Rozdział 13. WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA na lata

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 Rozdział 13. WIELOLETNIA PROGNOZA FINANSOWA na lata 2011-2023 13.1. Założenia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Opracowanie wieloletniej prognozy finansowej służy wzmocnieniu procesów zarządczych jednostki samorządu terytorialnego, w szczególności zarządzania finansowego. Wdrożenie narzędzia związane jest z wypracowaniem i wdrożeniem metodologii przygotowania prognozy finansowej. W założeniu, narządzie spełniać będzie w dużo większym stopniu funkcje operacyjne niż sprawozdawcze, wynikające z ustawy o finansach publicznych. Bezpośrednim efektem jego wdrożenia będzie możliwość oceny zdolności kredytowej i inwestycyjnej jednostki samorządu terytorialnego, a więc głównych parametrów brzegowych, niezbędnych do planowania inwestycyjnego w średnim i długim okresie. Jedną z użyteczności narzędzia jest szybkość przygotowania prognozy, co umożliwia również wypracowanie jej różnych wariantów, różniących się np. odmiennymi założeniami makroekonomicznymi lub założeniami dotyczącymi kształtowania się dochodów i wydatków budżetowych lub przepływów związanych z zaciąganiem zobowiązań dłużnych. Obligatoryjny wymóg przygotowania prognozy finansowej regulowany jest w ustawie o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r. (Dz. U. Nr 157 poz. 1240), zobowiązując jednostkę samorządu terytorialnego do przygotowania wieloletniej prognozy finansowej wraz z załącznikiem w postaci wydatków na przedsięwzięcia wieloletnie. Prognozy te powinny m.in. uwzględniać konieczność wyliczania dotychczas obowiązujących wskaźników zadłużenia, jak również wskaźnika, który obowiązywać będzie od początku 2014 r. Propozycja metodologii WPF opiera się na następujących założeniach: metodologia WPF musi w maksymalnym stopniu spełniać zapotrzebowanie władz i służb finansowych administracji samorządowej na dane finansowe w perspektywie wieloletniej wynikające z procesu zarządzania finansowego; oparcie na metodologii prezentacji budżetu jednostki samorządu terytorialnego zakładającej oddzielenie budżetu kapitałowego od budżetu operacyjnego; koncentracja na maksymalnym uproszczeniu procesu przygotowania WPF przy zachowaniu wysokiej szczegółowości wyników; dane wynikowe WPF muszą być łatwo i szybko dostępne dla ośrodków decyzyjnych jednostki samorządu terytorialnego. Celem nadrzędnym administracji samorządowej wykorzystującej powyższe narzędzie, jest wzmocnienie kluczowych procesów zarządzania, w szczególności planowania finansowego oraz planowania budżetu 1. 1 http://www.pri.msap.pl/doki/narzedzia/09_opracowanie_wpf.pdf 209

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 13.1.1. Założenia makroekonomiczne Do celów prognozy finansowej zawartej w Wieloletniej Prognozie Finansowej zostały przyjęte następujące założenia makroekonomiczne: Tabela 13.1. Prognoza poziomu inflacji i produktu krajowego brutto w latach 2014 2020 wariant podstawowy Rok 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Wskaźniki ekonomiczne Stopa inflacji 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,4% 2,4% 2,4% PKB 3,8% 3,9% 3,7% 3,8% 3,7% 3,4% 3,3% 13.1.2. Założenia ogólne Dochody budżetowe prognozowane są w następującym układzie: Tabela 13.2. Podział dochodów budżetowych Dział Nazwa 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 758 RÓŻNE ROZLICZENIA 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 852 POMOC SPOŁECZNA 853 POZOSTAŁE ZADANIE W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT Natomiast wydatki prognozowane są w następującym układzie: 210

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 Tabela 13.3. Podział wydatków budżetowych Dział Nazwa 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW ADMINISTRACJI PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA 752 OBRONA NARODOWA 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA 756 DOCHODY OD OS. PRAWNYCH, FIZYCZNYCH I OSÓB NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO 758 RÓŻNE ROZLICZENIA 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 851 OCHRONA ZDROWIA 852 POMOC SPOŁECZNA 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT Wydatki na zadania inwestycyjne nie podlegają prognozowaniu w ramach Wieloletniej Prognozie Finansowej (tak jak wydatki bieżące). 13.1.3 Zestawienie dochodów i wydatków budżetowych 2011-2013 Tabela 13.4. Zestawienie dochodów Gminy Olesno w latach 2011-2013 Dział Nazwa 2011 2012 2013 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 266 708,28 342 598,33 340 573,54 211

