2013: Z przyszłych zysków. Po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Rada Nadzorcza stwierdza, iż wniosek ten jest zgodny z przepisami prawa w szczególności: ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 08.11.2000 r.) wobec powyższego Rada Nadzorcza DOMEXBUD DEVELOPMENT S.A. we Wrocławiu pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013 poprzez przyszłe zyski.
IV. Wnioski z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki wraz z opinią w sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2013. 1. Rada Nadzorcza Spółki DOMEXBUD DEVELOPMENT S.A. z siedzibą we Wrocławiu stwierdza, że wszystkie wyżej wymienione dokumenty zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z obowiązującym prawem, tj.: ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz. 1037 z 08.11.2000 r.) i są zgodne zarówno z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym, odzwierciedlając jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową przedsiębiorstwa na dzień 31.12.2013 r. 2. Rada Nadzorcza zapoznała się ze sposobem prowadzenia ksiąg rachunkowych w Spółce i oceniła wszystkie składniki sprawozdania finansowego, zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy o rachunkowości. 3. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta stwierdzając, że zakres prac określony w zawartej umowie na badanie sprawozdania finansowego został wykonany. 4. Poprawność sporządzenia obowiązkowych sprawozdań, co do ich zgodności z księgami rachunkowymi nie budzi zastrzeżeń, co także znajduje swoje potwierdzenie w opinii i raporcie biegłego rewidenta. 5. Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o: Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2013, Zatwierdzenie Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2013, Pokrycie straty netto za rok obrotowy 2013, zgodnie z wnioskiem Zarządu, który został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą, Udzielenie Zarządowi Spółki skwitowania z działalności za rok obrotowy 2013. Wrocław, dnia 08052014 Lp. Imię i nazwisko Funkcja Podpisy 1 Bogusław Cieślak Przewodniczący Rady 2 Bianka Kunicka Chudzikowska Członek Rady 3 Tomasz Chudzikowski Członek Rady 4 5 Maciej Wiśniewski Jarosław Kuśnierz Członek Rady Członek Rady