Program Naprawczy Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie na lata

Załącznik do uchwały Nr XXXIV/298 /2018 Rady Powiatu w Hrubieszowie z dnia 17 października 2018 r. Program Naprawczy Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie na lata 2018 2020 27 września 2018 Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie Ul. Piłsudskiego 11, 22-500 Hrubieszów

SPIS TREŚCI I. Wstęp......... str. 2 II. Analiza sytuacji ekonomiczno finansowej za poprzedni rok obrotowy dokonana na podstawie wskaźników ekonomiczno finansowych w oparciu o dane ze sprawozdania finansowego za rok 2017...... str. 5 III. Charakterystyka poszczególnych oddziałów....... str. 8 IV. Podsumowanie sytuacji ekonomiczno finansowej za 2017 r.. str. 54 V. Podsumowanie działalności SP ZOZ w Hrubieszowie w I półroczu 2018 r......... str. 56 VI. Działania naprawcze i ich wpływ na sytuację ekonomiczno finansową SP ZOZ w okresie od 1 października 2018 r. do 31 grudnia 2020 roku...... str. 61 VII. Plan i korekta Planu Finansowego na 2018 rok......str. 80 VIII. Prognoza sytuacji ekonomiczno finansowej na podstawie wskaźników ekonomiczno finansowych (Raport o sytuacji ekonomiczno- finansowej Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej) z uwzględnieniem korekty planu finansowego.. str. 71 IX. Uwagi do prognozy ekonomiczno-finansowej wynikające z założeń poszczególnych działań przyjętych w Programie Naprawczym.str. 1

I.WSTĘP Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie, zwany w dalszej części Zakładem lub SP ZOZ jest podmiotem leczniczym niebędącym przedsiębiorcą, prowadzonym w formie samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej. Podmiotem tworzącym zakład jest Rada Powiatu w Hrubieszowie. Zakład jest jednostką sektora finansów publicznych prowadzącą gospodarkę finansową na zasadach określonych w ustawie o działalności leczniczej, ustawie o finansach publicznych i ustawie o rachunkowości. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie jest zarejestrowany w Rejestrze Podmiotów Wykonujących Działalność Leczniczą, prowadzonym przez Wojewodę Lubelskiego pod nr 000000002977 oraz w Krajowym Rejestrze Sądowym dla stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji oraz publicznych zakładów opieki zdrowotnej pod nr 0000062013. W związku ze stratą netto, wynikającą ze sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy, tj. za rok 2017 zgodnie z art. 59 ust. 4 ustawy z 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej, Dyrektor zakładu zobowiązany jest do sporządzenia Programu Naprawczego. Powyższa strata wyniosła 752820,00 zł. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej pokrywa z posiadanych środków i uzyskiwanych przychodów koszty działalności i reguluje zobowiązania. W 2016 r. doprecyzowano ustawę o działalności leczniczej z 15 kwietnia 2011 r. w kwestii dotyczącej pokrywania strat przez samodzielne publiczne zespoły opieki zdrowotnej. Zgodnie z art. 57 ust. 2 pkt 1 ustawy, strata jest pokrywana z funduszu zakładu. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie nie wykazał w sprawozdaniu za 2017 rok niepokrytych strat z lat ubiegłych. SP ZOZ w Hrubieszowie posiada w swoich zasobach budynki oddane w nieodpłatne użytkowanie przez podmiot tworzący o łącznej powierzchni użytkowej 15 274,48 m². Szpital jako użytkownik nieruchomości jest zobligowany do ponoszenia kosztów utrzymania nieruchomości oraz przeprowadzania remontów bieżących i konserwacji budynków i budowli. Szpital ma prawo wynajmować wolne powierzchnie oraz pobierać pożytki z tytułu najmu. Na dzień 30 czerwca 2018 roku szpital wynajmował obcym podmiotom pomieszczenia o łącznej powierzchni 1459,5 m², w tym 1409,10 m² na potrzeby działalności leczniczej. Pomieszczenia dzierżawione są podmiotom prywatnym. Z przeprowadzonej analizy efektywności wykorzystania powierzchni zajmowanych przez poszczególne oddziały rozważane są warianty reorganizacji lokalowej. Szpital posiada sprzęt i aparaturę medyczną o łącznej wartości netto ponad 1 mln zł. Średni stopień umorzenia sprzętu i aparatury medycznej wynosi 72,00 %. Mimo braku środków finansowych szpital aktywnie uczestniczy w pozyskiwaniu środków pomocowych. W ramach projektu finansowanego ze środków UE zakupiono 2 nowe defibrylatory 2

o wartości 121 tys. zł., 5 aparatów EKG o wartości 43 tys. zł., 8 myjni w kwocie 182 tys. zł., oraz samochód osobowy o wartości 59 tys. zł. Analiza przyczyn straty netto w roku 2017 doprowadziła do wyodrębnienia poszczególnych czynników: 1. Brak obiektywnej i rzeczywistej wyceny procedur medycznych uwzględniającej pełny, długofalowy zasięg ich wykonywania. 2. Zła i niestabilna polityka finansowania świadczeń medycznych. 3. Niekorzystne zmiany w zakresie finansowania świadczeń ze środków publicznych, zasad kontraktowania i wysokości ich wyceny. 4. Nieadekwatne do potrzeb zdrowotnych finansowanie ze środków publicznych świadczeń gwarantowanych. 5. Umowa z NFZ jako podstawowe źródło przychodów szpitala, od którego uzależniona jest gospodarka finansowa zakładu. 6. Niższe od wzrastających kosztów działalności przychody z tytułu realizacji umów zawartych z NFZ. 7. Rekomendowana przez Agencję Oceny Technologii Medycznych i Taryfikacji wycena świadczeń medycznych na poziomie znacznie niższym niż rzeczywiste koszty wykazane przez jednostki. 8. Wynikający z ustawowych regulacji wzrost środków przeznaczanych na wynagrodzenia w związku ze zwiększeniem wartości kontraktów, niezależny od wykazanych przez świadczeniodawcę sprawozdań finansowych. 9. Wzrost przeciętnych oraz zasadniczych wynagrodzeń nieadekwatny do wyniku finansowego świadczeniodawcy i bez zabezpieczenia dodatkowych środków finansowych (ustawa dotycząca zakładów opieki zdrowotnej z dnia 22 lipca 2006 r. o przekazaniu środków finansowych świadczeniodawcom na wzrost wynagrodzeń oraz ustawa z dnia 8 czerwca 2017 r. o sposobie ustalania najniższego wynagrodzenia zasadniczego pracowników wykonujących zawody medyczne zatrudnionych w podmiotach leczniczych). 10. Konkurencja świadczeniodawców w zakresie pozyskiwania kadry medycznej skutkująca wygórowanymi żądaniami płacowymi lekarzy w stosunku do środków zabezpieczonych na ten cel. 11. Wysokie koszty utrzymania zasobów szpitalnych. 12. Wysokie koszty utrzymania nieruchomości oraz przeprowadzania bieżących remontów i konserwacji budynków. 13. Konieczność wykonywania świadczeń medycznych niefinansowanych z NFZ. 14. Wysoki koszt leków, materiałów medycznych i innych związanych z wykonywaniem świadczeń medycznych. 15. Zaniżona wycena procedur ortopedycznych realizowanych w ramach Oddziału Chirurgii. 16. Problemy z egzekwowaniem należności od pacjentów nieubezpieczonych i cudzoziemców. 17. Nieuwzględnienie w cenach usług amortyzacji oraz podwyżek cen towarów. 18. Niska stopa życiowa mieszkańców- ograniczona możliwość pozyskiwania środków 3