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 600 700 750 751 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ GOSPODARKA MIESZKANIOWA ADMINISTRACJA PUBLICZNA URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA 2 163 245,67 1 997 312,00 659 580,00 113 314,97 88 182,51 137 303,00 112 046,41 375 919,35 80 323,72 19 816,00 1 200,00 1 200,00 752 OBRONA NARODOWA - 800,00-754 756 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 232,00 6 970,00 800,00 2 813 740,06 3 014 025,15 3 353 485,85 758 RÓŻNE ROZLICZENIA 10 538 397,00 11 040 312,00 11 290 546,00 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 241 705,37 221 155,11 183 351,63 852 POMOC SPOŁECZNA 2 929 897,12 2 788 119,61 2 940 868,21 853 854 900 921 926 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO KULTURA FIZYCZNA I SPORT 73 306,76 199 863,20 137 512,01 87 634,00 86 991,00 103 985,00 607 682,40 4 036 310,03 889 592,07-261 721,50 595 999,74 31 000,00 20 000,00 20 000,00 Suma 19 998 726,04 24 481 479,79 20 735 120,77 212

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 Tabela 13.5. Zestawienie wydatków Gminy Olesno w latach 2011-2013 (wykonanie) Dział Nazwa 2011 2012 2013 010 150 600 750 751 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ ADMINISTRACJA PUBLICZNA URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA 864 206,85 415 643,21 528 165,02 100,00 - - 3 127 346,78 2 933 564,12 1 287 315,99 1 787 430,51 1 854 519,06 1 830 860,24 19 816,00 1 200,00 1 200,00 752 OBRONA NARODOWA - 800,00-754 756 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 125 893,48 111 865,72 126 898,35 43 936,18 - - 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO 144 705,22 258 702,71 241 736,78 758 RÓŻNE ROZLICZENIA - 0,00-801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 8 225 373,14 8 587 522,26 8 367 477,94 851 OCHRONA ZDROWIA 51 223,61 56 688,61 43 490,37 852 POMOC SPOŁECZNA 3 662 332,13 3 129 619,85 3 405 996,59 853 854 900 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA 73 306,76 199 052,47 137 512,06 268 179,83 280 564,75 294 974,78 6 334 082,14 1 978 442,38 3 003 136,20 213

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 ŚRODOWISKA 921 926 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO KULTURA FIZYCZNA I SPORT 455 000,00 858 027,57 1 758 614,39 214 665,00 201 768,80 209 338,00 Suma 25 397 597,63 20 867 981,51 21 236 716,71 Przy prognozie przychodów i rozchodów gminy kierowano się przede wszystkim, jak najszybszą spłatą zaciągniętego zadłużenia, roczną spłatą zadłużenia kształtującą się na podobnym poziomie w kolejnych latach budżetowych przy zachowaniu ustawowych wskaźników ostrożnościowych wynikających z Ustawy z dnia27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. 2009 nr 157 poz. 1240 z późn. zm.), a mianowicie 15% rocznego zadłużenia do spłaty w stosunku do dochodów, 60% zadłużenia całkowitego w stosunku do dochodów dla okresu 2011-2014. W kolejnych latach do obliczenia poziomu zadłużenia użyto obligatoryjnych obostrzeń, które narzuca ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.). Zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych, organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego nie może uchwalić budżetu, którego realizacja spowoduje, że w roku budżetowym oraz w każdym roku następującym po roku budżetowym relacja łącznej kwoty przypadających w danym roku budżetowym: 1) spłat rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, wraz z należnymi w danym roku odsetkami od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, 2) wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90 wraz z należnymi odsetkami i dyskontem od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90, 3) potencjalnych spłat kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji do planowanych dochodów ogółem budżetu przekroczy średnią arytmetyczną z obliczonych dla ostatnich trzech lat relacji jej dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem budżetu, obliczoną według wzoru: gdzie poszczególne symbole oznaczają: 214

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 R planowaną na rok budżetowy łączną kwotę z tytułu spłaty rat kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, oraz wykupów papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 pkt. 2 4 oraz art. 90, O planowane na rok budżetowy odsetki od kredytów i pożyczek, o których mowa w art. 89 ust. 1 i art. 90, odsetki i dyskonto od papierów wartościowych emitowanych na cele określone w art. 89 ust. 1 i art. 90 oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji, D dochody ogółem budżetu w danym roku budżetowym, Db dochody bieżące, Sm dochody ze sprzedaży majątku, Wb wydatki bieżące, n rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n 1 rok poprzedzający rok budżetowy, na który ustalana jest relacja, n 2 rok poprzedzający rok budżetowy o dwa lata, n 3 rok poprzedzający rok budżetowy o trzy lata. Przy obliczaniu relacji, o których mowa w ust. 1, dla roku poprzedzającego rok budżetowy przyjmuje się planowane wartości wykazane w sprawozdaniu za trzy kwartały z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Do obliczenia relacji dla poprzednich dwóch lat przyjmuje się wartości wykonane wynikające ze sprawozdań rocznych. 13.2. Analiza budżetu na lata 2011-2013 13.2.1. Bilans dochodów i wydatków 2011 2012 2013 dochody 19 998 726,04 24 481 479,79 20 735 120,77 wydatki 25 397 597,63 20 867 981,51 21 236 716,71 nadwyżka /deficyt - 5 398 871,59 3 613 498,28-501 595,94 W budżecie gminy Olesno w badanych latach deficyt środków budżetowych występuje w latach 2011 oraz 2013. Okresy te wskazują na niewystarczająca ilość środków pieniężnych w budżecie i zamykają się deficytem, co z kolei przekłada się na wzrost ogólnego poziomu zadłużenia jednostki. 215

