UZASADNIENIE DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY KOBYLNICA NA LATA 2013-2020 Obowiązek opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej (WPF) wynika z ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz. 1240). Niniejsza prognoza przygotowana została na lata 2013-2020. Z brzmienia przepisu wynika bowiem, iż prognozę należy sporządzić na okres nie krótszy niż okres na jaki przyjęto limity wydatków dla przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3 wymienionej ustawy. Odległy czas prognozowania zwiększa ryzyko niewłaściwego oszacowania wartości przyjętych w prognozie w odniesieniu do wartości faktycznie uzyskanych. Zwracając uwagę na kroczący charakter prognozy, która jest corocznie uaktualniana przyjęto następujące założenia: dla roku 2013 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu, dla lat 2014-2016 przyjęto sposób prognozowania poprzez indeksację o poszczególne wskaźniki oraz korekty merytoryczne, dla lat 2017-2020 przyjęto prognozę z roku 2016. Opracowanie prognozy w powyższy sposób pozwoli na realna ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych Gminy. Przy sporządzaniu Wieloletniej Prognozy Finansowej obowiązywały zasady określone w załączniku nr 3 Zakres i szczegółowość materiałów planistycznych do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Kobylnica na lata 2013-2020 do Zarządzenia Nr 152/2012 Wójta Gminy Kobylnica z dnia 19 września 2012r. w sprawie założeń polityki społeczno - gospodarczej na 2013 rok oraz zakresu i szczegółowości materiałów planistycznych do opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej oraz projektu budżetu Gminy Kobylnica na 2013 rok. Strona 1 / 8
Poszczególne pozycje Wieloletniej Prognozy Finansowej (prognozy długu) stanowiącej załącznik Nr 1 oraz Wykazu Przedsięwzięć stanowiącego załącznik Nr 2 do projektu uchwały w sprawie uchwalenia WPF dla Gminy Kobylnica na lata 2013-2020 opracowano wg poniższych zasad: 1. Planowane dochody: 1) Dochody na lata 2013-2020 zaplanowano w oparciu o analizę wykonanych dochodów za lata 2009-2011 i przewidywanego wykonania za rok 2012. 2) Plan dochodów podatkowych uwzględnia poziom kształtowania się stawek podatkowych, stan przedmiotów opodatkowania oraz obowiązujące lub planowane w gminie zwolnienia przedmiotowe. 3) Dochody majątkowe - wpływy ze sprzedaży zaplanowane zostały na podstawie planowanych do sprzedaży nieruchomości przy uwzględnieniu ich wykonania za lata 2007-2012 biorąc pod uwagę prognozy koniunktury gospodarczej. 4) Dotacje i środki na inwestycje zaplanowane zostały tylko w oparciu o zawarte umowy. 2. Planowane wydatki: 1) Plan wydatków na lata 2013-2020 sporządzono w rozbiciu na: a) wynagrodzenia z podaniem średniorocznego zatrudnienia, b) pochodne od wynagrodzeń, c) wydatki, które zapewniają ciągłość funkcjonowania jednostki wraz z wykazem zawartych umów np. energia elektryczna, woda, odbiór ścieków, opał, telefony, ubezpieczenie budynku itp. d) wydatki na obsługę długu - kwoty odsetek od zaciągniętych kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji według poszczególnych umów, e) przedsięwzięcia wieloletnie (odrębnie na zadania bieżące i inwestycyjne) z uwzględnieniem: nazwy i celu zadania, jednostki organizacyjnej odpowiedzialnej za realizację lub koordynującej przedsięwzięcie, okresu realizacji i łącznych nakładów finansowych, limitów wydatków w poszczególnych latach. 