Wytyczne w zakresie obowiązków sprawozdawczych organizacji płatniczych 1 Informacje do Narodowego Banku Polskiego, na adres poczty elektronicznej raporty.oversight@nbp.pl, przekazuje: - w terminie do ostatniego dnia miesiąca następującego po miesiącu kończącym dany kwartał: organizacja kartowa w zakresie danych niezbędnych do sprawdzenia prawidłowości stosowania wysokości opłat interchange (Załącznik nr 1), organizacja płatnicza 2 w zakresie danych dotyczących krajowych transakcji kartami płatniczymi oraz pozostałymi instrumentami płatniczymi (Załącznik nr 2) oraz danych dotyczących transakcji nieautoryzowanych (Załącznik nr 3), - incydentalnie: organizacja płatnicza raporty o zaistniałych incydentach 3 (Załączniki nr 4 i 5). W całym niniejszym dokumencie ilekroć mowa jest o wolumenie lub ilości transakcji oznacza to transakcje, które zostały wykonane w ramach danego systemu kart płatniczych lub transakcje przetworzone w ramach wyodrębnionej działalności organizacji kartowej, niezależnie od rodzaju danych źródłowych (w tym danych pochodzących od wydawców, agentów rozliczeniowych, podmiotów obsługujących transakcje). 1 Dokument jest przeznaczony dla podmiotów, które prowadzą schematy płatnicze, w tym systemy kart płatniczych (dalej zwanych organizacją płatniczą lub odpowiednio organizacją kartową ). Niniejszy dokument służy do pozyskania informacji niezbędnych do analizy i oceny zgodności funkcjonowania: systemów kart płatniczych z wymogami rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015/751 w sprawie opłat interchange w odniesieniu do transakcji płatniczych realizowanych w oparciu o kartę (zwanego dalej rozporządzeniem UE 2015/751 ) w zakresie opłat interchange; schematów płatniczych, w tym systemów kart płatniczych, zgodnie z wymogami wynikającymi z ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. z 2014 r. poz. 873 i 1916 oraz z 2015 r. poz. 1764 z późn. zm.). Powyżej wskazane wymogi zostały uszczegółowione w rozporządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 10 maja 2017 r. w sprawie funkcjonowania schematu płatniczego (zwanego dalej rozporządzeniem MRiF ) 2 Organizację płatniczą stanowią również organizacje kartowe. 3 Za incydent w schemacie płatniczym uznaje się każde zdarzenie, zaistniałe w związku z prowadzeniem schematu płatniczego, mające lub mogące mieć negatywny wpływ na sprawne lub bezpieczne funkcjonowanie schematu płatniczego. 1/6
1. Informacje niezbędne do sprawdzenia prawidłowości stosowania wysokości opłat interchange (Załącznik nr 1). 1.1. Organizacja kartowa prowadząca czterostronny system kart płatniczych oraz organizacja kartowa prowadząca system kart płatniczych, który został uznany za czterostronny w rozumieniu art. 1 ust. 5 rozporządzenia UE 2015/751 i jednocześnie udział tego systemu w rynku krajowych transakcji płatniczych przekracza 3%, wypełniają ww. formularze w zakresie: krajowych transakcji płatniczych 4 oraz transgranicznych transakcji płatniczych 5 z uwzględnieniem pkt 1.3., dokonanych kartami płatniczymi i instrumentami płatniczymi opartymi o kartę. 1.2. Organizacja kartowa prowadząca system kart płatniczych, który został uznany za czterostronny w rozumieniu art. 1 ust. 5 rozporządzenia UE 2015/751 i jednocześnie udział tego systemu w rynku krajowych transakcji płatniczych nie przekracza 3%, wypełnia ww. formularze w zakresie transgranicznych transakcji płatniczych dokonanych kartami płatniczymi i instrumentami płatniczymi opartymi o kartę, wydanymi dla konsumentów z uwzględnieniem pkt 1.3. 1.3. W zakresie transgranicznych transakcji płatniczych należy podać dane dotyczące transakcji dokonanych instrumentami płatniczymi wydanymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, które spełniają tylko jeden z poniższych warunków: transakcje zostały rozliczone przez agenta rozliczeniowego mającego siedzibę lub oddział, zarejestrowany na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, transakcje zostały przeprowadzone w punkcie sprzedaży 6 znajdującym się na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 1.4. Poszczególne pola Formularza nr 1 Informacje identyfikujące sprawozdanie oznaczają, co następuje: komórka C5 nazwa organizacji kartowej, komórka C6 nazwa prowadzonego systemu kart płatniczych, komórka C8 rok sprawozdawczy, komórka C9 kwartał sprawozdawczy w danym roku. 4 Przez krajowe transakcje płatnicze rozumie się transakcje, o których mowa w art. 2 pkt 9 rozporządzenia UE 2015/751, tj. transakcje realizowane w oparciu o kartę, niebędące transgranicznymi transakcjami płatniczymi. 