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 Rys.13.1. Dochody i wydatki Gminy Olesno (2011-2013) 30 000 000,00 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 10 000 000,00 Dochody Wydatki 5 000 000,00 0,00 2011 2012 2013 Rys. 13.2. Dynamika zmian dochodów i wydatków Gminy Olesno w latach 2011 2013 30 000 000,00 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 10 000 000,00 Dochody Wydatki 5 000 000,00 0,00 2011 2012 2013 Największy wzrost wydatków miał miejsce w roku 2012 w porównaniu do dochodów w tym samym roku. W 2013 roku także wydatki były wyższe niż dochody, natomiast odwrotność tego efektu można zauważyć tylko w 2012 (dochody wyższe niż wydatki). 13.2.2. Dochody gminy OLESNO (2011-2013) Dochody gminy Olesno zwiększyły się w roku 2012 w porównaniu do roku 2011 o 4 482 753,75 PLN. Jednakże w roku kolejnym nastąpił spadek w stosunku do roku poprzedniego. 216

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 2011 2012 2013 dochody 19 998 726,04 24 481 479,79 20 735 120,77 Rys. 13.3. Dochody gminy Olesno w latach 2011 2013. Dochody 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 10 000 000,00 Dochody 5 000 000,00 0,00 2011 2012 2013 Największym źródłem dochodów gminy Olesno w ujęciu zgodnym z klasyfikacją działową jest dział różne rozliczenia. W 2011 r. wynosiły one ponad 10 mln PLN, w 2012 r. 11 040 312,00 PLN, natomiast 2013 r. 11 290 546,00 PLN. Na dochody tego działu składają się subwencje z budżetu państwa. W tym dziale mieszczą się również dochody z tytułu odsetek od środków pieniężnych lokowanych na rachunkach bankowych. Kolejnym działem, w którym dochody gminy znacznie się wyróżniały wielkością na tle pozostałych są dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem, gdzie w roku 2013 wyniosły 3 353 485,85 PLN. Planowane dochody w tym dziale to wpływy z podatków (od nieruchomości, od środków transportowych, rolny, leśny, od spadków i darowizn oraz od czynności cywilnoprawnych), wpływy z opłaty skarbowej, z opłaty targowej, udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu Państwa oraz wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu. Do pozostałych dochodów własnych należą: odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych i od zaległości, zwroty wydatków z lat ubiegłych i z br. opłaty za koszty upomnienia i specyfikacje przetargowe, za pobór dochodów z zakresu administracji rządowej oraz za pobyt dziecka w przedszkolu, podatek od spadków i darowizn, opłata targowa, opłaty za wydanie duplikatów świadectw, wpływy z usług autobusem i usług opiekuńczych, wpłaty za dożywianie uczniów w szkołach i przedszkolach, opłaty na podstawie odrębnych ustaw, zwroty kosztów postępowania sądowego. 217

Tabela 13.9. Wielkość dochodów w poszczególnych działach budżetowych w stosunku do całości w gminie Olesno w latach 2011-2013 Dział Nazwa Wykonanie 2011 2012 2013 Stosunek do ogółu dochodów Wykonanie Stosunek do ogółu dochodów Wykonanie 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 266 708,28 1,33% 342 598,33 1,40% 340 573,54 1,64% 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 2 163 245,67 10,82% 1 997 312,00 8,16% 659 580,00 3,18% 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA 113 314,97 0,57% 88 182,51 0,36% 137 303,00 0,66% 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA 112 046,41 0,56% 375 919,35 1,54% 80 323,72 0,39% 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW ADMINISTRACJI PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA Stosunek do ogółu dochodów 19 816,00 0,10% 1 200,00 0,01% 1 200,00 0,01% 752 OBRONA NARODOWA - - 800,00 0,01% - - 754 756 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA DOCHODY OD OS. PRAWNYCH, FIZYCZNYCH I OSOB NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 232,00 0,01% 6 970,00 0,03 800,00 0,01% 2 813 740,06 14,07% 3 014 025,15 12,31% 3 353 485,85 16,17% 758 RÓŻNE ROZLICZENIA 10 538 397,00 52,70% 11 040 312,00 45,10% 11 290 546,00 54,45% 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 241 705,37 1,21% 221 155,11 0,90% 183 351,63 0,88% 852 POMOC SPOŁECZNA 2 929 897,12 14,65% 2 788 119,61 11,39% 2 940 868,21 14,18% 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ 73 306,76 0,37% 199 863,20 0,82% 137 512,01 0,66% 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA 87 634,00 0,44% 86 991,00 0,36% 103 985,00 0,50% 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 607 682,40 3,04% 4 036 310,03 16,49% 889 592,07 4,29% 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO - - 261 721,50 1,07% 595 999,74 2,87% 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT 31 000,00 0,16% 20 000,00 0,08% 20 000,00 0,10% Suma 19 998 726,04 100% 24 481 479,79 100% 20 735 120,77 100% 218

