POLITYKA INFORMACYJNA w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie Uchwalona przez Zarząd Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Uchwała nr 1/3/2013 z dnia 19.11.2013r. Zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku Spółdzielczego w Sędziszowie Uchwała nr 7/8/2013 z dnia 20.12.2013r. Sędziszów, listopad 2013 r.
Spis treści Rozdział 1 - Postanowienia ogólne...3 Rozdział 2 - Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym...4 Rozdział 3 - Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym...5 Rozdział 4 - Forma i miejsce ogłaszania informacji...6 Rozdział 5 - Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji...6 Rozdział 6 - Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej...6 Rozdział 7 - Postanowienia końcowe...7 Załącznik nr 1...8 Załącznik nr 2...10 2
Rozdział 1 - Postanowienia ogólne 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Sędziszowie określa zakres, częstotliwość, 1. formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, w tym weryfikacji zasad zawartych w niniejszej Polityce informacyjnej. 2. Najważniejsze zewnętrzne regulacje prawne, które zostały wykorzystane przy opracowaniu niniejszej Polityki: 1) Uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu, zmienionej uchwałą nr 368/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 12 października 2010 roku, zmieniającą uchwałę Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu; 2) Uchwała nr 259/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011 roku, zmieniającą uchwałę Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu; 3) Uchwała nr 326/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 20 grudnia 2011 roku, zmieniającą uchwałę Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu; 4) Uchwała nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 4 października 2011 roku w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego; 5) Załącznik XII Dyrektywy 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe, zobowiązuje banki do ujawniania informacji na temat ich profilu ryzyka oraz poziomu kapitału (III Filar Nowej Umowy Kapitałowej). 6) Rekomendacja M stanowiąca załącznik do uchwały nr 8/2013 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 08 stycznia 2013 roku. 3. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, 3
narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku. 4. Polityka określa częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, a także zakres informacji podlegających ogłaszaniu. 5. Ilekroć w dalszej treści niniejszych Polityki użyte są poniższe skróty, oznaczają one: 1) Bank Bank Spółdzielczy w Sędziszowie; 2) KNF - Komisja Nadzoru Finansowego, której zgodnie z obowiązującymi przepisami, powierzone zostaną zadania związane z procesem nadzoru nad bankami; 3) Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Sędziszowie; 4) Zarząd - Zarząd Banku Spółdzielczego w Sędziszowie; 5) Komórka organizacyjna należy przez to rozumieć wewnętrzne elementy struktury jednostek organizacyjnych. W Banku Spółdzielczym w Sędziszowie komórkami organizacyjnymi są: działy, zespoły i samodzielna stanowiska pracy. Rozdział 2 - Zakres ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 1. Informacje o charakterze jakościowym podlegające ogłaszaniu obejmują w szczególności: 1) strategie i opis procesów zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) przyjęte przez Bank rozwiązania organizacyjne w procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyk; 4) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka; 5) stosowane metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. 2. Zakres informacji o charakterze jakościowym i ilościowym podlegający ogłaszaniu przez Bank zawarty jest w Załączniku nr 1. do niniejszej Polityki, z zastrzeżeniem ust. 4 i 5. 3. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 2. 1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 4
4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków; 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 4. Bank raz do roku ujawnia pełne informacje dotyczące profilu ryzyka i poziomu kapitału na podstawie danych na dzień kończący bieżący rok obrotowy w ujęciu indywidualnym. 5. Zgodnie z zapisami Uchwały KNF 326/2011 Bank zobowiązany jest ustalić i stosować metody pozwalające na ocenę czy ogłaszane informację są wyczerpujące z uwagi na profil ryzyka banku. W przypadku gdy taka ocena jest negatywna bank ogłasza także niezbędne informacje dodatkowe. 6. Komisja Nadzoru Finansowego nie później niż do końca I kwartału roku, w którym realizowany będzie obowiązek ogłaszania, publikuje na stronie internetowej, przyjętej dla publikacji związanych ze sprawowaniem nadzoru bankowego, listę banków objętych tym obowiązkiem. 7. Informacje ujawniane są nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia przez organ zatwierdzający roczne sprawozdanie finansowe. 8. W przypadku poszerzenia skali działalności Bank rozważy możliwość częstszego ujawniania informacji ilościowych w odniesieniu do funduszy własnych i adekwatności kapitałowej oraz informacji dotyczących profilu ryzyka i innych pozycji narażonych na częste zmiany. 9. Informacje ujawniane są w języku polskim i w walucie polskiej. Niniejsza Polityka nie ma zastosowania do informacji, które Bank ujawnia na podstawie innych ustaw aniżeli uchwała KNF w sprawie ujawniania przez banki informacji (...). Rozdział 3 - Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 3. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. 5