ze świadczeń prywatnych. 19. Niefinasowanie usług medycznych wykonywanych ponad zakontraktowane limity. 20. Konieczność dostosowania do zapisów rozporządzenia Ministra Zdrowia w sprawie szczegółowych wymagań jakim powinny odpowiadać pomieszczenia i urządzenia podmiotu wykonującego działalność leczniczą oraz rozporządzeń Ministra Zdrowia w sprawie świadczeń gwarantowanych z odpowiednich zakresów. 21. Koszty działań dostosowawczych w zakresie prac remontowo budowlanych i zakupu wyposażenia wynikające z decyzji Sanepidu. PROGRAM NAPRAWCZY SP ZOZ HRUBIESZÓW ZAWIERA: I. Wstęp II. Szczegółową analizę sytuacji ekonomiczno-finansowej za poprzedni rok obrotowy, sporządzoną na podstawie danych zawartych w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok oraz prognozę na lata 2019-2021. Raporty powstały w oparciu o wytyczne z rozporządzenia wykonawczego do art. 53a ust.5 ustawy o działalności leczniczej. Celem zapewnienia przejrzystości analizy sytuacji samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, w drodze rozporządzenia określono wskaźniki ekonomiczno-finansowe, sposób ich obliczania, a także służące jej sporządzeniu oceny punktowe. III. Charakterystykę poszczególnych oddziałów w oparciu o wymagania wynikające z Rozporządzeń Ministra Zdrowia oraz mapy potrzeb zdrowotnych. IV. Podsumowanie sytuacji ekonomiczno finansowej za 2017 r V. Podsumowanie działalności SP ZOZ w Hrubieszowie za I półrocze 2018 r VI. Planowane działania naprawcze, mające na celu poprawę sytuacji ekonomicznofinansowej zakładu w latach 2018-2020. VII. Plan i korektę Planu Finansowego na 2018 rok VIII. Prognozę sytuacji ekonomiczno finansowej, uwzględniającą skutki działań naprawczych wynikających z programu naprawczego wdrażanych w latach 2018 2020 sporządzoną w oparciu o wskaźniki ekonomiczno finansowe. IX. Uwagi do prognozy ekonomiczno-finansowej wynikające z założeń poszczególnych działań przyjętych w Programie Naprawczym 4

II. Analiza sytuacji ekonomiczno finansowej za poprzedni rok obrotowy dokonana na podstawie wskaźników ekonomiczno finansowych w oparciu o dane ze sprawozdania finansowego za rok 2017. Analizę przeprowadzono w oparciu o Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 r. w sprawie wskaźników ekonomiczno finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz prognozy sytuacji ekonomiczno finansowej samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, zgodnie z art. 59 ust. 4 ustawy o działalności leczniczej. W oparciu o dane ze sprawozdania finansowego za rok 2017 ustalono wartości poszczególnych wskaźników i liczbę punktów w poszczególnych zakresach. W sumie uzyskano 52 punkty. Pierwsza grupa analizowanych wskaźników to wskaźniki zyskowności. W sprawozdaniu finansowym za 2017 rok wykazano stratę na sprzedaży w wysokości 752820 zł. Przychody uzyskiwane z tytułu realizacji świadczeń zdrowotnych nie pokryły kosztów realizacji tych usług. Na działalności operacyjnej odnotowano stratę w wysokości 898742 zł. Wskaźnik zyskowności operacyjnej wyniósł 1,86%. Pozostałe oceniane wskaźniki zyskowności również były poniżej zera. Wskaźnik zyskowności netto wyniósł -1,55%, a wskaźnik zyskowności aktywów -2,47%.. Publiczne podmioty lecznicze nie są nastawione na osiąganie zysku ich celem statutowym jest zabezpieczenie realizacji świadczeń w zakresie świadczeń gwarantowanych finansowanych ze środków publicznych. Większość samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej oraz podmiotów publicznych działających w formie spółek handlowych generuje straty na sprzedaży, a dodatni wynik na działalności operacyjnej w tych podmiotach jest uzależniony od poziomu dofinansowania ze środków publicznych remontów, zakupów środków trwałych lub kształcenia kadr medycznych. Wyniki samodzielnych publicznych zespołów opieki zdrowotnej a szczególnie szpitali powiatowych są ściśle uzależnione od wysokości kontraktów z NFZ. Obowiązujące rozwiązania prawne ograniczają możliwość udzielania przez publiczne podmioty lecznicze odpłatnych świadczeń zdrowotnych osobom ubezpieczonym, nawet po wyczerpaniu limitów finansowych, określonych w kontraktach z NFZ. Wskaźniki zyskowności określają zdolność podmiotu do generowania zysków, a zatem ekonomiczną efektywność działalności. Wagi przypisane poszczególnym grupom wskaźników są zróżnicowane i w tej ocenie wskaźniki zyskowności nie są najwyżej punktowane. Ważna jest stabilność sytuacji ekonomiczno finansowej zapewniająca kontynuację działalności podmiotu leczniczego co potwierdza ocena wszystkich wskaźników ogólna liczba zdobytych punktów. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Zdrowia w grupie wskaźników zyskowności w 2017 roku uzyskano 0 punktów przy maksymalnej wycenie 15 punktów. Następna grupa wskaźników to wskaźniki płynności określające zdolność podmiotu do terminowego regulowania zaciągniętych zobowiązań krótkoterminowych. Poziom tych wskaźników jest wysoki. Wskaźnik szybkiej płynności, który określa zdolność podmiotu do spłacania zobowiązań krótkoterminowych najbardziej płynnymi aktywami, tj. 5

krótkoterminowymi należnościami i aktywami finansowymi kształtował się na poziomie 2,11, a wskaźnik bieżącej płynności na poziomie 2,20. Uzyskany wynik świadczy o wysokiej zdolności podmiotu do terminowego regulowania zobowiązań. W grupie składników płynności SP ZOZ otrzymał wycenę w wysokości 25 punktów przy maksymalnej wycenie 25 możliwych. W grupie wskaźników efektywności maksymalną punktację uzyskano za krótki cykl rotacji należności (31 dni). Wysokość tego wskaźnika jest ściśle związana z terminami regulowania należności przez głównego kontrahenta NFZ. Wydłużenie terminu w stosunku do ustaleń wynikających z umowy dotyczy głównie świadczeń ponadlimitowych, które płacone były w następnych latach do wysokości kwot określanych w ugodach. Rotacja zobowiązań wyniosła 13 dni - wskaźniki efektywności SP ZOZ w Hrubieszowie wyceniono na 10, maksymalną ilość punktów w tym zakresie. Oznacza to, że ustalone wskaźniki są wysoce bezpieczne i świadczą o braku trudności w regulowaniu bieżących zobowiązań. W grupie wskaźników zadłużenia szpital uzyskał wskaźnik zadłużenia aktywów poniżej 40%, a więc punktowany najwyżej. Poziom zadłużenia aktywów w wysokości 23,63% świadczy o niewielkim wykorzystaniu zewnętrznych źródeł finansowania poprzez angażowanie obcego kapitału do finansowania działalności. Wskaźnik wypłacalności na poziomie 0,42% określa wielkość kapitałów obcych przypadającą na jednostkę kapitału własnego i świadczy o wysokiej zdolności w roku 2017 do regulowania przez SP ZOZ zobowiązań bez wykorzystywania finansowania zewnętrznego. W podsumowaniu analizy sytuacji ekonomiczno finansowej przeprowadzonej na podstawie sprawozdania finansowego za rok 2017 należy stwierdzić, że kontynuacja działalności Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie nie jest zagrożona, nie mniej jednak ze względu na wykazaną w sprawozdaniu stratę netto należy podjąć działania naprawcze ukierunkowane na wzrost zyskowności. Jednocześnie należy podkreślić, że uzyskanie istotnej poprawy sytuacji ekonomiczno finansowej SP ZOZ jest możliwe tylko poprzez działanie Podmiotu Tworzącego. We własnym zakresie szpital może wdrożyć Program Naprawczy, który doprowadzi do zrównoważenia przychodów i kosztów działalności operacyjnej, natomiast podwyższenie kapitałów własnych jest możliwe tylko dzięki podwyższeniu Funduszu Założycielskiego lub zastosowania innych zgodnych z prawem działań Podmiotu Tworzącego, wpływających na znaczne zwiększenie wyniku finansowego. 6