2) Przy prognozowaniu wydatków na lata 2013-2020 uwzględniono: a) zadania, na które już podpisano umowy i porozumienia, b) zadania rozpoczęte w latach poprzednich wymagające kontynuowania dla uzyskania założonych efektów, c) zadania, które relatywnie szybko spowodują zwrot poniesionych nakładów i/lub oszczędności w latach następnych, d) zadania, które zapewniają niezbędne usługi dla mieszkańców, e) zadania, których wykonanie wpłynie na wzrost dochodów budżetu, f) zadania, na realizację których można wykorzystać środki bezzwrotne, g) zadania, które mogą być realizowane przy wykorzystaniu robót publicznych, prac interwencyjnych itp. Strona 2 / 8
3) Przy planowaniu wydatków uwzględniono również zawarte porozumienia, umowy oraz obowiązujące na podstawie Uchwał Rady Gminy Kobylnica programy (np. stypendia naukowe, szczepienia przeciw rakowi szyjki macicy, program profilaktyki uzależnień) oraz różnego rodzaju dofinansowania czy też finansowanie zadań (np. dotacje dla klubów sportowych). 3. Planowane przychody: Przychody na lata 2013-2020 zaplanowano w oparciu o: 1) umowy w sprawie udzielenia Gminie pożyczek inwestycyjnych - wraz z harmonogramami ich spłaty, 2) spłaty pożyczek udzielonych z budżetu Gminy. 4. Planowane rozchody: Rozchody na lata 2013-2020 zaplanowano w oparciu o: 1) zestawienie wszystkich umów w sprawie zaciągnięcia kredytu, pożyczki czy emisji obligacji wraz z harmonogramem spłat, 2) spłaty planowanych do zaciągnięcia pożyczek, 3) kwoty planowanych pożyczek z budżetu Gminy. W określeniu założeń makroekonomicznych oraz sporządzeniu prognozy długu oraz prognozy dochodów i wydatków na lata 2013-2020 istotną rolę odegrały dane dotyczące założeń makro-ekonomicznych rządu na najbliższe lata oraz dane dotyczące prognozowanego wykonania w roku bieżącym i plany wydatków budżetu państwa związane z finansowaniem jednostek samorządu terytorialnego w 2013 r. Dla prognozy na lata 2013-2016 przyjęto co następuje: poziom inflacji w badanym okresie: Lata 2013 2014 2015 2016 Inflacja 2,7% 2,3% 2,5% 2,5% poziom PKB w badanym okresie: Lata 2013 2014 2015 2016 PKB 2,2% 2,5% 3,5% 4,0% Ponadto do analizy prognozowanych dochodów i wydatków przyjęto wielkości wynikające ze sprawozdań budżetowych za lata 2009-2011 oraz III kwartały roku 2012. Przewidywane wykonanie 2012 roku prognozowano na podstawie uchwalonego planu. Relacje między projektem Wieloletniej Prognozy Finansowej na 2013 rok a projektem budżetu na 2013 rok są zgodne w zakresie planowanych dochodów, wydatków, kwoty przychodów i rozchodów oraz kształtowania się długu Gminy. Strona 3 / 8
1. DOCHODY BUDŻETU GMINY Na lata 2014 2016 przyjęto następujące założenia przy prognozowaniu: 1.1. DOCHODÓW BIEŻĄCYCH podzielono dochody na 6 kategorii a następnie dokonano ich analizy: 1) Przy planowaniu dochodów podatkowych pobieranych przez gminę przyjęto założenia jak w projekcie budżetu na 2013 rok tzn: a) podatek od nieruchomości: stawki podatku od nieruchomości przyjęto na podstawie Uchwały Nr XXIX/260/2012 Rady Gminy Kobylnica z dnia 8 listopada 2012r, kwota planowanych dochodów ustalona została na podstawie zapisów w rejestrach wymiarowych powierzchni podlegających opodatkowaniu oraz wartości budowli na dzień 15.10.2012r., w kalkulacji dochodów uwzględniono planowane ulgi i zwolnienia, nie uwzględniono natomiast zaległości podatkowych, wzrost podatku od nieruchomości w związku z: planowanym uruchomieniem w roku 2013 