Rozdział 4 - Forma i miejsce ogłaszania informacji 4. 1. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej Banku udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Sędziszowie ul. Leśna 7 w sekretariacie w godzinach 7.30-15.30 od poniedziałku do piątku. 2. Informacje ogłaszane są w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. Rozdział 5 - Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 5. 1. Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. Rozdział 6 - Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej 6. 1. Niniejsza Polityka podlega corocznej weryfikacji podczas przeglądu zarządczego zgodnie z Instrukcją dokonywania przeglądów zarządczych w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany zapisów obowiązujących uchwał Komisji Nadzoru Finansowego; 4. Zarząd i Rada Nadzorcza Banku dokonują weryfikacji Polityki informacyjnej w drodze uchwały. 6
Rozdział 7 - Postanowienia końcowe 7. W miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich placówkach Banku na tablicach ogłoszeń, Bank informuje o Zasadach dostępu do Polityki Informacyjnej Banku Spółdzielczego w Sędziszowie dotyczącej adekwatności kapitałowej. Załącznik nr 2. do niniejszej Polityki. 1. Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów. 2. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. 3. Niniejsza Polityka wchodzi w życie po jej zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 8. 7
Załącznik nr 1 Polityka informacyjna 1. 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Sędziszowie określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji. 2. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują: 1) strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, tj.: kredytowym, płynności, stopy procentowej, operacyjnym, braku zgodności; 3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami tj. polityki kredytowej (w tym zabezpieczeń), polityki bezpieczeństwa, polityki kapitałowej, polityki informacyjnej, polityki braku zgodności; 4) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 6) opis procesu szacowania oraz oceny kapitału wewnętrznego; 7) Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 8) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww. wynagrodzenie. 9) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby. 10) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 11) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 12) liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, 3. Zakres informacji wymienionych w ust. 2 podlega zatwierdzeniu i weryfikacji przez Za- 8
rząd oraz Radę Nadzorczą Banku na zasadach określonych w 2. 4. Informacje wymienione w ust. 2 podlegają weryfikacji przez audyt wewnętrzny na zasadach określonych w 2. 5. Informacje wymienione w ust. 2 są ogłaszane w cyklach rocznych najpóźniej 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zgromadzenie Przedstawicieli. 6. Informacje, o których mowa w ust. 2 są udostępniane Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Sędziszowie, ul. Leśna 7, w sekretariacie w godzinach 7.30-15.30 2. 1. Wzór informacji podlegającej ujawnieniu opracowuje Zespół ds. Ryzyk i Analiz Ekonomicznych. 2. Za opracowanie Polityki informacyjnej odpowiada Wiceprezes Zarządu ds. Finansowo - Księgowych Zarząd i Rada Nadzorcza zatwierdza Politykę informacyjną Banku oraz sprawuje nadzór nad jej realizacją. 3. Polityka informacyjna jest weryfikowana co najmniej raz w roku przez Radę Nadzorczą Banku. 4. Weryfikacja Polityki informacyjnej odbywa się do końca grudnia każdego roku na podstawie informacji przygotowanej przez Zespół ds. Analiz Ryzyk. 5. Weryfikacja oraz zmiany w Polityce informacyjnej podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku. 6. Na podstawie zatwierdzonej przez Radę Nadzorczą Polityki informacyjnej Zespół ds. Ryzyk i Analiz we współpracy z pozostałymi wyznaczonymi komórkami organizacyjnymi Banku opracowuje komplet informacji podlegających ujawnieniu. 7. Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie zawiera załącznik nr 1 do niniejszej Instrukcji. 8. Informacje, o których mowa w ust. 1 muszą być udostępnione wszystkim zainteresowanym najpóźniej w terminie 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zebranie Przedstawicieli. 9. Informacje, o których mowa w ust. 1 podlegają weryfikacji przez Głównego Księgowego. 3. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie. Załącznik nr 2 9
Zasady dostępu do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Sędziszowie 1. Niniejsze zasady określają zakres, częstotliwość, sposób weryfikacji oraz miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej. 2. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują: a. Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; b. opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, tj.: kredytowym, płynności, stopy procentowej, operacyjnym, braku zgodności; c. zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami tj. polityki kredytowej (w tym zabezpieczeń), polityki bezpieczeństwa, polityki kapitałowej, polityki informacyjnej, polityki zgodności; d. opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka; e. przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; f. opis procesu szacowania oraz oceny kapitału wewnętrznego; g. zbiorcze informacje ilościowe na temat wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 3. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Polityka informacyjna, która podlega zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 4. Informacje wymienione w pkt 1 podlegają weryfikacji przez Zarząd oraz Audyt Wewnętrzny sprawowany przez Bank BPS S.A. 5. Informacje wymienione w pkt 1 są ogłaszane w cyklach rocznych najpóźniej 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zgromadzenie Przedstawicieli. 6. Informacje o których mowa w pkt 1 są udostępniane Klientom w Centrali Banku w Sędziszowie, ul. Leśna 7 w sekretariacie w godzinach 7.30-15.30 10