III.Charakterystyka poszczególnych oddziałów. OGÓLNA REKOMENDACJA DLA ODDZIAŁÓW SZPITALNYCH 1. Analiza kodowania procedur JGP i ich weryfikacja. 2. Ograniczenie kodowania hospitalizacji z przyczyn nie ujętych gdzie indziej na rozliczane stosownym JGP lub ambulatoryjne. 3. Poprawa rozliczeń świadczeń do sumowania krew, żywienie dojelitowe, TISS. 4. Weryfikacja rozliczeń krwi, żywienia dojelitowego. 5. Ustalenie schematów leczenia w oparciu o wycenę procedur. 6. Analiza zmian wyceny procedur pod kątem negocjacji z dostawcami cen wyrobów medycznych i stosowanych leków. 7. Obniżenie średniego czasu pobytu. 8. Wykorzystanie możliwości realizacji części leczenia w trybie ambulatoryjnym. 9. Optymalizacja zatrudnienia w zakresie organizacji oddziału i poradni przyszpitalnej. 10. Optymalizacja zatrudnienia w grupie lekarzy i wdrożenie systemu motywacyjnego. 11. Dostosowanie ilości łóżek do obłożenia i optymalizacja zatrudnienia. 12. Ścisłe przestrzeganie rygoru sanitarnego i stosowanie terapii przeciw zakażeniom i przeciw odleżynom. 13. Wykorzystanie wzrostu wyceny w powiązaniu ze stopniem referencyjności oddziałów. 14. Identyfikacja przyczyn niskiej ilości pacjentów w poradniach i na oddziałach (ankiety). 15. Opracowanie ankiet satysfakcji pacjenta i oceny procesu leczenia. 16. Analiza kodowania przypadków w powiązaniu z wykonywaną diagnostyką laboratoryjną, radiologiczną oraz stosowanymi znieczuleniami. 7

ODDZIAŁ ANESTEZJOLOGII I INTENSYWNEJ TERAPII Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału anestezjologii i intensywnej terapii w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały anestezjologii i intensywnej terapii w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 3, a największy 21, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 11. Ilość łóżek w Oddziale Anestezjologii i Intensywnej Terapii w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 5. Na omawianych oddziałach w 2016 r. do NFZ sprawozdano około 2,8 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 2,7 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziale Anestezjologii i Intensywnej Terapii SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 65%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 65% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 8,3 % udział pacjentów w wieku 80+ 7,5% % pacjentów ze swojego powiatu 92,5% % pacjentów spoza województwa 0% najczęstsze rozpoznanie - niewydolność oddychania 35,8% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej 2.. Anestezjologia i intensywna terapia / Anestezjologia i intensywna terapia dla dzieci Warunki realizacji świadczeń 8 Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 Lekarze Równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie anestezjologii lub anestezjologii i reanimacji lub anestezjologii i intensywnej terapii. Pielęgniarki Organizacja Równoważnik co najmniej 2 etatów pielęgniarka specjalista w dziedzinie pielęgniarstwa anestezjologicznego i intensywnej opieki lub pielęgniarka po kursie kwalifikacyjnym w dziedzinie pielęgniarstwa anestezjologicznego i intensywnej opieki. W miejscu udzielania świadczeń:

udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Zapewnienie realizacji badań 1) wyodrębniona całodobowa opieka lekarska lekarz specjalista anestezjologii lub anestezjologi i i reanimacji lub anestezjologii i intensywnej terapii we wszystkie dni tygodnia (nie może być łączona z innymi oddziałami lub wykonywaniem świadczeń z zakresu anestezji); 2) wyodrębniona całodobowa opieka pielęgniarska; 3) każde stanowisko intensywnej terapii wyposażone w: a) ciągłe przyłóżkowe monitorowanie EKG, b) stały pomiar ciśnienia tętniczego krwi metodą nieinwazyjną, c) pomiar ośrodkowego ciśnienia żylnego krwi, d) intubację dotchawiczą i wentylację workiem samorozprężalnym, e) przedłużoną sztuczną wentylację płuc z zastosowaniem respiratora, f) regulację stężenia tlenu w respiratorze w zakres ie 21 100 %, g) terapię płynami infuzyjnymi z zastosowaniem pomp infuzyjnych, worków ciśnieniowych, filtrów, strzykawek automatycznych, h) toaletę dróg oddechowych z zastosowaniem urządzeń ssących, i) monitorowanie temperatury ciała, j) pulsoksymetrię, k) kapnografię; 4) możliwość wykonania stymulacji zewnętrznej pracy serca. 1) przyłóżkowy aparat RTG, 2) przyłóżkowy aparat USG, 3) aparat do ciągłego leczenia nerkozastępczego 1 na oddział liczący co najmniej 8 stanowisk w przypadku, gdy w lokalizacji nie ma odcinka lub stacji dializ w lokalizacji. 1) laboratoryjnych (gazometria, badania biochemiczne i hematologiczne, w tym krzepnięcia krwi i próby krzyżowej oraz poziomu mleczanów), 2) endoskopowych w lokalizacji. 9

1023265 1642718 Wynik finansowy za I półrocze 2018 r. 2 000 000,00 1 500 000,00 1 000 000,00 500 000,00 0,00-500 000,00-619452 Przychody Koszty Wynik -1 000 000,00 Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 54568,37 359668,27 154112,96 1074368,92 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 10

1144392 1196591 10 15,5 21 Średni pobyt na oddziale w 2016 roku 25 20 15 10 5 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1200000 1000000 800000 600000 Realizacja 400000 200000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze 11

1144392 2288784 2359736 2506039 Prognozowany kontrakt z NFZ 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 Prognoza 500000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 12

ODDZIAŁ CHIRURGICZNY Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału chirurgicznego w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały chirurgiczne w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 1, a największy 60, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 32. Ilość łóżek w Oddziale Chirurgicznym w SP ZOZ Hrubieszów wynosi 42. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 46,4 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 40,8 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,1. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziale Chirurgicznym SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 51%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 51% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 3,7% udział pacjentów w wieku 80+ 13,2% % pacjentów ze swojego powiatu 84,4% % pacjentów spoza województwa 2,2% Najczęstsze rozpoznanie urazy kończyn 42,9% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej Warunki realizacji świadczeń Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 9. Chirurgia ogólna Lekarz 1) równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy Równoważnik co najmniej 1 dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie etatu (nie dotyczy dyżuru chirurgii lub chirurgii ogólnej, albo medycznego) specjalista 2) równoważnik co najmniej 1 etatu specjalista w w dziedzinie chirurgii lub dziedzinie chirurgii lub chirurgii ogólnej oraz chirurgii ogólnej. równoważnik co najmniej 1 etatu lekarz z I stopniem specjalizacji z doświadczeniem. 13

-1818962 1909537 3728500 Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Pozostałe wymagania Zapewnienie realizacji badań Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zabiegowym). Kardiomonitor w miejscu udzielania świadczeń. 1) gabinet diagnostyczno-zabiegowy w miejscu udzielania świadczeń; 2) blok operacyjny w lokalizacji. Histopatologicznych śródoperacyjnych dostęp. Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zabiegowym). W lokalizacji: 1) aparat RTG; 2) kardiomonitor. 1) gabinet diagnostycznozabiegowy w miejscu udzielania świadczeń; 2) blok operacyjny w lokalizacji. Histopatologicznych śródoperacyjnych dostęp. Wynik finansowy za I półrocze 2018 r. 4000000 3000000 2000000 1000000 0-1000000 Przychody Koszty Wynik -2000000 14

Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 1991672,52 1388716 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 165278,1 182833,56 Średni pobyt na oddziale w 2016 roku 6 5 4 3 2 4 6 5 1 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt 15

1983222 3966444 4089403 4342946 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 2000000 1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 1983222 1976644 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Realizacja Prognozowany kontrakt z NFZ 4500000 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok Prognoza 16

ODDZIAŁ WEWNĘTRZNY I Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału chorób wewnętrznych w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały chorób wewnętrznych w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 20, a największy 100, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 52. Ilość łóżek w Oddziale Wewnętrznym I w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 78. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 64,2 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 50,1 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,3. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziałach Chorób Wewnętrznych SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 53%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 53% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 9% udział pacjentów w wieku 80+ 28,2% % pacjentów ze swojego powiatu 94,1% % pacjentów spoza województwa 1% Najczęstsze rozpoznanie niewydolność serca 26,6% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej 14.Choroby wewnętrzne Warunki realizacji świadczeń Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 Lekarze 1) równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy Równoważnik co dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie najmniej 1 etatu (nie chorób wewnętrznych, albo doty- 2) równoważnik co najmniej 1 etatu specjalista czy dyżuru w medycznego) dziedzinie chorób wewnętrznych oraz specjalista w równoważnik dziedzinie chorób co najmniej 1 etatu lekarz z I stopniem wewnętrznych. specjalizacji z doświadczeniem. 17