kolejnej farmy wiatrowej przewidywany wzrost podatku (od budowli) 2.256.000 zł począwszy od 2014. b) podatek rolny ustalenia planu dochodów z tytułu podatku rolnego dokonano na podstawie ilości hektarów przeliczeniowych oraz ceny skupu żyta za okres pierwszych trzech kwartałów roku 2012, za podstawę wyliczeń przyjęto stawkę 75,86 zł za 1 q żyta (zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z dnia 19.10.2012r.) c) podatek leśny: ustalenia planu dochodów z tytułu podatku leśnego dokonano biorąc pod uwagę liczbę hektarów lasów oraz przyjętej ceny skupu drewna za okres pierwszych trzech kwartałów roku 2012, za podstawę wyliczeń przyjęto stawkę 186,42 zł za 1 m 3 (zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z dnia 19.10.2012r.) d) podatek od środków transportowych: stawki podatku od środków transportowych przyjęto na podstawie Uchwały Nr XV/141/2011 Rady Gminy Kobylnica z dnia 10 listopada 2011r, kwota planowanych dochodów wyliczona została na podstawie zapisów w ewidencji pojazdów (stan środków transportowych) na dzień 15.10.2012r. 2) Subwencje ogólne z budżetu państwa Kwota planowanych dochodów z tytułu subwencji ogólnej dla Gminy wynosi w roku 2013-10.273.985 zł z czego: cześć oświatowa 8.775.299 zł część wyrównawcza 1.498.686 zł. Średni wzrost część oświatowej subwencji w latach 2009-2011 wynosił 4,8% rocznie. Na lata 2014-2016 przyjęto wzrost subwencji o 5% rocznie w stosunku do roku poprzedniego. Część wyrównawczą subwencji zaplanowano na poziomie 1.500.000 zł tj. na poziomie planu na 2013 rok. Strona 4 / 8
3) Wpływy z mandatów Na lata 2014 2016 planuje się uzyskanie dochodów w wysokości 7.500.000 zł z tytułu mandatów nakładanych przez Straż Gminną w Kobylnicy tj. na poziomie planowanych dochodów na rok 2013. 4) Udział w podatku dochodowym od osób fizycznych Średni wzrost dochodów z tego tytułu w latach 2009-2011 kształtuje się na poziomie 8% rocznie. Biorąc pod uwagę założenia makro-ekonomiczne rządu na najbliższe lata założono wzrost dochodów na bezpiecznym poziomie - 8% rocznie w stosunku do dochodów roku poprzedniego tj. o kwotę 542.800 zł w roku 2014, 586.200 zł w roku 2015 i 633.122 zł w roku 2016. 5) Dotacje celowe na zadania zlecone i własne Na lata 2014-2016 dochody przyjęto na podstawie uzyskanych dotacji w 2011 roku oraz przewidywanego wykonania na koniec 2012 roku tj. a) dla zadań zleconych z zakresu administracji rządowej na poziomie 4.400.000 zł, b) na dofinansowanie zadań własnych na poziomie 1.000.000 zł. 6) Pozostałe dochody Na kwotę planowanych pozostałych dochodów składają się w szczególności: wpływy z tytułu opłat za ścieki, dochody z kar nakładanych przez Wojewódzki Inspektorat Ruchu Drogowego, wpływy z opłat za zajęcie pasa drogowego oraz umieszczanie urządzeń w pasie drogowym, dochody z opłat za użytkowanie wieczyste i zarząd, dochody z tytułu podatków i opłat stanowiących dochody Gminy, a pobieranych przez Urzędy Skarbowe ( tj. podatku od spadków i darowizn, podatku od działalności gospodarczej opłacanego w formie karty podatkowej, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatku dochodowego od osób prawnych), dochody z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu, dochody z opłat adiacenckich oraz renty planistycznej dochody z powyższych źródeł przyjęto na poziomie planowanych dochodów na 2013 rok. 1.2. DOCHODÓW MAJĄTKOWYCH dochody te planowano biorąc pod uwagę 2 kategorie: 1) Dochody ze sprzedaży majątku Dochody na lata 2014-2015 zaplanowano na poziomie 3.800.000 zł rocznie, biorąc pod uwagę nieruchomości komunalne przeznaczone do sprzedaży, wzrost ofert zakupu, planowany wzrost wynagrodzeń i PKB na lata kolejne. 