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 13.2.3. Wydatki gminy OLESNO (2011-2013) Największy wzrost wydatków można zaobserwować w roku 2011. W roku 2012 nastąpił spadek o 4 529 616,12 PLN, jednakże w roku 2013 nastąpił nieznaczny wzrost. 2011 2012 2013 wydatki 25 397 597,63 20 867 981,51 21 236 716,71 Rys. 13.5. Wydatki gminy Olesno w latach 2011 2013. Wydatki 30 000 000,00 25 000 000,00 20 000 000,00 15 000 000,00 Wydatki 10 000 000,00 5 000 000,00 0,00 2011 2012 2013 219

Tabela 13.10. Wielkość wydatków w poszczególnych działach budżetowych w stosunku do całości w gminie Olesno w latach 2011-2013 Dział Nazwa Wykonanie 2011 2012 2013 Stosunek do ogółu wydatków Wykonanie Stosunek do ogółu wydatków Wykonanie 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO 864 206,85 3,40 415 643,21 1,99 528 165,02 2,49 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE 100,00 0,01 - - - - 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ 3 127 346,78 12,31 2 933 564,12 14,06 1 287 315,99 6,06 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA 1 787 430,51 7,04 1 854 519,06 8,89 1 830 860,24 8,62 751 URZĘDY NACZELNYCH ORGANÓW ADMINISTRACJI PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA Stosunek do ogółu wydatków 19 816,00 0,08 1 200,00 0,01 1 200,00 0,01 752 OBRONA NARODOWA - - 800,00 0,01 - - 754 756 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA DOCHODY OD OS. PRAWNYCH, FIZYCZNYCH I OSOB NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM 125 893,48 0,50 111 865,72 0,54 126 898,35 0,60 43 936,18 0,17 - - - - 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO 144 705,22 0,57 258 702,71 1,24 241 736,78 1,14 758 RÓŻNE ROZLICZENIA - - 0,00 0,00 - - 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE 8 225 373,14 32,39 8 587 522,26 41,15 8 367 477,94 39,40 851 OCHRONA ZDROWIA 51 223,61 0,20 56 688,61 0,27 43 490,37 0,20 852 POMOC SPOŁECZNA 3 662 332,13 0,14 3 129 619,85 15,00 3 405 996,59 16,04 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ 73 306,76 0,29 199 052,47 0,95 137 512,06 0,65 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA 268 179,83 1,06 280 564,75 1,34 294 974,78 0,01 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA 6 334 082,14 24,94 1 978 442,38 9,48 3 003 136,20 14,14 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO 455 000,00 1,79 858 027,57 4,11 1 758 614,39 8,28 926 KULTURA FIZYCZNA I SPORT 214 665,00 0,85 201 768,80 0,97 209 338,00 0,99 Suma 25 397 597,63 100% 20 867 981,51 100% 21 236 716,71 100% 220

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 Analizując strukturę wydatków gminy Olesno w latach 2011-2013, należy stwierdzić, że najważniejsze wydatki gmina realizuje w związku z zadaniami w sferze oświaty i wychowania. Wydatki dotyczące edukacji wynosiły w latach 2011-2013 ok. 32-41% ogółu wydatków. Ponadto wydatki tego działu związane są z utrzymaniem szkół podstawowych, przedszkoli oraz gimnazjów. Subwencja oświatowa nie pokrywa w całości wydatków związanych z funkcjonowaniem szkół, wydatki te w dużym stopniu pokrywane są z dochodów gminy. Kolejna według wielkości wydatków grupę stanowią zadania z zakresu gospodarki komunalnej i ochrony środowiska, wynosząc w roku 2011 24,94% ogółu wydatków, w roku 2012 9,48% oraz 14,14% w 2013. Trzecią, co do wielkości grupą wydatków w gminie Olesno są wydatki w dziale pomoc społeczna, gdzie wydatki przeznaczone są m.in. na funkcjonowanie Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej, wypłaty świadczeń rodzinnych, zasiłków obligatoryjnych, dodatków mieszkaniowych oraz wydatki na dożywianie uczniów w szkołach. W badanych latach średnie wydatki w tym zakresie wyniosły ok. 15%. 13.3. Przyjęte założenia i objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej gminy Olesno na lata 2011 2023 221