18198 4291375 4273177 Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zachowawczym). 1) w miejscu udzielania świadczeń: a) kardiomonitor, b) aparat EKG 12-odprowadzeniowy; 2) w lokalizacji: a) Holter ciśnieniowy (ABPM), b) Holter EKG. Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zachowawczym). 1) w miejscu udzielania świadczeń: a) kardiomonitor, b) aparat EKG 12- odprowadzeniowy; 2) w lokalizacji: a) Holter ciśnieniowy (ABPM), b) Holter EKG. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 4500000 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 Przychody Koszty Wynik 18

Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 1312710,86 519310,25 293630,21 2147525,68 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty Średni pobyt na oddziale w 2016 roku 7 6 5 4 7 7 7 3 2 1 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt 19

3664176 7328352 7555530 8023973 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 3664176 3668355 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Realizacja Prognozowany kontrakt z NFZ 9000000 8000000 7000000 6000000 5000000 4000000 3000000 Prognoza 2000000 1000000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 20

1165493 1367779 ODDZIAŁ WEWNĘTRZNY II Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału chorób wewnętrznych w województwie lubelskim i wymagania jak dla Oddziału Wewnętrznego I Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały chorób wewnętrznych w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 20, a największy 100, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 52. Ilość łóżek w Oddziale Wewnętrznym II w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 22. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0-200000 -400000 Przychody Koszty Wynik Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 153384,75 364239,27 777127,8 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 73027,38 21

Średni pobyt na oddziale w 2016 roku 7 6 5 4 3 7 7 2 1 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1200000 1000000 800000 600000 1033488 959914 Realizacja 400000 200000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze 22

1033488 2066976 2131052 2263177 Prognozowany kontrakt z NFZ 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 Prognoza 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 23

ODDZIAŁ NEUROLOGICZNY Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału neurologicznego w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały neurologiczne w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 23, a największy 86, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 40. Ilość łóżek w Oddziale Neurologicznym w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 27. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 26,8 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 23,7 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,1. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziale Neurologicznym SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 64%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 64% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 2,1% udział pacjentów w wieku 80+ 11% % pacjentów ze swojego powiatu 94,3% % pacjentów spoza województwa 0,3% najczęstsze rozpoznanie choroby stawów 32,51% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej 30. Neurologia/ Neurologia dla dzieci Warunki realizacji świadczeń Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 Lekarze 1) równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy 1) równoważnik co dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie najmniej 1 etatu (nie neurologii, albo dotyczy dyżuru 2) równoważnik co najmniej 1 etatu specjalista medycznego) w specjalista w dziedzinie neurologii oraz równoważnik co naj- dziedzinie neurologii; mniej 1 etatu lekarz z I stopniem specjalizacji z 2) w przypadku doświadczeniem; leczenia dzieci 3) w przypadku leczenia dzieci równoważnik równoważnik 24

1454196 1508998 Pozostały personel co najmniej 1 etatu (nie dotyczy dyżuru medycznego) specjalista neurologii dziecięcej. Osoba prowadząca fizjoterapię równoważnik co najmniej 0,5 etatu. co najmniej 1 etatu (nie dotyczy dyżuru medycznego) lekarz specjalista neurologii dziecięcej. Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Zapewnienie realizacji badań 1) zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zachowawczym); 2) zapewnienie kontynuacji procesu leczniczego przez procedury rehabilitacji neurologicznej; 3) co najmniej jedno stanowisko IOM w miejscu udzielania świadczeń; 4) gabinet diagnostyczno-zabiegowy w miejscu udzielania świadczeń. 1) TK, 2) EEG w lokalizacji; 1) RM, 2) EMG dostęp. Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zachowawczym). 1) EEG, 2) EMG dostęp. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0-200000 Przychody Koszty Wynik 25

Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 478035,83 729008,66 Koszt pracy Koszty leków 190992,03 110961,78 Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty Średni pobyt na oddziale w 2016 roku 10 9 8 7 6 5 4 8 10 9 3 2 1 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt 26

1469052 2938104 3029185 3216994 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 1469052 1179354 Realizacja 400000 200000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Prognozowany kontrakt z NFZ 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 Prognoza 500000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 27

ODDZIAŁ DZIECIĘCY (PEDIATRYCZNY) Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału chorób wewnętrznych w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały dziecięce w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 8, a największy 40, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 15. Ilość łóżek w Oddziale Dziecięcym w SP ZOZ Hrubieszów wynosi 20. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 23,6 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 19,9 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,2. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziale Dziecięcym SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 51%%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 51% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 4,8% udział pacjentów w wieku 80+ 0% % pacjentów ze swojego powiatu 91,4% % pacjentów spoza województwa 4,2% najczęstsze rozpoznanie inne choroby żołądka i dwunastnicy 12% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej Warunki realizacji świadczeń Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 36. Pediatria Lekarze 1) równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy Równoważnik co dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie najmniej 1 etatu (nie pediatrii, albo dotyczy dyżuru 2) równoważnik co najmniej 1 etatu specjalista medycznego) w dziedzinie pediatrii oraz równoważnik co specjalista w najmniej 1 etatu lekarz z I stopniem specjalizacji dziedzinie pediatrii z doświadczeniem. 28

1268643 1331152 Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Zapewnienie realizacji badań Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami dziecięcymi o profilu zachowawczym lub konsultacją realizowaną w ramach świadczeń nocnej i świątecznej opieki zdrowotnej, o ile świadczenia te realizowane są w miejscu udzielania świadczeń przez ten sam podmiot leczniczy). W miejscu udzielania świadczeń: 1) kardiomonitor; 2) aparat EKG 12-odprowadzeniowy; 3) pulsoksymetr; 4) źródło tlenu; 5) urządzenie ssące; 6) pompa infuzyjna. Laboratoryjnych (gazometria, badania biochemiczne, hematologiczne w tym układ krzepnięcia krwi i możliwość wykonania próby krzyżowej oraz badania płynu mózgowo-rdzeniowego) w lokalizacji. Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami dziecięcymi o profilu zachowawczym lub konsultacją realizowaną w ramach świadczeń nocnej i świątecznej opieki zdrowotnej, o ile świadczenia te realizowane są w miejscu udzielania świadczeń przez ten sam podmiot leczniczy). 1) kardiomonitor w miejscu udzielania świadczeń; 2) aparat EKG 12- odprowadzeniowy w lokalizacji. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0-200000 Przychody Koszty Wynik 29

Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 408448,34 85912,29 805614,49 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 31177,18 Średni pobyt pacjenta na oddziale w 2016 roku Oddział Dziecięcy (pediatryczny) 4 3,5 3 2,5 2 1,5 1 0,5 0 Średni pobyt w kraju 4 4 Średni pobyt w SP ZOZ 30

958560 1917120 1976550 2099096 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1200000 1000000 800000 600000 958560 1081458 Realizacja 400000 200000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Prognozowany kontrakt z NFZ 2500000 2000000 1500000 1000000 Prognoza 500000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 31

ODDZIAŁ NOWORODKOWY (NEONATOLOGICZNY) Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału noworodkowego (neonatologicznego) w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały neonatologiczne w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 10, a największy 73, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 25. Ilość łóżek w Oddziale Noworodkowym w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 10. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 18,6 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 17,5 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,1. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Noworodkowym (neonatologicznym) SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 50%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 50% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 2,6% udział pacjentów w wieku 80+ 0% % pacjentów ze swojego powiatu 100% % pacjentów spoza województwa 0% najczęstsze rozpoznanie żywo urodzone niemowlęta 65,1% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej Warunki realizacji świadczeń Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 26. Neonatologia Lekarze Równoważnik co najmniej 1 etatu (nie dotyczy dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie neonatologii lub pediatrii. Pielęgniarki położne lub Równoważnik co najmniej 0,44 etatu pielęgniarki lub położnej na jedno łóżko (stanowisko) noworodkowe, w tym w systemie matka z dzieckiem. 32

Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną 1) zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z oddziałem pediatrii pod warunkiem posiadania udokumentowanego potwierdzenia odbytego szkolenia w zakresie resuscytacji noworodka); 2) zapewnienie całodobowej opieki pielęgniarki lub położnej we wszystkie dni tygodnia. 1) w miejscu udzielania świadczeń: a) zestaw reanimacyjny, b) zestaw do wspomagania oddechu (CPAP), c) pulsoksymetr, d) źródło tlenu, e) urządzenie ssące, f) stanowisko do odciągania pokarmu oraz sprzęt chłodniczy do przechowywania mleka kobiecego; 2) inkubatory zamknięte lub otwarte do opieki podstawowej; 3) lampa do fototerapii; 4) przynajmniej 6 strzykawek z jednym torem infuzyjnym albo 3 z dwoma torami infuzyjnymi. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 500000 400000 300000 200000 414016 464597 100000 0 Przychody Koszty Wynik -100000 33

Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału 12251,65 Koszt za I półrocze 2018 roku 107676,5 Koszt pracy 327994,67 Koszty leków Koszt diagnostyczny 16675,09 Pozostałe koszty Średni pobyt pacjenta na oddziale w 2016 roku Oddział Noworodkowy (neonatologiczny) 5 4,5 4 3,5 3 2,5 2 5 4 4,5 1,5 1 0,5 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt 34

367784 735568 758371 805390 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 367784 361638 Realizacja 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Prognozowany kontrakt z NFZ 900000 800000 700000 600000 500000 400000 300000 Prognoza 200000 100000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 35

ODDZIAŁ GINEKOLOGICZNO-POŁOŻNICZY Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału ginekologiczno-położniczego w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały dziecięce w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 1, a największy 111, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 31. Ilość łóżek w Oddziale Ginekologiczno-Położniczym w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 40. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 55,4 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 42,4 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,3. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziale Ginekologiczno-Położniczym SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 62%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 62% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 13,3% udział pacjentów w wieku 80+ 1,8% % pacjentów ze swojego powiatu 89,4% % pacjentów spoza województwa 2,9% najczęstsze rozpoznanie lekka patologia ciąży 29% Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej 37. Położnictwo i ginekologia Warunki realizacji świadczeń 36 Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 Lekarze 1) równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy Równoważnik co dyżuru medycznego) specjalista w dziedzinie najmniej 1 etatu (nie położnictwa i ginekologii lub specjalista w dotyczy dyżuru dziedzinie endokrynologii ginekologicznej i medycznego) rozrodczości, lub specjalista w dziedzinie specjalista w perinatologii, dziedzinie albo położnictwa i 2) równoważnik co najmniej 1 etatu specjalista ginekologii lub

Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Zapewnienie realizacji badań Pozostałe wymagania w dziedzinie położnictwa i ginekologii lub specjalista w dziedzinie endokrynologii ginekologicznej i rozrodczości, lub specjalista w dziedzinie perinatologii oraz równoważnik co najmniej 1 etatu lekarz z I stopniem specjalizacji z doświadczenie 1) zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia; 2) stała obecność lekarza specjalisty w dziedzinie położnictwa i ginekologii lub lekarza ze specjalizacją I stopnia w dziedzinie położnictwa i ginekologii w miejscu udzielania świadczeń; 3) stała obecność lekarza specjalisty w dziedzinie anestezjologii lub anestezjologii i reanimacji, lub anestezjologii i intensywnej terapii, lub lekarza posiadającego I stopień specjalizacji w dziedzinie anestezjologii i intensywnej terapii w lokalizacji; 4) w systemie matka z dzieckiem sale chorych wyposażone w urządzenia umożliwiające mycie i pielęgnację noworodków. W miejscu udzielania świadczeń: 1) kolposkop; 2) aparat KTG; 3) kardiomonitor. 1) w miejscu udzielania świadczeń ciągłe badanie KTG przed i w trakcie porodu; 2) histopatologicznych śródoperacyjnych dostęp. 1) prowadzenie partogramu w miejscu udzielania świadczeń; 2) blok operacyjny w lokalizacji; 3) wyodrębniona sala operacyjna do cięć cesarskich w lokalizacji; 4) stosowanie standardów postępowania oraz procedur medycznych przy udzielaniu świadczeń zdrowotnych z zakresu opieki okołoporodowej sprawowanej nad kobietą w okresie fizjologicznej ciąży, fizjologicznego porodu, połogu oraz opieki nad noworodkiem; 5) stosowanie standardów postępowania medycznego z zakresu okołoporodowej opieki położniczo- -ginekologicznej sprawowanej nad kobietą w okresie ciąży, porodu i połogu, w przypadkach występowania określonych powikłań, oraz opieki nad kobietą w sytuacji niepowodzeń położniczych; 6) stosowanie standardów w łagodzeniu bólu porodowego; 7) w przypadku hospitalizacji kobiet w ciąży z specjalista w dziedzinie endokrynologii ginekologicznej i rozrodczości, lub specjalista w dziedzinie perinatologii. Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zabiegowym). W miejscu udzielania świadczeń: 1) kolposkop; 2) aparat KTG; 3) kardiomonitor. 1) w miejscu udzielania świadczeń: ciągłe badanie KTG przed i w trakcie porodu; 2) dostęp do badań histopatologicznych śródoperacyjnych. 1) prowadzenie partogramu w miejscu udzielania świadczeń; 2) blok operacyjny w lokalizacji; 3) wyodrębniona sala operacyjna do cięć cesarskich w lokalizacji. 37

uprzednio rozpoznaną i udokumentowaną wadą rozwojową płodu lub ciężką, nieuleczalną chorobą płodu skierowanie do dalszej opieki i przeprowadzenia porodu w szpitalu udzielającym świadczeń z zakresu położnictwa i ginekologii trzeci poziom referencyjny. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 3000000 2500000 2000000 1500000 2516103 1000000 1580436 500000 0-500000 Przychody Koszty Wynik -1000000 Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 962728,79 1289577,89 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 119636,19 144161,05 38

Średni pobyt pacjenta na oddziale w 2016 roku Oddział Ginekologiczno-Położniczy 5 4,5 4 3,5 3 2,5 2 4 5 4,5 1,5 1 0,5 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 1774521 1513810 Realizacja 600000 400000 200000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze 39

1774521 3549043 3659063 3885925 Prognozowany kontrakt z NFZ 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 Prognoza 1000000 500000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 40

ODDZIAŁ PULMONOLOGII Opis potrzeb zdrowotnych dotyczących oddziału pulmonologii w województwie lubelskim Na podstawie opracowanej Mapy potrzeb zdrowotnych dla województwa lubelskiego ustalono, że oddziały Pulmonologii w 2016 roku w województwie lubelskim różniły się liczbą łóżek. Najmniejszy oddział miał 15, a największy 100, przeciętna liczba łóżek w województwie wynosiła 38. Ilość łóżek w Oddziale Pulmonologii w SP ZOZ w Hrubieszowie wynosi 39. Na omawianych oddziałach w 2016 roku do NFZ sprawozdano około 18 tys. hospitalizacji. Hospitalizacje dotyczyły około 11,4 tys. pacjentów. Liczba hospitalizacji na pacjenta wyniosła 1,6. W celu porównania czasu pobytu pacjentów w poszczególnych oddziałach, obliczono statystykę mającą na celu zdefiniowanie odsetka hospitalizacji w ramach Jednorodnych Grup Pacjentów (JGP), które dany szpital realizował dłużej niż wartość środkowa w Polsce. Jeżeli mediana czasu pobytu dla danego JGP w danym oddziale była wyższa niż mediana czasu pobytu dla tego JGP w Polsce, to uznawano, że ta grupa JGP jest przedłużona. Odsetek przedłużonych hospitalizacji na Oddziale Pulmonologii SP ZOZ w Hrubieszowie wyniósł 89%. Pozostałe dane z roku 2016 dotyczące tego oddziału: hospitalizacje z grup zakwalifikowanych jako przedłużone 89% powtórne hospitalizacje w ciągu 30 dni 8,7% udział pacjentów w wieku 80+ 17,8% % pacjentów ze swojego powiatu 67,6% % pacjentów spoza województwa 0,6% najczęstsze rozpoznanie przewlekłe choroby zapalne płuc 18,62 Wymagania przewidziane dla oddziału Lp./profil lub rodzaj komórki organizacyjnej 13. Choroby płuc / choroby płuc dla dzieci Warunki realizacji świadczeń 41 Hospitalizacja Hospitalizacja planowa 1 2 3 4 Lekarze Równoważnik co najmniej 2 etatów (nie dotyczy Równoważnik co dyżuru medycznego): najmniej 1 etatu (nie 1) specjalista w dziedzinie chorób płuc, dotyczy dyżuru 2) w przypadku leczenia dzieci: specjalista w dzie- medycznego): dzinie chorób płuc lub specjalista w dziedzinie 1) specjalista w chorób płuc dzieci. dziedzinie chorób płuc, 2) w przypadku leczenia dzieci: specjalista w dziedzinie chorób płuc