2) Dotacje i środki na finansowanie zadań z udziałem środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej Na rok 2014 zaplanowano uzyskanie dochodów w wysokości 65.437 zł w związku z realizacją poniższych zadań oraz podpisaniem umów na ich dofinansowanie: 65.437 zł dofinansowanie w ramach projektu Budowa terenu rekreacyjnego wraz z infrastrukturą towarzyszącą na działce nr 178 w Bolesławicach etap I. Projekt w części dotyczącej etap I został wybrany do dofinansowanie ze środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 2013. Strona 5 / 8
2. WYDATKI BUDŻETU GMINY Na lata 2014 2016 przyjęto następujące założenia przy prognozowaniu: 2.1. WYDATKÓW BIEŻĄCYCH zaplanowano wydatki dla poszczególnych podległych jednostek budżetowych Gminy i instytucji kultury oraz wydatki planowane do realizacji przez Urząd Gminy: a) Jednostki oświatowe wzrost wydatków bieżących o stopę inflacji rocznie w stosunku do wydatków roku poprzedniego. Nie planuje się wzrostu zatrudnienia. b) OPS nie planuje się wzrostu zatrudnienia, wyjątkiem mogą być usługi opiekuńcze gdzie zatrudniane są opiekunki do świadczenia usług w domu podopiecznego. Możliwość niższych wydatków w przypadku otrzymania pracowników interwencyjnych. Wydatki bieżące ustalono na poziomie wydatków roku 2012. Wysokość zasiłków ustalono na poziomie roku 2012 ze względu na brak wiedzy o zmianie wysokości kryterium dochodowego bądź wysokości świadczeń. c) Straż Gminna - wydatki zaplanowano na bazie roku 2012 doliczając wzrost pozostałych wydatków bieżących na poziomie planowej inflacji. Zwiększenia zatrudnienia nie planuje się m.in. ze względu na planowane uzyskiwanie dochodów z nałożonych mandatów na niezmiennym poziomie 7.500.000 zł (2013-2020). d) Instytucje Kultury największy wzrost dotacji nastąpił w 2011 roku w związku z oddaniem do użytku nowego Centrum Administracyjno- Kulturalnego oraz powstaniem dwóch instytucji kultury: Gminnej Biblioteki Publicznej oraz Gminnego Centrum Kultury i Promocji w Kobylnicy. Ponadto Gminne Centrum z dniem 01.02.2011r. przejęło zadania w zakresie promocji Gminy. Na lata 2014-2016 przewidziano jedynie wzrost dotacji podmiotowej o stopę inflacji. e) Urząd Gminy zaplanowano wydatki obowiązkowe, ponoszone corocznie, wynikające z zawartych umów, porozumień, będące kontynuacją już rozpoczętych zadań i projektów na podstawie planowanego wykonania na 2012 rok, w tym ujęte w wykazie przedsięwzięć wieloletnich. Ponadto zaplanowano wzrost wydatków bieżących o stopę inflacji w każdym roku. Wzrostu zatrudnienia nie przewiduje się. 2.1.1. WYDATKI NA WYNAGRODZENIA I POCHODNE Jako rok bazowy przyjęto rok 2013 z wynagrodzeniami i pochodnymi w wysokości 16.341.777 zł. Na rok 2014 przyjęto 2,3% wzrost wynagrodzeń a na lata 2015-2016 na poziomie 2,5%. 2.1.2. WYDATKI ZWIĄZANE Z FUNKCJONOWANIEM JST Przyjęto wydatki na utrzymanie: Rady Gminy, w tym na diety dla radnych w formie ryczałtu, podróże służbowe, prenumerata prasy, materiały biurowe, medale pamiątkowe od Rady Gminy i inne. Na rok 2013 zaplanowano wydatki w wysokości 183.562 zł, w latach kolejnych przewiduje się wzrost tych wydatków o prognozowana stopę inflacji. Urzędu Gminy, w tym na wynagrodzenia i pochodne, szkolenia, podróże służbowe, materiały biurowe, opłaty eksploatacyjne i inne. Na rok 2013 zaplanowano wydatki w wysokości 3.721.361 zł, w latach kolejnych przewiduje się wzrost tych wydatków o prognozowaną stopę inflacji. Strona 6 / 8
