Załącznik do Uchwały Nr 107/2013 Zarządu Banku Spółdzielczego w Ełku z dnia 27.12.2013 r. Załącznik do Uchwały Nr 22/2013 Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Ełku z dnia 30.12.2013 BANK SPÓŁDZIELCZY W EŁKU Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Ełku dotycząca adekwatności kapitałowej 2014
Spis treści Rozdział 1. Postanowienia ogólne... 3 Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji... 3 Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym... 5 Rozdział 4. Formy i miejsce ogłaszania informacji... 5 Rozdział 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji... 5 Rozdział 6. Zasady weryfikacji Polityki... 5 Rozdział 7. Postanowienia końcowe......6 2
Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1. 1. Niniejsza Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Ełku dotycząca adekwatności kapitałowej, zwana dalej Polityką stanowi wykonanie postanowień art. 111a ustawy Prawo bankowe (Dz. U. z 2002 r., Nr 72, poz. 665, z późniejszymi zmianami) oraz Uchwały nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (z późniejszymi zmianami) i reguluje: 1) zakres ogłaszanych informacji; 2) częstotliwość ogłaszania; 3) formy i miejsce ogłaszania; 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji; 5) zakres weryfikacji Polityki. 2. Polityka zatwierdzana jest przez Radę Nadzorczą Banku. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 1) Bank Bank Spółdzielczy w Ełku; 2. 2) Uchwała KNF Uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. U. z 2002 r., Nr 72, poz. 665, z późniejszymi zmianami); 3) Ustawa ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe (z późniejszymi zmianami). Rozdział 2. Zakres ogłaszanych informacji 3. 1. Bank ujawnia zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu szczegółowo określone w załączniku nr 1 i nr 2 do Uchwały KNF. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym obejmują w szczególności: 1) informacje ogólne o Banku; 3
2) cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym strategie, zasady polityki, opis procesów zarządzania ryzykami, stosowanych zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka; 3) opis struktury organizacyjnej; 4) fundusze własne; 5) opis metody wyliczania wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka; 6) informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej; 7) ryzyko kredytowe informacje jakościowe; 8) ryzyko kredytowe informacje ilościowe; 9) ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym informacje jakościowe; 10) ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym informacje ilościowe; 11) ryzyko stopy procentowej dla pozycji zaklasyfikowanych do portfela bankowego; 12) redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej informacje jakościowe i ilościowe; 13) wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem; 14) informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń; 15) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 16) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku. 17) obrót, 18) liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, 19) inne informacje dotyczące działalności Banku uregulowanych Uchwałą KNF. 3. Na podstawie art. 111 a, ust. 2 Ustawy, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne); 2) informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku właściwym w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów; 3) informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 4
W przypadku, o którym mowa w pkt 2 i 3, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu, o ile nie są to informacje, o których mowa w pkt 2 i 3. 4. Informacje podlegające ogłaszaniu opracowywane są na podstawie danych Banku zweryfikowanych przez biegłego rewidenta. Rozdział 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym 4. Pełny zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu Bank ujawnia z częstotliwością roczną, tj. nie później niż w terminie 30 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego Banku przez Zebranie Przedstawicieli. Rozdział 4. Formy i miejsce ogłaszania informacji 5. 1. Pełny zakres informacji, stanowiący wymóg Uchwały KNF ogłaszany jest w formie papierowej w Centrali Banku w Ełku, ul. Mickiewicza 15 w godzinach od 8:00 do 13:00. 2. Informacja publikowana jest w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w pełnych złotych. 4. Bank w okresach rocznych ocenia, czy ogłaszane informacje są wystarczające z uwagi na profil ryzyka i w przypadku oceny negatywnej ogłasza niezbędne informacje dodatkowe. Rozdział 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 6. 1. Informacja o której mowa w 5 ust. 1 przed jej podaniem do publicznej wiadomości zatwierdzana jest przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają weryfikacji zgodnie z procedurami obowiązującymi w Banku. Rozdział 6. Zasady weryfikacji Polityki 1. Polityka podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 7. 5
2. Tekst jednolity oraz wszystkie zmiany do niniejszego dokumentu, podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 3. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 4. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały KNF. Rozdział 7. Postanowienia końcowe 8. W miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich jednostkach organizacyjnych Banku oraz na stronie internetowej Banku /www.bselk.pl/, podlega ogłoszeniu w sposób ogólnie dostępny, informacja w brzmieniu: Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Ełku dotycząca adekwatności kapitałowej udostępniana jest Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Ełku przy ul. Mickiewicza 15 w godzinach od 8:00 do 13:00. 9. 1. Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów, 2. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza Banku, 3. Niniejsza Polityka, a także jej weryfikacja wchodzą w życie po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 6