5 Przez transgraniczne transakcje płatnicze rozumie się transakcje, o których mowa w art. 2 pkt 8rozporządzenia UE 2015/751, tj. transakcje realizowane w oparciu o kartę, w przypadku gdy wydawca i agent rozliczeniowy znajdują się w różnych państwach członkowskich lub gdy dany instrument płatniczy oparty na karcie jest wydany przez wydawcę znajdującego się w państwie członkowskim innym niż państwo, w którym znajduje się punkt sprzedaży. 6 Przez punkt sprzedaży rozumie się punkt, o którym mowa w art. 2 pkt 29 rozporządzenia UE 2015/751. 2/6
1.5. Poszczególne kolumny Formularza nr 2 Dane dotyczące całkowitej wartości opłaty interchange oznaczają, co następuje: B - C - D - E - rodzaj instrumentu płatniczego, waluta rozliczeniowa waluta, w jakiej rozliczana jest transakcja w ramach danego systemu kart płatniczych, całkowita wartość opłaty interchange suma opłat naliczonych z tytułu opłaty interchange w danej walucie rozliczeniowej, łącznie z innym uzgodnionym wynagrodzeniem 7 przeliczona na PLN według kursu operatora z dnia, w którym dokonano transakcji (kursy podawane są w Formularzu nr 6). Informacje dotyczące kompensat netto wchodzących w skład opłaty interchange podawane będą w Formularzu nr 3, maksymalna zastosowana procentowa wartość stawki interchange z tytułu pojedynczej transakcji. 1.6. Poszczególne kolumny Formularza nr 3 Dane dotyczące kompensaty netto oznaczają, co następuje: B - waluta opłaty, C - całkowita wartość naliczonej kompensaty netto - całkowita wartość naliczonej kompensaty netto w walucie opłaty w danym okresie referencyjnym dla transakcji kartą debetową; przekazanie informacji o danej kompensacie netto powinno nastąpić jednorazowo w sprawozdaniu za kwartał sprawozdawczy, w którym dokonano rozliczenia całości danej kompensaty netto bądź jej ostatniej części, D - okres referencyjny dla kompensaty netto data początkowa dla każdej kompensaty netto, data od której rozpoczyna się okres referencyjny, E - okres referencyjny dla kompensaty netto data końcowa dla każdej kompensaty netto, data końca okresu referencyjnego, F - I - należy uzupełnić analogicznie dla kart kredytowych. 1.7. Poszczególne kolumny Formularza nr 4 Dane dotyczące opłat powiązanych z opłatą interchange oznaczają, co następuje: B - rodzaj instrumentu płatniczego, C, G, K waluta opłaty, D, H, L kurs waluty opłaty do PLN przyjęty przez operatora kurs wymiany poszczególnych walut opłaty do PLN, E - całkowita wartość opłat naliczonych od wydawców na rzecz systemu kart płatniczych - suma naliczonych opłat od wydawców w danej walucie opłaty, 7 Por. art. 2 pkt 10 i 11 rozporządzenia UE 2015/751. 3/6
F - I - J - M - N - całkowita wartość opłat naliczonych od wydawców na rzecz systemu kart płatniczych - suma naliczonych opłat od wydawców w danej walucie opłaty przeliczona na PLN według kursu operatora podanego w kolumnie D, całkowita wartość opłat naliczonych od wydawców z tytułu opłaty systemowej - suma naliczonej od wydawców opłaty systemowej w danej walucie opłaty 8, całkowita wartość opłat naliczonych od wydawców z tytułu opłaty systemowej - suma naliczonej od wydawców opłaty systemowej w danej walucie opłaty przeliczona na PLN według kursu operatora podanego w kolumnie H 9, całkowita wartość opłat naliczonych od agentów rozliczeniowych na rzecz systemu kart płatniczych - suma naliczonych opłat od agentów rozliczeniowych w danej walucie opłaty, całkowita wartość opłat naliczonych od agentów rozliczeniowych na rzecz systemu kart płatniczych - suma naliczonych opłat od agentów rozliczeniowych w danej walucie opłaty przeliczona na PLN według kursu operatora podanego w kolumnie L. 1.8. Poszczególne kolumny Formularza nr 5 Dane dotyczące dziennych wolumenów i wartości wykonanych transakcji kartami konsumenckimi przeliczone na PLN oznaczają, co następuje: B - data dzienna data w formacie rrrr-mm-dd, C - waluta rozliczeniowa waluta, w jakiej dokonywane jest rozliczenie transakcji w ramach danego systemu kart płatniczych, D - wartość wykonanych transakcji kartą debetową wartość wszystkich rozliczonych transakcji kartą debetową przeliczona na PLN według kursu operatora z dnia, w którym dokonano transakcji, E - liczba rozliczonych transakcji kartą debetową danego dnia - liczba wszystkich rozliczonych transakcji kartą debetową w danym schemacie płatniczym danego dnia, F - G - należy uzupełnić analogicznie dla kart kredytowych. 