2.2. WYDATKÓW MAJĄTKOWYCH różnica między dochodami ogółem a wydatkami bieżącymi (bez obsługi długu) powiększona o kwoty przychodów z tytułu wolnych środków z roku poprzedniego, pomniejszona o spłatę i obsługę długu określiła wysokość środków na inwestycje w poszczególnych latach prognozowania. Wydatki majątkowe w okresie objętym prognozą zostały rozpisane w załączniku nr 2 do projektu uchwały, gdzie ujęto przedsięwzięcia o charakterze inwestycyjnym. W latach 2013-2020 ustalono, że część środków z wypracowanej nadwyżki budżetowej będzie przeznaczona na spłatę długu a pozostałą kwotę w całości przeznacza się na wydatki majątkowe. 3. PRZYCHODY GMINY NIE ZWIĄZANE Z ZACIĄGNIĘCIEM DŁUGU W roku 2013 planuje się uzyskanie przychodów ogółem w wysokości 5.000 zł z tytułu spłaty pożyczki udzielonej z budżetu Gminy w 2012 roku. 4. ROZCHODY GMINY NIE ZWIAZANE Z OBSŁUGĄ DŁUGU W okresie objętym prognozą nie planuje się udzielania pożyczek z budżetu Gminy Kobylnica. 5. PRZYCHODY Z TYTUŁU KREDYTÓW, POZYCZEK I OBLIGACJI W latach 2013-2014 planuje się zaciągnięcie dwóch długoterminowych pożyczek inwestycyjnych, w tym: a) w 2013 roku: w Narodowym Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej do kwoty 304.076 zł. Spłata pożyczki nastąpi w latach 2014-2019 w równych ratach kwartalnych. Oprocentowanie pożyczki na poziomie ok. 3,5% w skali roku, płatne kwartalnie począwszy od roku 2013. w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej do kwoty 280.000 zł (I transza). Spłata pożyczki w okresie 5 lat (II kwartał 2014 II kwartał 2019) w równych ratach kwartalnych. Oprocentowanie pożyczki na poziomie ok. 3% w skali roku, płatne kwartalnie począwszy od roku 2013. b) w 2014 roku: w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej do kwoty 400.000 zł (II transza). Spłata pożyczki w okresie 5 lat (II kwartał 2014 II kwartał 2019) w równych ratach kwartalnych. Oprocentowanie pożyczki na poziomie ok. 3% w skali roku, płatne kwartalnie począwszy od roku 2013. 6. SPŁATA I OBSŁUGA DŁUGU Analizę zadłużenia Gminy w latach 2009-2020 przedstawia tabela załączona do niniejszego uzasadnienia. Prezentuje ona: rozchody z tytułu spłaty poszczególnych zobowiązań z tytułu kredytów i obligacji komunalnych. Strona 7 / 8
obsługę zadłużenia tj. spłatę należnych odsetek od kredytów i obligacji oraz planowanych pożyczek. Na lata 2013-2017 odsetki od kredytów zostały naliczone z uwzględnieniem stałej marży banku oraz średniej stawki WIBOR 1M z okresu od 01.01.2011r. do 06.11.2012r. tj. na poziomie 4,58%. Dla obligacji komunalnych wyemitowanych w roku 2009 odsetki na 2013 rok wyliczono wg stawki WIBOR 1R na dzień emisji (tj. 25 czerwca 5,14% i 22 października 2012r. 4,76%) powiększonej o stałą marże banku. Na lata 2013-2017 przyjęto WIBOR 1R w wysokości 4,95% jako średni w okresie 01.01.2012r. - 25.10.2012r. Dla obligacji komunalnych wyemitowanych w roku 2011 odsetki na 2013 rok wyliczono wg stawki WIBOR 3M na dzień 23.10.2012r. 4,87% powiększonej o planowaną stałą marże banku. Na lata 2013-2018 przyjęto WIBOR 3M w wysokości 4,34% jako średni w okresie 23.10.2010r. - 23.10.2012r. ogólne zadłużenie Gminy na koniec każdego roku. Strona 8 / 8