Plik zawiera kolejno: 1. Projekt uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki. 2. Uchwałę Rady Nadzorczej Spółki. 3. Uchwałę Zarządu Spółki. 4. Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej za 2018 rok.
- PROJEKT - UCHWAŁA NR ZWYCZAJNEGO WALNEGO ZGROMADZENIA SPÓŁKI GRUPA AZOTY S.A. Z SIEDZIBĄ W TARNOWIE OBRADUJĄCEGO W DNIU 27 CZERWCA 2019 ROKU W SPRAWIE ZATWIERDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ GRUPA AZOTY Z PŁATNOŚCI NA RZECZ ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ ZA 2018 ROK Działając na podstawie art. 395 5 Kodeksu spółek handlowych oraz art. 63c ust. 4 w zw. z art. 63g ust. 1 w związku z art. 63f ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz 50 pkt 5) Statutu Spółki Grupa Azoty S.A. ( Spółka ), po rozpatrzeniu skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z płatności na rzecz administracji publicznej za 2018 rok oraz po rozpatrzeniu oceny powyższego sprawozdania dokonanej przez Radę Nadzorczą Spółki i sprawozdania Rady Nadzorczej Spółki z tej oceny, Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwala, co następuje 1 Zatwierdza się skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Grupa Azoty z płatności na rzecz administracji publicznej za 2018 rok. Uchwała wchodzi w życie z chwilą podjęcia. 2 W głosowaniu jawnym oddano głosy: Za: Przeciw: Wstrzymało się: UZASADNIENIE: Zgodnie z art. 63 f ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 351): Jednostka działająca w przemyśle wydobywczym lub jednostka zajmująca się wyrębem lasów pierwotnych sporządza na dzień bilansowy, wraz z rocznym sprawozdaniem finansowym, sprawozdanie z płatności ( ). Zgodnie
- PROJEKT - z 63 g ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 351): Jednostka, o której mowa w art. 63f ust. 1, będąca jednostką dominującą określoną w art. 55 ust. 1 sporządza skonsolidowane sprawozdanie z płatności zgodnie z art. 63f ust. 2-5. Zgodnie z art. 395 5 Kodeksu spółek handlowych oraz art. 63c ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 351) skonsolidowane sprawozdanie finansowe podlega rozpatrzeniu i zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie Spółki. Zarząd Spółki przyjął skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Grupa Azoty uchwałą nr 196/XI/2019 z dnia 25.04.2018 r. Dokument ten został następnie pozytywnie oceniony przez Radę Nadzorczą Spółki, która w tym przedmiocie podjęła Uchwałę nr 323/X/2019 z dnia 25.04.2019 r. Ponadto, Rada Nadzorcza, Uchwałą nr 338/X/2019 z dnia 17.05.2019 r. przyjęła Sprawozdanie Rady Nadzorczej Spółki Grupa Azoty S.A. z oceny następujących sprawozdań za 2018 rok: jednostkowego sprawozdania finansowego, skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Grupy Azoty S.A. oraz Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, skonsolidowanego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej, sprawozdania na temat informacji niefinansowych Grupy Kapitałowej Grupa Azoty oraz wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku netto za 2018 rok i przedłożyła je Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu.
Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej za 2018 rok Grupa Azoty
Spis treści 1. Informacje ogólne... 3 1.1. Podstawa sporządzenia... 3 1.2. Informacje o Grupie Azoty... 3 1.3. Działalność wydobywcza... 3 2. Płatności na rzecz administracji publicznej w podziale na kraje... 5 3. Płatności na rzecz administracji publicznej w podziale projekty... 6 4. Zasady sporządzenia sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej... 9 4.1. Opis ważniejszych stosowanych zasad sporządzenia... 9 4.2. Opis ważniejszych stosowanych zasad prezentacji... 9 Grupa Azoty Strona 2 z 10