Wyszczególnie nie Dochody ogółem Dochody bieżące dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych z tego: podatki i opłaty z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące Dochody majątkowe ze sprzedaży majątku z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonyc h na inwestycje Lp 1 1.1 1.1,1 1.1.2 1.1.3 1.1.3.1 1.1.4 1.1.5 1.2 1.2.1 1.2.2 Formuła [1.1M1.2] Wykonanie 19 998 726,00 17 369 425,00 1 236 863,00 76 027,43 2 462 683,95 871 252,01 10 538 397,00 3 055 453,68 2 629 301,00 14 118,00 2 629 301,00 Wykonanie 24 481 479,79 18 614 536,88 1 389 259,00 68 691,49 3 262 136,76 944 251,57 11 040 312,00 2 854 137,63 5 866 942,91 0,00 5 866 942,91 Pian 3 kw. 20 873 620,42 19 633 638,30 1 597 127,00 74 000,00 3 386 937,30 1 035 000,00 11 178 706,00 3 357 743,00 1 239 982,12 10 000,00 1 229 982,12 Wykonanie 20 735 120,77 19 505 138,65 1 496 595,00 46 334,75 1 819 751,09 805 810,30 11 290 546,00 3 951 944,02 1 229 982,12 0,00 1 179 982,12 2013 2014 19 814 636,00 19 304 636,00 1 899 872,00 61 000,00 1 291 171,00 1 075 000,00 11 129 866,00 2 847 871,00 510 000,00 10 000,00 500 000,00 2015 21 800 000,00 20 370 000,00 1 715 271,00 79 000,00 3 879 149,00 1 082 000,00 11 412 000,00 3 284 580,00 1 430 000,00 30 000,00 0,00 2016 22 400 000,00 20 570 000,00 1 732 113,00 80 000,00 3 917 055,00 1 092 000,00 11 524 000,00 3 316 832,00 1 830 000,00 30 000,00 0,00 2017 1) 20 800 000,00 20 770 000,00 1 748 958,00 81 000,00 3 954 961,00 1 103 000,00 11 636 000,00 3 349 081,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2018 20 800 000,00 20 770 000,00 1 748 958,00 81 000,00 3 954 961,00 1 103 000,00 11 636 000,00 3 349 081,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2019 20 800 000,00 20 770 000,00 1 748 958,00 81 000,00 3 954 961,00 1 103 000,00 11 636 000,00 3 349 081,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2020 20 800 000,00 20 770 000,00 1 748 958,00 81 000,00 3 954 961,00 1 103 000,00 11 636 000,00 3 349 081,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2021 20 800 000,00 20 770 000,00 1 748 958,00 81 000,00 3 954 961,00 1 103 000,00 11 636 000,00 3 349 081,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2022 20 800 000,00 20 770 000,00 1 748 958,00 81 000,00 3 954 961,00 1 103 000,00 11 636 000,00 3 349 081,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2023 20 990 000,00 20 960 000,00 1 764 962,00 82 000,00 3 990 875,00 1 113 000,00 11 742 440,00 3 379 723,00 30 000,00 30 000,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 222

Wyszczególnienie Wydatki ogółem Wydatki bieżące z tytułu poręczeń i gwarancji gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa z tego: wydatki na obsługę długu odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków {bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy Wydatki majątkowe Lp 2 2.1 2.1.1 2.1.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.3.1 2.1.3.1.1 2.1.3.1.2 2.2 Formuła [2.1] + [2.2] Wykonanie 2011 25 397 597,56 16 221 834,56 0,00 0,00 X 144 705,00 144 705,00 0,00 0,00 9 175 763,00 Wykonanie 2012 20 867 981,51 16 861 408,62 0,00 0,00 X 258 702,71 258 702,71 0,00 0,00 4 006 572,89 Plan 3 kw. 2013 22 075 662,96 18 671 849,84 0,00 0,00 X 260 000,00 260 000,00 0,00 0,00 3 403 813,12 Wykonanie 2013 21 236 716,71 18 124 558,08 0,00 0,00 X 189 909,89 0,00 0,00 0,00 3 112 158,63 2014 20 283 209,00 18 513 209,00 0,00 0,00 0,00 300 000,00 300 000,00 0,00 0,00 1 770 000,00 2015 21 018 573,00 18 618 573,00 0,00 0,00 0,00 270 000,00 270 000,00 0,00 0,00 2 400 000,00 2016 21 618 573,00 18 818 573,00 0,00 0,00 0,00 270 000,00 270 000,00 0,00 0,00 2 800 000,00 2017 1) 20 018 573,00 19 018 573,00 0,00 0,00 0,00 240 000,00 240 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 2018 20 104 282,00 19 104 282,00 0,00 0,00 0,00 240 000,00 240 000,00 0,00 0,00. 1 000 000,00 2019 20 118 572,00 19 118 572,00 0,00 0,00 X 240 000,00 240 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 2020 20 331 999,00 19 331 999,00 0,00 0,00 X 130 000,00 130 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 2021 20 281 999,00 19 281 999,00 0,00 0,00 X 130 000,00 130 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 2022 20 281 999,00 19 281 999,00 0,00 0,00 X 130 000,00 130 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 2023 20 499 708,00 19 499 708,00 0,00 0,00 X 130 000,00 130 000,00 0,00 0,00 1 000 000,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 X 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 223