1.9. Poszczególne kolumny Formularza nr 6 Tabela kursów oznaczają, co następuje: B - data dzienna data w formacie rrrr-mm-dd, C - waluta rozliczeniowa wszystkie waluty rozliczeniowe, które zostały uwzględnione w Formularzach nr 2 i 5 dla poszczególnych dni w danym kwartale (podane w kolejnych wierszach), D - kurs walutowy dzienne kursy wymiany poszczególnych walut rozliczeniowych transakcji do PLN, 8 W przypadku, gdy opłata systemowa nie została ujęta w kolumnie E. 9 W przypadku, gdy opłata systemowa nie została ujęta w kolumnie F. 4/6
1.10. Formularze nr 2 i 4 należy uzupełnić podając wartości kwartalne w danym okresie sprawozdawczym. 1.11. Formularze nr 5 i 6 należy uzupełnić podając wartości dzienne w danym okresie sprawozdawczym. 2. Informacje niezbędne do analizy i oceny funkcjonowania schematów płatniczych. 2.1. Organizacja płatnicza przekazuje do NBP kwartalne dane dotyczące: a. liczby i wartości wszystkich krajowych transakcji płatniczych 10 zrealizowanych w schemacie płatniczym (Załącznik nr 2); b. liczby i wartości nieautoryzowanych krajowych transakcji płatniczych 11 (Załącznik nr 3). Powyższe dane obejmują wszystkie rozliczone transakcje płatnicze dokonane wszystkimi rodzajami kart płatniczych, które zostały zrealizowane w ramach danego schematu płatniczego w walucie rozliczeniowej 12. c. Poszczególne pola w załącznikach nr 2 i 3 oznaczają odpowiednio: komórka B11 waluta rozliczeniowa komórka D4 nazwa organizacji płatniczej, komórka D5 nazwa schematu płatniczego, komórka D7 rok sprawozdawczy, komórka D8 kwartał sprawozdawczy w danym roku, kolumny: B - rodzaj instrumentu płatniczego zgodny z danym podziałem instrumentów płatniczych, C - wartość transakcji dokonanych za pośrednictwem urządzeń akceptujących instrumenty płatnicze (terminali POS) - wartość rozliczonych transakcji w walucie rozliczeniowej, D - liczba transakcji dokonanych za pośrednictwem urządzeń akceptujących instrumenty płatnicze (terminali POS) - liczba transakcji w walucie rozliczeniowej, 10 Przez krajowe transakcje płatnicze należy rozumieć transakcje, o których mowa w art. 2 pkt 16a. ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. z 2014 r. poz. 873 i 1916 oraz z 2015 r. poz. 1764 z późn. zm.) 11 Wstępne dane powinny być przekazywane w sprawozdaniu za kwartał, w którym organizacja płatnicza otrzymała informacje o ich wystąpieniu. Korektę tych danych należy przesłać równocześnie z raportem za kolejny kwartał poprzez przesłanie dodatkowo skorygowanej tabeli za poprzedni okres sprawozdawczy. 12 Za walutę rozliczeniową w przypadku danych dotyczących krajowych transakcji płatniczych odnośnie do załączników nr 2 i 3 uznaje się PLN. Wartość transakcji w walutach obcych należy podać w PLN, tj. przeliczyć na PLN według kursu z dnia, w którym dokonano transakcji. 5/6
E - wartość transakcji MO/TO/IO 13 wartość rozliczonych transakcji w walucie rozliczeniowej, F - liczba transakcji MO/TO/IO liczba transakcji w walucie rozliczeniowej, G - wartość transakcji dokonanych za pośrednictwem bankomatów - wartość rozliczonych transakcji w walucie rozliczeniowej, H - liczba transakcji dokonanych za pośrednictwem bankomatów - liczba transakcji w walucie rozliczeniowej. 2.2. Organizacja płatnicza przekazuje do NBP: a. niezwłocznie wstępny raport na temat incydentu sporządzony osobno dla każdego incydentu (Załącznik nr 4), b. w terminie nieprzekraczającym 3 miesięcy od dnia zakończenia incydentu szczegółowy raport na temat incydentu sporządzony osobno dla każdego incydentu (Załącznik nr 5). 13 Przez transakcje MO/TO/IO rozumie się transakcje dokonane poprzez: zamówienie pocztowe (Mail Order), zamówienie telefoniczne (Telephone Order) lub zamówienie internetowe (Internet Order). 6/6