1. Informacje ogólne 1.1. Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej zostało sporządzone zgodnie z zapisami rozdziału 6a Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 1994 Nr 121 poz. 591 tj. Dz.U. 2018 poz. 395) i przedstawia płatności dokonane na rzecz administracji publicznej w przemyśle wydobywczym Grupy Kapitałowej Grupa Azoty. W celu spełnienia wymogów artykułów 63e 63j Ustawy o rachunkowości Grupa Kapitałowa Grupa Azoty sporządza skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej zawierające: łączną kwotę płatności dokonanych na rzecz administracji publicznej danego państwa, z podziałem na płatności na rzecz odpowiednich szczebli administracji publicznej, łączną kwotę płatności z podziałem na tytuły wskazane w art. 63e pkt 6 ustawy o rachunkowości dokonanych na rzecz odpowiedniego szczebla administracji publicznej danego państwa, w przypadku gdy płatności zostały przypisane przez jednostkę do określonego projektu - łączną kwotę dokonanych płatności z tytułu poszczególnych projektów wraz z podziałem na tytuły płatności wskazane w art. 63e pkt 6 ustawy o rachunkowości. Grupa Azoty S.A., będąca Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Grupa Azoty, jest zobowiązana do przekazania skonsolidowanego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej na dzień 31 grudnia 2018 roku obejmującego dane jednostek Gupy Azoty działających w przemyśle wydobywczym. Płatności na rzecz administracji publicznej przedstawione w niniejszym Sprawozdaniu dotyczą działalności związanej z poszukiwaniem, rozpoznaniem oraz wydobyciem siarki w Polsce i fosofrytów w Senegalu. 1.2. Informacje o Grupie Azoty Grupa Azoty S.A. jest Jednostką Dominująca Grupy Kapitałowej Grupa Azoty. Jednostka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000075450 w dniu 28 grudnia 2001 roku na mocy postanowienia Sądu Rejonowego dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 28 grudnia 2001 roku. Jednostce Dominującej nadano numer statystyczny REGON 850002268. Od dnia 22 kwietnia 2013 roku spółka działa pod nową nazwą Grupa Azoty Spółka Akcyjna (nazwa skrócona Grupa Azoty S.A.). Grupa Azoty to jedna z kluczowych grup branży chemicznej w Europie Centralnej, działająca w sektorze nawozów mineralnych, tworzyw inżynieryjnych, a także produktów OXO i innych chemikaliów. Grupa Azoty zgromadziła komplementarne spółki o różnych tradycjach i specjalizacjach, aby wykorzystać ich potencjał do realizacji wspólnej strategii. W ten sposób powstał największy w Polsce i jeden z liczących się w Europie koncern chemiczny. Dzięki przemyślanej architekturze Grupa może proponować swoim klientom zdywersyfikowany portfel produktów od nawozów azotowych i wieloskładnikowych, tworzyw inżynieryjnych przez produkty OXO po melaminę. 1.3. Działalność wydobywcza W Grupie Kapitałowej Grupa Azoty funkcjonowały dwie jednostki działające w przemyśle wydobywczym Grupa Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki Siarkopol S.A. oraz African Investment Group S.A. z siedzibą w Senegalu. W dniu 20 grudnia 2017 roku jednostka zależna, Grupa Azoty Zakłady Chemiczne Police S.A. (dalej: Grupa Azoty POLICE), zawarła z DGG ECO Sp. z o.o. warunkowe porozumienie dotyczące zgodnego potwierdzenia odstąpienia i odwrócenia skutków umowy z dnia 28 sierpnia 2013 roku na podstawie której Grupa Azoty POLICE nabyła większościowy pakiet akcji African Investment Group S.A. W dniu 30 maja 2018 roku nastąpiło przeniesienie zwrotne akcji Spółki African Investment Group S.A należących do spółek Grupa Azoty POLICE i Grupa Azoty Police Serwis Sp. z o.o. (jednostka zależna Grupy Azoty POLICE) na DGG Eco Sp. z o.o. Od tego dnia obie te spółki nie są akcjonariuszami African Grupa Azoty Strona 3 z 10
Investment Group S.A. (szczegóły transakcji zostały opisane w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Grupy Azoty S.A. oraz Grupy Kapitałowej Grupa Azoty za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 roku). W związku z powyższym, w Grupie Kapitałowej Grupa Azoty na dzień 31 grudnia 2018 roku, w przemyśle wydobywczym działa tylko jedna jednostka - Grupa Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki Siarkopol S.A. Grupa Azoty Kopalnie i Zakłady Chemiczne Siarki Siarkopol S.A. Wydobycie siarki odbywa się w Kopalni Siarki Osiek i oparte jest o zamknięty obieg wód grzewczych i złożowych. Na terenie KS Osiek znajduje się Instalacja granulacji oraz pastylkowania siarki, która pozwala na przetworzenie siarki płynnej w siarkę granulowaną (granulki o średnicy 0,5 6,3 mm) oraz pastylkowaną. Procesy granulacji i pastylkowania stosuje się głównie ze względu na ułatwienie i obniżenie kosztów transportu na duże odległości (transport drogą morską). Kopalnia siarki w Osieku jest jedyną na świecie czynną kopalnią siarki. Głównym źródłem pozyskiwania siarki na świecie jest siarka pochodząca z oczyszczania