Przepływy finansowe
Raportowanie Złożenie raportów cząstkowych przygotowanych przez Partnerów do Partnera Wiodącego (PW). Przedłożenie przez PW skonsolidowanego raportu Partnerów projektu i raportu / ów Audytora do Wspólnego Sekretariatu Technicznego (WST).
Raportowanie Zatwierdzenie złożonego przez PW raportu przez WST oraz Wspólną Instytucję Zarządzającą (WIZ). Przekazanie raportu do wypłaty do Jednostki Płatniczej (księgowość w Ministerstwie Rozwoju Regionalnego). Wypłata wnioskowanej kwoty na rachunek Partnera Wiodącego prowadzony w EUR.
Komisja Europejska Jednostka Płatnicza (Departament Ekonomiczno-Finansowy w Ministerstwie Rozwoju Regionalnego) Wspólna Instytucja Zarządzająca Jednostka operacyjna i finansowa (Departament Współpracy Terytorialnej w Ministerstwie Rozwoju Regionalnego) - zatwierdzanie wniosków o wypłatę, raportów finansowych i rzeczowych oraz zlecanie dokonania płatności Wspólny Sekretariat Techniczny - weryfikacja raportów finansowych i rzeczowych, oraz wniosków o wypłatę Beneficjent (Partner Wiodący) Raporty finansowe i rzeczowe, wnioski o zaliczkę płatności
Wypłata środków Polecenia wypłaty za granicę wysyłane są przez Narodowy Bank Polski (NBP). NBP przekazuje środki do banku, z którym współpracuje w danym kraju (tzw. bank korespondencyjny). Gdy NBP nie ma nawiązanej współpracy korespondenckiej ze wskazanym w poleceniu wypłaty bankiem Partnera Wiodącego, wówczas musi skorzystać z pośrednictwa innych banków.
Droga dotarcia od banku zleceniodawcy do banku Beneficjenta powinna być jak najkrótsza NBP BANK BENEFICJENTA
Często środki muszą być przekazywane za pośrednictwem banków korespondencyjnych NBP BANK KORESPONDENCYJNY BANK KORESPONDENCYJNY BANK BENEFICJENTA
NBP BANK KORESPONDENCYJNY BANK KORESPONDENCYJNY Banki pobierają prowizje BANK BENEFICJENTA
Czynniki mające wpływ na wysokość prowizji banków: obowiązujące taryfy opłat i prowizji, rodzaj waluty (EUR), kwota dyspozycji, system płatniczy (SEPA CT, SWIFT, SORBNET-EURO, EuroELIXIR), opcja kosztów (np. SHA, OUR).
Opcja kosztów W opinii NBP, w przypadku walut państw członkowskich UE najkorzystniejszą, z punku widzenia minimalizacji kosztów, jest zasada wskazywania opcji kosztów SHA (z zastrzeżeniem, że strony płatności nie umówiły się co do warunków opłacania kosztów transferu w inny sposób).
System płatniczy Z punktu widzenia kosztów zleceń walutowych najkorzystniejsze jest realizowanie zleceń walutowych w standardzie SEPA CT. Korzystanie z tego komunikatu jest możliwe tylko na obszarze Unii Europejskiej i tylko wtedy, gdy bank obsługujący konto Partnera Wiodącego wdrożył ten standard i jego konto ma zdolność odbiorczą tego typu płatności.
Co może zrobić Beneficjent, aby zminimalizować koszty prowizji banku korespondencyjnego? Dokładnie przeanalizować umowę z bankiem, w którym ma rachunek przeznaczony dla projektu. Zwrócić uwagę na tabelę prowizji i opłat. Weryfikować dane banku, które są umieszczane w decyzji/umowie/raporcie i innych dokumentach. Każda nieprawidłowa dana powoduje ingerencję człowieka w celu dalszego przetworzenia płatności zleceniodawca ponosi koszty tej ingerencji.
Koszty banku korespondenta a kwalifikowalność w projekcie Koszty banku korespondenta, poniesione w okresie wdrażania projektu, są kwalifikowalne do dofinansowania. Beneficjent może je włączyć do Interim Progress Raport.
Monitoring odsetek Zgodnie z zapisami art. 15.9 General Conditions: Wszystkie odsetki ( ), wynikające z wypłat zaliczkowych ( ), muszą być wymieniane w raportach okresowych i końcowych Wypłaty zaliczkowe => suma wszystkich środków przekazanych na rzecz PW przez WIZ przy wyborze zaliczkowej opcji płatności.
Monitoring odsetek Zgodnie z zapisami art. 15.9 General Conditions: Wszystkie odsetki naliczane od wypłat zaliczkowych równych lub niższych niż kwota 250 000 EUR ( ) mogą być wykorzystane przez Beneficjenta w celu realizacji Działania Wszelkie odsetki od wypłat zaliczkowych przekraczających kwotę 250 000 EUR ( ) są przypisywane do realizacji Działania i odejmowane od płatności salda w zakresie kwot należnych Beneficjentowi, chyba że dana Jednostka Zamawiająca zażąda od Beneficjenta zwrotu ( )
Monitoring odsetek Zgodnie z zapisami art. 16.1 General Conditions: Beneficjent ma obowiązek prowadzić dokładną i poprawną ewidencję księgową oraz Konta księgowe muszą prezentować szczegółowe dane dotyczące odsetek od kwot wypłaconych przez Wspólną Instytucję Zarządzającą (Ministerstwo Rozwoju Regionalnego)
Dziękuję za uwagę Departament Współpracy Terytorialnej Ministerstwo Rozwoju Regionalnego ul. Wspólna 2/4, 00-926 Warszawa + 48 (22) 330 31 05