Wyszczególnie nie Wynik budżetu Przychody budżetu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych z tego: na pokrycie na pokrycie na pokrycie deficytu deficytu budżetu deficytu budżetu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu na pokrycie deficytu budżetu Lp 3 4 4.1 4.1.1 4.2 4.2.1 4.3 4.3.1 4.4 4.4.1 Formuła [1]-[2] [4 1] +[4 2] + [4.3] + [4.4] Wykonanie -5 398 871,56 5 952 204,78 0,00 0,00 390 203,69 0,00 5 562 001,09 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 3 613 498,28 1 172 891,67 0,00 0,00 72 891,67 0,00 1 100 000,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. -1 202 042,54 2 641 178,54 0,00 0,00 469 178,54 469 178,54 2 172 000,00 732 864,00 0,00 0,00 Wykonanie -501 595,94 2 641 178,54 0,00 0,00 469 178,54 0,00 2 172 000,00 0,00 0,00 0,00 2014-468 573,00 1 200 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 200 000,00 468 573,00 0,00 0,00 2015 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 1) 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 695 718,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 681 428,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 468 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 518 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 518 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 490 292,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 224

Wyszczególnienie Rozchody budżetu Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy z tego: kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy z tego: kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu ; Lp 5 5.1 5.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.2 Formuła [5.1] + [5.2] [5.1.1.1] + [5.1.1.2] + [5.1.1.3] Wykonanie 2011 500 026,40 500 026,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2012 4 305 489,09 4 305 489,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2013 1 439 136,00 1 439 136,00 707 709,00 707 709,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 1 439 136,00 1 439 136,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2014 731 427,00 731 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 781 427,00 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 781 427,00 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 1) 781 427,00 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 695 718,00 695 718,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 681 428,00 681 428,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 468 001,00 468 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 518 001,00 518 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 518 001,00 518 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 490 292,00 490 292,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 225

Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego Wyszczególnienie Kwota długu zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych Różnica między dochodami bieżącymi a jednostkach zaliczanych do sektora finansów wydatkami bieżącymi publicznych Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki Lp 6 7 8.1 8.2 Formuła [1.1]-[2.1] [1.1]*[4.1.]*[4.2]-([2.1])-[2.1.2]) Wykonanie 2011 0,00 0,00 1 147 590,44 1 537 794,13 Wykonanie 2012 0,00 0,00 1 753 128,26 1 826 019,93 Pian 3 kw. 2013 5 247 149,00 0,00 961 788,46 1 430 967,00 Wykonanie 2013 5 247 147,40 0,00 1 380 580,57 1 849 759,11 2014 5 715 722,00 0,00 791 427,00 791 427,00 2015 4 934 295,00 0,00 1 751 427,00 1 751 427,00 2016 4 152 868,00 0,00 1 751 427,00 1 751 427,00 2017 1) 3 371 441,00 0,00 1 751 427,00 1 751 427,00 2018 2 675 723,00 0,00 1 665 718,00 1 665 718,00 2019 1 994 295,00 0,00 1 651 428,00 1 651 428,00 2020 1 526 294,00 0,00 1 438 001,00 1 438 001,00 2021 1 008 293,00 0,00 1 488 001,00 1 488 001,00 2022 490 292,00 0,00 1 488 001,00 1 488 001,00 2023 0,00 0,00 1 460 292,00 1 460 292,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 226

Wyszczególnie nie Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok Wskaźnik spłaty zobowiązań Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy LP 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.6.1 9.7 9.7.1 Formuła ([2.1.1. + [2,1.3.1] + ((2.1.1.)+[2.1.1.1. (([2.1.1.]+[2.1.1.1 ((1.1]- średnia z trzech średnia z trzech [9.4]<=[9.6] [9.4]<=[9.6.1] [5.1])/[1] +(2.1.3.1.)+[2.1.2.1.1.][2.1.3.1.2.]+ ([5.1.)- (5.1.1.)]/(1)- (15.1.1)] ])+([2.1.3)+[2.1.3.1.1]- [2.1.3.1.2.])+([5.1.- [5.1.1.]}+[9.5])/( (1)-[15.1.1]) [15.1.1])+[1.2.1]- ([2.1]-[2.1.2]- [2.1.2]- [15.2]))/([1]- [15.1.1]) poprzednich lat [9.5) poprzednich lat [9.5] Wykonanie 3,22% 3,22% 0,00 3,22% 5,81% 0,00% 0,00% TAK TAK Wykonanie 18,64% 18,64% 0,00 18,64% 7,16% 0,00% 0,00% TAK TAK Plan 3 kw. 8,14% 4,75% 0,00 4,75% 4,66% 0,00% 0,00% TAK TAK Wykonanie 2013 6,94% 6,94% 0,00 6,94% 6,66% 0,00% 0,00% TAK TAK 2013 2014 5,21% 5,21% 0,00 5,21% 4,04% 5,88% 6,54% TAK TAK 2015 4,82% 4,82% 0,00 4,82% 8,17% 5,29% 5,95% TAK TAK 2016 4,69% 4,69% 0,00 4,69% 7,95% 5,62% 6,29% TAK TAK 2017 1) 4,91% 4,91% 0,00 4,91% 8,56% 6,72% 6,72% TAK TAK 2018 4,50% 4,50% 0,00 4,50% 8,15% 8,23% 8,23% TAK TAK 2019 4,43% 4,43% 0,00 4,43% 8,08% 8,22% 8,22% TAK TAK 2020 2,88% 2,88% 0,00 2,88% 7,06% 8,26% 8,26% TAK TAK 2021 3,12% 3,12% 0,00 3,12% 7,30% 7,76% 7,76% TAK TAK 2022 3,12% 3,12% 0,00 3,12% 7,30% 7,48% 7,48% TAK TAK 2023 2,96% 2,96% 0,00 2,96% 7,10% 7,22% 7,22% TAK TAK 2024 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 7,23% 7,23% TAK TAK 227