938335 1025746 Organizacja udzielania świadczeń Wyposażenie w sprzęt i aparaturę medyczną Zapewnienie realizacji badań Pozostałe wymagania 1) zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zachowawczym); 2) zapewnienie kontynuacji procesu leczniczego poprzez procedury rehabilitacji oddechowej. 1) w miejscu udzielania świadczeń: a) spirometr, b) kardiomonitor; 2) w lokalizacji: a) bronchoskop, b) bronchofiberoskop. 1) mikrobiologicznych (w tym BK); 2) scyntygraficznych. Pracownia endoskopii w lokalizacji. lub specjalista w dziedzinie chorób płuc dzieci. Zapewnienie całodobowej opieki lekarskiej we wszystkie dni tygodnia (może być łączona z innymi oddziałami o profilu zachowawczym). 1) w lokalizacji: a) spirometr, b) kardiomonitor, c) bronchoskop, d) bronchofiberoskop; 2) dostęp do aparatu (modułu) do oznaczania zdolności dyfuzyjnej płuc. 1) mikrobiologicznych (w tym BK); 2) scyntygraficznych. Pracownia endoskopii w lokalizacji. Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0-200000 Przychody Koszty Wynik 42

Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 351436,31 501076,83 Koszt pracy Koszty leków 96937,22 76295,73 Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty Średni pobyt pacjenta na oddziale w 2016 roku Oddział Pulmonologiczny 20 18 16 14 12 10 19 8 15 6 4 9 2 0 Średni pobyt w kraju Średni pobyt w SP ZOZ Docelowy średni pobyt 43

Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1000000 900000 800000 700000 600000 500000 400000 979122 805340 Realizacja 300000 200000 100000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Prognozowany kontrakt z NFZ 2500000 2000000 1500000 1000000 1958244 2018949 2144124 Prognoza 500000 979122 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 44

ODDZIAŁ REHABILITACYJNY Z PODODDZIAŁEM WCZESNEJ REHABILITACJI NEUROLOGICZNEJ Charakterystyka Oddziału Rehabilitacji SP ZOZ w Hrubieszowie Wymagania dotyczące świadczeń gwarantowanych z zakresu rehabilitacji leczniczej określone przez Ministerstwo Zdrowia i Narodowy Fundusz Zdrowia Lp. Nazwa świadczenia Warunki realizacji świadczeń gwarantowanych gwarantowanego 1 2 3 4. realizowane w warunkach stacjonarnych: a) rehabilitacja ogólnoustrojowa Warunki lokalowe wspólne: 1) przy wejściu do obiektu znajdują się dojazdy oraz dojścia dla świadczeniobiorców z niepełnosprawnością ruchową; 2) w węzłach sanitarnych dla świadczeniobiorców znajdują się poręcze i uchwyty; 3) w obiekcie znajduje się co najmniej jedno pomieszczenie higieniczno-sanitarne dla świadczeniobiorców, dostosowane do potrzeb osób z niepełnosprawnością ruchową; 4) w budynkach wielokondygnacyjnych znajduje się dźwig lub inne urządzenie techniczne (z wyjątkiem schodołazów), umożliwiające wjazd świadczeń odbiorcom z niepełnosprawnością ruchową, w tym poruszającym się na wózkach inwalidzkich, tylko wtedy, gdy świadczenia są udzielane na kondygnacji innej niż parter; 5) spełnienie warunków wymaganych dla zakładu rehabilitacyjnego albo umieszczenie części zabiegowej rehabilitacyjnej zakładu w lokalizacji (z wyłączeniem zestawu do terapii ultradźwiękami w przypadku oddziału dla dzieci do ukończenia 18. roku życia), wymienionych w lp. 1 lit. b tiret drugie kolumna 3 pkt 2. 1.. Wymagania dotyczące personelu: 1) lekarz specjalista w dziedzinie rehabilitacji w chorobach narządu ruchu lub rehabilitacji ogólnej, lub rehabilitacji, lub rehabilitacji medycznej, lub medycyny fizykalnej i balneoklimatologii, lub fizjoterapii i balneoklimatologii, lub balneoklimatologii i medycyny fizykalnej, lub balneologii, lub balneologii i medycyny fizykalnej, lub 2) lekarz specjalista w dziedzinie chirurgii ortopedycznej lub chirurgii urazowo-ortopedycznej, lub ortopedii i traumatologii, lub ortopedii i traumatologii narządu ruchu, lub 3) lekarz specjalista w dziedzinie reumatologii, lub 4) lekarz specjalista w dziedzinie chorób wewnętrznych, lub 5) lekarz specjalista w dziedzinie pediatrii (w przypadku oddziałów dziecięcych) 45

równoważnik 1 etatu dla oddziału do 25 łóżek, w tym lekarz specjalista w dziedzinie rehabilitacji medycznej, a w przypadku oddziału powyżej 25 łóżek równoważnik 1/4 etatu przeliczeniowego na każde następne 6 łóżek, oraz 6) osoba prowadząca fizjoterapię udziela świadczeń w wymiarze co najmniej 1 etatu przeliczeniowego na 10 łóżek (równoważnik 1 etatu przeliczeniowego na 10 łóżek); oraz 7) zapewnienie całodobowej opieki pielęgniarskiej w zakresie nieuregulowanym w niniejszym rozporządzeniu następuje z uwzględnieniem minimalne j liczby pielęgniarek lub położnych, ustalonej na podstawie przepisów o działalności leczniczej. 2. Personel uprawniony do udzielania świadczeń po s pełnieniu warunków wymaganych: 1) lekarz ze specjalizacją I stopnia w dziedzinie rehabilitacji w chorobach narządu ruchu lub rehabilitacji ogólnej, lub rehabilitacji, lub rehabilitacji medycznej lub medycyny fizykalnej i balneoklimatologii; 2) lekarz w trakcie specjalizacji w dziedzinie rehabilitacji medycznej lub balneologii i medycyny fizykalnej. 3. Personel realizujący zabiegi masażu: osoba prowadząca fizjoterapię lub masażysta. 4. Wyposażenie wymagane: 1) w lokalizacji: a) stół do pionizacji, b) balkonik rehabilitacyjny, c) kule i laski rehabilitacyjne, d) przenośny zestaw do elektroterapii; 2) do zabiegu krioterapii ogólnoustrojowej, jeżeli dane świadczenie jest realizowane: a) wieloosobowa komora kriogeniczna niskotemperaturowa, zakres uzyskiwanych temperatur od 120 C do 150 C, z możliwością obserwacji świadczeniobiorcy w trakcie zabiegu, b) gabinet wyposażony w zestaw do udzielania pierwszej pomocy, c) wyposażenie sali kinezyterapii: stół rehabilitacyjny, drabinki rehabilitacyjne, lub inne spełniające takie same funkcje, maty lub materace d o kinezyterapii w miejscu udzielania świadczenia, d) cykloergometr nie mniej niż 2 stanowiska. Jednemu świadczeniobiorcy przysługuje do 20 zabieg ów w kriokomorze w ciągu roku kalendarzowego; 3) jeżeli dane świadczenie jest udzielane w miejscu: a) wanny do masażu wirowego kończyn górnych i kończyn dolnych, 46

b) zestaw do kriostymulacji parami azotu, c) urządzenie wytwarzające impulsowe pole elektromagnetyczne wysokiej częstotliwości. 5. Organizacja udzielania świadczeń: 1) usprawnianie przez 6 dni w tygodniu w cyklach przed- i popołudniowych, średnio 5 zabiegów dziennie dla każdego świadczeniobiorcy; 2) zapewnienie pomocy lekarza w przypadku nagłego zachorowania lub pogorszenia stanu zdrowia pacjenta w godzinach popołudniowych, wieczornych i nocnych na wezwanie pielęgniarki. 6. Inne warunki: Skierowanie na rehabilitację ogólnoustrojową jest wystawiane przez: 1) lekarzy oddziałów urazowo-ortopedycznych, chirurgicznych, neurochirurgicznych, neurologicznych, reumatologicznych, chorób wewnętrznych, onkologicznych, ginekologicznych, urologicznych, pediatrycznych, kardiologicznych i geriatrycznych; 2) w przypadku zaostrzeń chorób przewlekłych przez lekarza poradni rehabilitacyjnej, urazowo-ortopedycznej, neurologicznej i reumatologicznej. 7. Czas trwania rehabilitacji: Czas trwania rehabilitacji ogólnoustrojowej dla jednego świadczeniobiorcy wynosi do 6 tygodni, średnio 5 rodzajów zabiegów dziennie u każdego świadczeniobiorcy. W przypadku uzasadnionym względami medycznymi i koniecznością osiągnięcia celu leczniczego czas trwania rehabilitacji może zostać przedłużony decyzją lekarza prowadzącego rehabilitację, za pisemną zgodą dyrektora właściwego oddziału wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia. 47