gazu i ropy. Stanowi ona konkurencję, dla siarki wydobywanej metodą podziemnego wytopu, również pod względem ekonomicznym, gdyż koszty jej pozyskania obciążają produkt główny, jakim jest gaz lub ropa. African Investment Group S.A. Spółka w ramach prowadzonej działalności zajmowała się poszukiwaniem, eksplorowaniem oraz eksploatowaniem złóż surowców mineralnych w ramach koncesji poszukiwawczej. Działała również w zakresie opracowywania dokumentacji oraz pozyskiwania wymaganych koncesji i licencji. Spółka dokonywała płatności na rzecz administracji publicznej głównie z projektu Kebemer. Obszar realizacji projektu Kebemer leży w obrębie Mauretańsko-Senegalskiego Basenu sedymentacyjnego na terenie Senegalu. Obszar projektu znajduje się w rejonie miejscowości Kebemer 160 km od Dakaru. Na obszarze projetku prowadzone były prace związane z poszukiwaniem fosforytów. Grupa Azoty Strona 4 z 10
2. Płatności na rzecz administracji publicznej w podziale na kraje Płatności w podziale na kraje dokonane w 2018 roku POLSKA: Organy administracji rządowej i samorządowej: Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży Tantiemy Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji Świętokrzyski Urząd Skarbowy 370 - - 370 Starostwa Powiatowe - - 178 178 Urząd Marszałkowski - 208-208 Regionalna Dyrekcja Lasów Państwowych w Radomiu - 384-384 Izba Celna w Krakowie 509 - - 509 Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - 438-438 Ministerstwo Środowiska - - 10 10 Jednostki nadzorowane lub kontrolowane przez organy administracji: Urzędy Miast i Gmin - 632 7 836 8 468 POLSKA RAZEM 879 1 662 8 024 10 565 SENEGAL: Organy administracji rządowej, regionalnej oraz lokalnej: Generalna Dyrekcja Podatków i Skarbu Państwa: urząd skarbowy, samorząd lokalny 29 - - 29 SENEGAL RAZEM 29 - - 29 PŁATNOŚCI RAZEM 908 1 662 8 024 10 594 Razem Grupa Azoty Strona 5 z 10
Płatności w podziale na kraje dokonane w 2017 roku POLSKA: Organy administracji rządowej i samorządowej: Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży Tantiemy Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji Świętokrzyski Urząd Skarbowy 528 - - 528 Starostwa Powiatowe - - 182 182 Urząd Marszałkowski - 197-197 Regionalna Dyrekcja Lasów Państwowych w Radomiu - 344-344 Izba Celna w Krakowie 494 - - 494 Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - 444-444 Jednostki nadzorowane lub kontrolowane przez organy administracji: Urzędy Miast i Gmin - 609 7 980 8 589 POLSKA RAZEM 1 022 1 594 8 162 10 778 SENEGAL: Organy administracji rządowej, regionalnej oraz lokalnej: Generalna Dyrekcja Podatków i Skarbu Państwa: urząd skarbowy, samorząd lokalny 2 637 - - 2 637 Generalna Dyrekcja do spraw ceł 171 - - 171 SENEGAL RAZEM 2 808 - - 2 808 PŁATNOŚCI RAZEM 3 830 1 594 8 162 13 586 Razem Grupa Azoty Strona 6 z 10
3. Płatności na rzecz administracji publicznej w podziale projekty Płatności w podziale na projekty dokonane w 2018 roku Płatności na poziomie projektów Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży Tantiemy Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji Projekt Wydobycie Siarki 370 1 053 10 1 433 Kebemer 1 - - 1 Razem projekty 371 1 053 10 1 434 Płatności na poziomie jednostek Płatności na poziomie Grupa Azoty KiZCh Siarkopol S.A. 1) 509 609 8 014 9 132 Płatności na poziomie African Investment Group S.A. 28 - - 28 Razem płatności na poziomie jednostek 537 609 8 014 9 160 Razem 908 1 662 8 024 10 594 Razem 1) Główną pozycję pobieranych podatków (w kwocie 509 tys. zł) stanowi podatek akcyzowy, główną pozycję opłat stanowią podatek od nieruchomości (w kwocie 7 802 tys. zł) oraz opłaty eksploatacyjne (w kwocie 1 053 tys. zł). Grupa Azoty Strona 7 z 10
Płatności w podziale na projekty dokonane w 2017 roku Płatności na poziomie projektów Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży Tantiemy Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji Projekt Wydobycie Siarki 386 1 015-1 401 Kebemer 1) 2 044 - - 2 044 Razem projekty 2 430 1 015-3 445 Płatności na poziomie jednostek Płatności na poziomie Grupa Azoty KiZCh Siarkopol S.A. 2) 636 579 8 162 9 377 Płatności na poziomie African Investment Group S.A. 3) 764 - - 764 Razem płatności na poziomie jednostek 1 400 579 8 162 10 141 Razem 3 830 1 594 8 162 13 586 Razem 1) Główną pozycję (w kwocie 2 044 tys. zł) stanowi podatek od dochodów niehandlowych (podatek u źródła w stawce 20%). 2) Główną pozycję pobieranych podatków (w kwocie 142 tys. zł) stanowi podatek CIT skompensowany z podatkiem od towarów i usług VAT, główną pozycję opłat stanowią podatek od nieruchomości (w kwocie 7 945 tys. zł) oraz opłaty eksploatacyjne (w kwocie 1 015 tys. zł). 3) Główną pozycję (w kwocie 433 tys. zł) stanowi opłata dotycząca 5% podatku od sprzedaży w lipcu 2013 roku testowej partii fosforytów. Grupa Azoty Strona 8 z 10