Wyszczególnienie Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej w tym na: Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki związane z funkcjonowanie m organów jednostki samorządu terytorialnego Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wydatki objęte bieżące majątkowe Wydatki limitem, o inwestycyjne którym mowa w kontynuowane art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy Nowe wydatki inwestycyjne Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp 10 10.1 11.1 11.2 11.3 11.3.1 11.3.2 11.4 11.5 11.6 Formuła [11.3.1] + [11.3.2] Wykonanie 2011 0,00 0,00 7 555 880,29 220 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2012 0,00 0,00 8 744 663,92 228 228,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2013 0,00 0,00 8 498 480,00 290 000,00 1 394 946,00 1 394 946,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 0,00 0,00 6 819 927,52 217 500,00 1 054 800,00 1 054 800,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2014 0,00 0,00 8 755 988,00 380 000,00 1 406 402,00 1 406 402,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 781 427,00 781 427,00 10 068 516,00 267 256,00 1 477 511,00 1 477 511,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 781 427,00 781 427,00 10 571 942,00 280 119,00 1 378 099,00 1 378 099,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 1) 781 427,00 781 427,00 11 100 539,00 293 625,00 1 408 500,00 1 408 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 695 718,00 695 718,00 11 055 566,00 307 806,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 681 428,00 681 428,00 12 238 344,00 322 696,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 468 001,00 468 001,00 12 850 261,00 338 331,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 518 001,00 518 001,00 13 492 774,00 354 748,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 518 001,00 518 001,00 14 167 413,00 371 985,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 490 292,00 490 292,00 14 875 784,00 390 084,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 228

Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 I 3 ustawy Dochody Wydatki bieżące środki określone majątkowe na środki określone na programy, finansowane w art. 5 ust. 1 środki określone programy, w art. 5 ust. 1 środki określone w projekty lub środkami pkt 2 ustawy w art. 5 ust. 1 projekty lub pkt 2 ustawy art. 5 ust. 1 pkt 2 zadania określonymi w art. pkt 2 ustawy zadania ustawy wynikające finansowane z 5 ust. 1 pkt 2 wynikające finansowane z wyłącznie z udziałem środków, ustawy wyłącznie z udziałem zawartych umów na o których mowa w zawartych środków, o realizację art. 5 ust. 1 pkt 2 i umów na których mowa w programu, projektu 3 ustawy realizację art. 5 ust. 1 pkt 2 lub zadania programu, I 3 ustawy projektu lub Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy zadania Lp 12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1 12.3 12.3.1 12.3.2 Formuła Wykonanie 2011 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw, 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 229

Wyszczególnienie Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wyn ikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, w związku z już pożyczek, emisji zawartą umową na papierów realizację programu, wartościowych projektu lub zadania powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami Lp 12.4 12.4.1 12.4.2 12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1 Formuła Wykonanie 2011 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2013 3 403 813,12 483 900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 732 709,00 732 709,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 230

Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Kwota Dochody Wysokość Wydatki na Wydatki na spłatę Wydatki na spłatę Wydatki bieżące na zobowiązań budżetowe z zobowiązań spłatę przejętych zobowiązań pokrycie ujemnego wynikających z tytułu dotacji podlegających przejętych zobowiązań samodzielnego wyniku finansowego przejęcia przez celowej z umorzeniu, o zobowiązań samodzielnego publicznego zaktadu samodzielnego jednostkę budżetu którym mowa w samodzielnego publicznego opieki zdrowotnej publicznego zakładu samorządu państwa, o art. 190 ustawy publicznego zakładu opieki przejętych do końca opieki zdrowotnej terytorialnego której mowa w o działalności zaktadu opieki zdrowotnej 2011 r. na podstawie zobowiązań po art. 196 u stawy leczniczej zdrowotnej likwidowanego na przepisów o likwidowanych i z dnia 15 przekształconeg zasadach zakładach opieki przekształcanyc kwietnia 2011 r. o na zasadach określonych w zdrowotnej h samodzielnych o działalności określonych w przepisach o zakładach opieki przepisach o działalności zdrowotnej działalności leczniczej leczniczej leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) LP 12.8 12.8.1 13.1 13.2 13.3 13.4 13.5 13.6 13.7 Formuła Wykonanie 2011 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2012 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2014 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00 231