978072 1289747 Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0-200000 -400000 Przychody Koszty Wynik Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 488415,52 763428,1 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 6637,92 31266,43 48

1271347 2542694 2664743 2920558 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1400000 1200000 1000000 800000 600000 1271347 1026289 Realizacja 400000 200000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Prognozowany kontrakt z NFZ 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 Prognoza 500000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 49

ODDZIAŁ LECZENIA UZALEŻNIEŃ Charakterystyka Oddziału Leczenia Uzależnień SP ZOZ w Hrubieszowie Wymagania dotyczące świadczeń gwarantowanych z zakresu opieki psychiatrycznej i leczenia uzależnień określone przez Ministerstwo Zdrowia i Narodowy Fundusz Zdrowia Lp. Nazwa świadczenia gwarantowanego Warunki realizacji świadczenia gwarantowanego 50 Kody Międzynarodowej Klasyfikacji Chorób i Problemów Zdrowotnych odpowiadające świadczeniu gwarantowanemu (ICD10) 1 2 3 4 3 Leczenie uzależnień obejmujące Zespół uzależnienia od alkoholu, opiatów, diagnostykę, leczenie i kanabinoli, leków rehabilitację uspokajających i osób uzależnionych oraz działania konsultacyjno edukacyjne dla rodzin osób uzależnionych. Personel: 1) lekarz specjalista w dziedzinie psychiatrii lub lekarz, który posiada specjalizację I stopnia w dziedzinie psychiatrii, lub lekarz w trakcie specjalizacji w dziedzinie psychiatrii równoważnik 1 etatu przeliczeniowego na 80 łóżek*; 2) specjalista psychoterapii uzależnień** równoważnik 1 etatu przeliczeniowego na 13 łóżek*; 3) specjalista psychoterapii uzależnień** lub osoba ubiegająca się o otrzymanie certyfikatu specjalisty psychoterapii uzależnień równoważnik 1 etatu przeliczeniowego na 40 łóżek*; 4) specjalista psychoterapii uzależnień** lub osoba ubiegająca się o otrzymanie certyfikatu specjalisty uzależnień, lub psychoterapii nasennych, kokainy, innych niż kokaina substancji stymulujących, substancji halucynogennych, lotnych rozpuszczalników oraz używaniem kilku substancji psychoaktywnych lub używaniem innych substancji psychoaktywnych, (F10.2 F19.2), z wyłączeniem uzależnienia od tytoniu (F17.2); Inne zaburzenia psychiczne i zaburzenia zachowania spowodowane używaniem alkoholu, opiatów, kanabinoli, leków uspokajających i nasennych, kokainy, innych niż kokaina

instruktor terapii uzależnień***, lub osoba, która uczestniczy w udzielaniu świadczeń z zakresu uzależnienia i współuzależnienia pod nadzorem specjalisty psychoterapii uzależnień**, posiadająca status osoby uczestniczącej w programie szkoleniowym dla instruktora terapii uzależnień, potwierdzony zaświadczeniem wydanym odpowiednio przez Państwową Agencji Rozwiązywania Problemów Alkoholowych albo Krajowe Biuro do Spraw Przeciwdziałania Narkomanii, zwana dalej osobą ubiegającą się o otrzymanie certyfikatu instruktora terapii uzależnień równoważnik 1 etatu przeliczeniowego na 30 łóżek*; 5) psycholog równoważnik 1 etatu przeliczeniowego na 80 łóżek*; 6) pielęgniarki. substancji stymulujących, substancji halucynogennych, lotnych rozpuszczalników oraz używaniem kilku substancji psychoaktywnych lub używaniem innych substancji psychoaktywnych, (F10.8 F19.8), z wyłączeniem zaburzeń wynikających z palenia tytoniu (F17.8); Zaburzenia psychiczne i zaburzenia zachowania nieokreślone, spowodowane używaniem alkoholu, opiatów, kanabinoli, leków uspokajających i nasennych, kokainy, innych niż kokaina substancji stymulujących, substancji halucynogennych, lotnych rozpuszczalników oraz używaniem kilku substancji psychoaktywnych lub używaniem innych substancji psychoaktywnych, (F10.9 F19.9), z wyłączeniem zaburzeń wynikających z palenia tytoniu (F17.9); Patologiczny hazard (F63.0); Inne zaburzenia nawyków i popędów (F 63.8). 51

111569 814688 703118 Wynik finansowy za I półrocze 2018 roku 900000 800000 700000 600000 500000 400000 300000 200000 100000 0 Przychody Koszty Wynik Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych oddziału Koszt za I półrocze 2018 roku 313048,76 378036,5 Koszt pracy Koszty leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 1017,21 11016,47 52

885449 1822725 1850066 1877817 Realizacja kontraktu z NFZ za I półrocze 2018 1000000 900000 800000 700000 600000 500000 937275 878261 Realizacja 400000 300000 200000 100000 0 Kontrakt za I półrocze Realizacja kontraktu za I półrocze Prognozowany kontrakt z NFZ 2000000 1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 Prognoza 600000 400000 200000 0 Prognozowany kontrakt na II półrocze 2018 roku Prognozowany kontrakt na 2018 rok Prognozowany kontrakt na 2019 rok Prognozowany kontrakt na 2020 rok 53

RATOWNICTWO MEDYCZNE Opis funkcjonowania ratownictwa medycznego w województwie oraz szczegółowe informacje dotyczące zespołów ratownictwa medycznego SP ZOZ w Hrubieszowie System Państwowego Ratownictwa Medycznego w Polsce w obecnym wydaniu funkcjonuje od 2007 r. w celu zapewnienia pomocy każdej osobie znajdującej się w stanie nagłego zagrożenia zdrowotnego i funkcjonuje w oparciu o wojewódzkie plany działania systemu sporządzane przez wojewodów, a nadzorowany jest przez Ministra Zdrowia. Planowanie, organizowanie, koordynowanie oraz nadzór nad systemem ratownictwa w obrębie danego województwa należy do wojewody, który w wojewódzkim planie działania systemu PRM określa m.in. potencjalne zagrożenia życia lub zdrowia, liczbę i rozmieszczenie jednostek systemu na terenie województwa, obszary działania i rejony operacyjne, informacje o lokalizacji wojewódzkich centrów powiadamiania ratunkowego i centrów powiadamiania ratunkowego, liczbę szpitalnych oddziałów ratunkowych i ich rozmieszczenie w regionie w sposób zapewniający odpowiedni czas dotarcia z miejsca zdarzenia do szpitalnego oddziału ratunkowego oraz jednostki organizacyjne szpitali wyspecjalizowanych w zakresie udzielania świadczeń zdrowotnych niezbędnych dla ratownictwa medycznego a także informacje o centrum urazowym, jeżeli znajduje się ono na obszarze danego województwa. Jednostkami systemu są zespoły ratownictwa medycznego (ZRM), w tym lotnicze zespoły ratownictwa medycznego (LZRM) oraz szpitalne oddziały ratunkowe (SOR), z którymi zawarto umowy o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej. W warunkach pozaszpitalnych pomoc medyczna w razie nagłego wypadku udzielana jest przez zespoły ratownictwa medycznego. ZRM dzielą się na: podstawowe zespoły ratownictwa medycznego (co najmniej dwuosobowe), w skład których wchodzi pielęgniarka systemu lub ratownik medyczny oraz specjalistyczne zespoły ratownictwa medycznego (co najmniej trzyosobowe), w skład których wchodzi lekarz systemu i 2 osoby uprawnione do medycznych czynności ratunkowych ( pielęgniarka systemu lub ratownik medyczny). Na obszarze województwa lubelskiego, funkcjonuje 14 rejonów operacyjnych i 4 dyspozytornie medyczne. Od 1 lipca 2018 r. na obszarze województwa działa 57 zespołów podstawowych (typu P ) oraz 32 specjalistyczne (typu S ). Na obszarze województwa 54