4. Zasady sporządzenia sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej 4.1. Opis ważniejszych stosowanych zasad sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie z płatności na rzecz administracji publicznej sporządzono przy zastosowaniu zasady kasowej. W okresie 2018 roku nie wystąpiły płatności dokonywane w naturze. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu z płatności na rzecz administracji publicznej zostały podane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Złoty jest walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej Grupa Azoty S.A. W przypadku spółki African Investment Group S.A. poszczególne pozycje skonsolidowanego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej przeliczono na PLN według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla franka CFA BCEAO (XOF), obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym: kurs średni w okresie 01.01.2018 30.05.2018 roku wynosił 1 XOF 0,006355 PLN. Przeliczenia dokonano przez pomnożenie wartości wyrażonych w XOF przez kurs wymiany. 4.2. Opis ważniejszych stosowanych zasad prezentacji Przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania z płatności na rzecz administracji publicznej zastosowano poniższe zasady prezentacji: Płatności Płatności dokonane dla administracji publicznej poszczególnych państw, wynikające z działalności związanej z poszukiwaniem, odkrywaniem, rozwojem i wydobyciem minerałów złóż siarki, fosforytów lub innych materiałów (działalność wydobywcza). Administracja publiczna Administracja publiczna obejmuje organy administracji rządowej, regionalnej oraz lokalnej oraz jednostki nadzorowane lub kontrolowane przez te organy (w tym przedsiębiorstwa państwowe). Projekty Projekt jest definiowany jako działania operacyjne, które są prowadzone według wyodrębnionych obszarów poszukiwań związanych z koncesjami uzyskiwanymi na te obszary, które stanowią podstawę zobowiązań płatniczych wobec administracji publicznej poszczególnych państw. Płatności są prezentowane na poziomie projektu, za wyjątkiem kiedy nie mogą zostać przypisane do konkretnego projektu, wówczas wykazywane są jako Płatności na poziomie jednostki. Zidentyfikowane tytuły płatności a) Podatki pobierane od dochodu, produkcji lub zysków spółek, z wyłączeniem podatku od konsumpcji, takiego jak podatek od towarów i usług, podatku dochodowego od osób fizycznych lub podatku od sprzedaży. W płatności tej został ujęty także podatek akcyzowy od zużycia energii elektrycznej oraz odsetki naliczone od dnia zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów wydatków na nabycie lub wytworzenie we własnym zakresie składników majątku do dnia, w którym okres ich używania przekroczył rok. b) Tantiemy. Pozycja zawiera opłaty zastępcze, roczne oraz opłaty za korzystanie ze środowiska. c) Opłaty licencyjne, opłaty dzierżawne, opłaty za rozpoczęcie działalności oraz inne świadczenia z tytułu przyznania licencji lub koncesji. Ujęto w tej płatności również opłaty związane z podatkiem od środków transportu wykorzystywanych w działalności wydobywczej oraz zapłacone podatki od nieruchomości. Grupa Azoty Strona 9 z 10
zawiera 10 stron. Podpisy członków Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym dr Wojciech Wardacki Prezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Paweł Łapiński Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Mariusz Grab Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Witold Szczypiński Wiceprezes Zarządu Dyrektor Generalny Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym dr Grzegorz Kądzielawski Wiceprezes Zarządu Podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym Artur Kopeć Członek Zarządu Tarnów, dnia 25 kwietnia 2019 roku Grupa Azoty Strona 10 z 10