Wyszczególnienie Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wydatki zmniejszające dług spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w poz. 14.3.3 związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych do państwowego długu publicznego wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu (m.in. umorzenia, różnice kursowe) Dane dotyczące emitowanych obligacji przychodowych Środki z przedsięwzięcia gromadzone na rachunku bankowym środki na zaspokojenie roszczeń obligatariuszy Wydatki bieżące z tytułu świadczenia emitenta należnego obligatariuszom, nieuwzględniane w limicie spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy Lp 14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3 14.4 15.1 15.1.1 15.2 Formuła Wykonanie 2011 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2012 4 305 489,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Plan 3 kw. 2013 1 439 136,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Wykonanie 2013 1 439 136,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2014 731 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2015 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2016 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2017 781 427,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2018 695 718,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2019 681 428,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2020 468 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2021 518 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 518 001,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 490 292,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 232

L.p. Wykaz przedsięwzięć do WPF Nazwa i cel Jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Okres realizacji od do Łączne nakłady finansowe Limit 2014 Limit 2015 Limit 2016 Limit 2017 Limit zobowiązań 1 Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem (1.1+1.2+1.3) 5 670 512,00 1 406 402,00 1 477 511,00 1 378 099,00 1 408 500,00 5 670 512,00 1.a - wydatki bieżące 5 670 512,00 1 406 402,00 1 477 511,00 1 378 099,00 1 408 500,00 5 670 512,00 1.b - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.1 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz.1240,z późn. zm.), z tego: 655 774,00 285 764,00 271 911,00 98 099,00 0,00 655 774,00 1.1.1 - wydatki bieżące 655 774,00 285 764,00 271 911,00 98 099,00 0,00 655 774,00 1.1.1.1 Demontaż i bezpieczne składowanie wyrobów zawierających azbest z obszaru Urząd Gminy Olesno 2014 województwa małopolskiego- poprawa 2016 655 774,00 285 764,00 271 911,00 98 099,00 0,00 655 774,00 stanu środowiska 1.1.2 - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.1 - wydatki bieżące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt 1.1 i 1.2),z tego 5 014 738,00 1 120 638,00 1 205 600,00 1 280 000,00 1 408 500,00 5 014 738,00 1.3.1 - wydatki bieżące 5 014 738,00 1 120 638,00 1 205 600,00 1 280 000,00 1 408 500,00 5 014 738,00 1.3.1.1 Usługi bankowe Urząd Gminy Olesno 2014 2017 28 000,00 5 500,00 6 500,00 7 500,00 8 500,00 28 000,00 1.3.1.2 Utrzymanie budynków oświatowych Zespół Obsługi Szkół i 2014 Przedszkoli 2017 2 340 000,00 520 000,00 570 000,00 600 000,00 650 000,00 2 340 000,00 1.3.1.3 Utrzymanie budynków użyteczności publicznej Urząd Gminy Olesno 2014 2017 2 646 738,00 595 138,00 629 100,00 672 500,00 750 000,00 2 646 738,00 1.3.2 - wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 233

STRATEGIA ROZWOJU SPOŁECZNO GOSPODARCZEGO GMINY OLESNO 2014-2020 Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Olesno na lata 2011-2023 Dochody uległy zwiększeniu o kwotę 223 456 zł dochody bieżące 223 456 zł z tytułu: - subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego - część oświatowa - dotacji celowej na realizację w 2014 r. małopolskiego projektu Już pływam w ramach zadania zagospodarowania czasu wolnego dzieci i młodzieży - dotacji celowej w ramach programów finansowanych z udziałem środków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 ust. 3 pkt 5,6 ustawy w ramach środków europejskich - wpływów z różnych dochodów Wydatki uległy zwiększeniu o kwotę 223 456 zł wydatki bieżące- 223 456 zł z tytułu: - wynagrodzeń i składek w dziale 852 - wydatków związanych z realizacją ich statutowych zadań w dziale 853, 900, 926 Wydatki uległy zwiększeniu oraz zmniejszeniu - wydatki bieżące Zwiększono rezerwę celową na realizację zadań z zakresu zarządzania kryzysowego oraz wydatki majątkowe dotację dla Starostwa Powiatowego. Zmniejszeniu uległy wydatki bieżące - wydatki związane z realizacją ich statutowych zadań w tym rezerwa ogólna. 234