lubelskiego wszystkie Zespoły Ratownictwa Medycznego funkcjonują w trybie 24/7. W wojewódzkim planie działania Systemu Państwowe Ratownictwo Medyczne dla Województwa lubelskiego określono lokalizacje dysponentów świadczących usługi dla potrzeb ratownictwa medycznego, granice rejonów operacyjnych oraz zadania ZRM, które przedstawiają się następująco: - pozostawanie w gotowości do podjęcia działań w miejscu wskazanym w planie wojewódzkim, - realizacja dyspozycji dyspozytora medycznego lub lekarza koordynatora ratownictwa medycznego oraz dotarcie do miejsca zdarzenia w możliwie jak najkrótszym czasie, - prowadzenie medycznych czynności ratunkowych w razie wypadku, urazu, porodu, nagłego zachorowania lub nagłego pogorszenia stanu zdrowia, powodujących zagrożenie zdrowotne oraz transport do najbliższego SOR/Izby Przyjęć lub jednostki organizacyjnej szpitala, wyspecjalizowanej w zakresie udzielania świadczeń zdrowotnych niezbędnych dla ratownictwa medycznego, - ocena zagrożeń oraz przejęcie koordynacji medycznych działań ratowniczych przez osobę uprawnioną przybyłego na miejsce zdarzenia ZRM-u, w przypadku zdarzeń z udziałem dużej liczby poszkodowanych, - pozostawanie w stałej łączności z dyspozytorem medycznym, - w razie katastrof, klęsk żywiołowych, pożarów, działań terrorystycznych i innych działań specjalistycznych, podporządkowanie się poleceniom kierującego działaniami ratowniczymi, zgodnie z zasadami określonymi w przepisach regulujących te działania. Wymagania kwalifikacyjne składu zespołu ratownictwa medycznego oraz dotyczące środka transportu i łączności określone zostały rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 24 września 2013 r. w sprawie świadczeń gwarantowanych z zakresu ratownictwa medycznego w powiązaniu z ustawą o Państwowym Ratownictwie Medycznym i przedstawiają sią następująco: SPECJALISTYCZNY ZESPÓŁ RATOWNICTWA MEDYCZNEGO. 1. Kwalifikacje personelu: 1.1. Lekarz systemu w rozumieniu ustawy z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym Ratownictwie Medycznym (Dz.U. z 2013 r. poz. 757), zwanej dalej "ustawą". 1.2. Pielęgniarka systemu w rozumieniu ustawy. 1.3. Ratownik medyczny spełniający wymagania określone w art. 10 lub art. 58 ustawy. Skład osobowy specjalistycznego zespołu ratownictwa medycznego zgodny z art. 36 ust. 1 pkt 1 i ust. 3 ustawy. W przypadku wodnego specjalistycznego zespołu ratownictwa medycznego w skład zespołu wchodzi osoba posiadająca co najmniej patent żeglarski 2. stermotorzysty żeglugi śródlądowej, wystawiony na podstawie rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 23 stycznia 2003 r. w sprawie kwalifikacji zawodowych i składu załóg statków żeglugi śródlądowej (Dz.U. Nr 50, poz. 427, z późn. zm.). 3. Wymagania dotyczące środka transportu zgodnie z art. 36 ust. 2 ustawy. 55

4. Inne wymagania: Posiadanie łącza radiowego umożliwiającego przyjmowanie powiadomień o zdarzeniach zgodnie z wojewódzkim planem działania systemu, o którym mowa w art. 21 ustawy. PODSTAWOWY ZESPÓŁ RATOWNICTWA MEDYCZNEGO. 1. Kwalifikacje personelu: 1.1. Pielęgniarka systemu w rozumieniu ustawy z dnia 8 września 2006 r. o Państwowym Ratownictwie Medycznym (Dz.U. z 2013 r. poz. 757), zwanej dalej "ustawą". 1.2. Ratownik medyczny spełniający wymagania określone w art. 10 lub art. 58 ustawy. Skład osobowy podstawowego zespołu ratownictwa medycznego zgodny z art. 36 ust. 1 pkt 2 i ust. 3 ustawy. W przypadku wodnego podstawowego zespołu ratownictwa medycznego w skład zespołu wchodzi osoba posiadająca co najmniej patent żeglarski 2. stermotorzysty żeglugi śródlądowej, wystawiony na podstawie rozporządzenia Ministra Infrastruktury z dnia 23 stycznia 2003 r. w sprawie kwalifikacji zawodowych i składu załóg statków żeglugi śródlądowej (Dz.U. Nr 50, poz. 427, z późn. zm.). 3. Wymagania dotyczące środka transportu zgodnie z art. 36 ust. 2 ustawy. Inne wymagania: 4. Posiadanie łącza radiowego umożliwiającego przyjmowanie powiadomień o zdarzeniach zgodnie z wojewódzkim planem działania systemu, o którym mowa w art. 21 ustawy. W ramach struktur SP ZOZ w Hrubieszowie funkcjonują 4 zespoły ratownictwa medycznego, jeden zespół specjalistyczny, 3 zespoły podstawowe, wszystkie realizujące świadczenia z zakresu ratownictwa medycznego w składzie trzyosobowym. Zespoły ratownictwa medycznego, których SP ZOZ w Hrubieszowie jest dysponentem działają w rejonie operacyjnym 0614 w tym: - zespół specjalistyczny o kodzie L1401 w miejscu stacjonowania Hrubieszów (TERYT 0604011), - zespół podstawowy o kodzie L1402 w miejscu stacjonowania Hrubieszów (TERYT 0604011), - zespół podstawowy o kodzie L1406 w miejscu stacjonowania Mircze (TERYT 0604052), - zespół podstawowy o kodzie L1404 w miejscu stacjonowania Teratyn (TERYT 0604072), Zespół specjalistyczny składa się z lekarza systemu, pielęgniarki systemu lub ratownika medycznego oraz ratownika medycznego z uprawnieniami do prowadzenia pojazdów uprzywilejowanych, w podstawowym zespole 56

ratownictwa medycznego w miejsce lekarz systemu wchodzi pielęgniarka systemu lub ratownik medyczny. Na dzień 30 czerwca 2018 r. w ramach ratownictwa medycznego w SPZOZ w Hrubieszowie zatrudnionych w ramach umów o pracę było 11 pielęgniarek systemu i 41 ratowników medycznych. Ponadto 9 lekarzy udzielało świadczeń w zakresie ratownictwa medycznego. Struktura zatrudnienia w ramach ratownictwa medycznego na dzień 30 czerwca 2018 r przedstawia się następująco: Struktura zatrudnienia w ramach ratownictwa medycznego 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 41 9 11 Lekarze Ratownicy medyczni Pielęgniarki 57

WYJAZDY/WYLOTY ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO W POLSCE WEDŁUG MIEJSC ZDARZENIA W 2017 R. WG GUS WYJAZDY/WYLOTY ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO W POLSCE 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% WYJAZDY/WYLOTY ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO WEDŁUG MIEJSC ZDARZENIA W 2017 R. W SP ZOZ HRUBIESZÓW WYJAZDY/WYLOTY ZESPOŁÓW RATOWNICTWA MEDYCZNEGO W SP ZOZ 80,0% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% 58

0 1365 657 565 0 6 4 15 1169 3009 3808 LICZBA OSÓB, KTÓRYM UDZIELONO ŚWIADCZEŃ ZDROWOTNYCH W TRYBIE AMBULATORYJNYM W SZPITALNYCH ODDZIAŁACH RATUNKOWYCH LUB IZBACH PRZYJĘĆ WG ZAKRESU ŚWIADCZEŃ W 2017 R. W Polsce 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 Osoby W SP ZOZ Hrubieszów 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Osoby 59

OSOBY, KTÓRYM UDZIELONO ŚWIADCZEŃ ZDROWOTNYCH W MIEJSCU ZDARZENIA W 2017 R. WOJEWÓDZTWA Osoby, którym udzielono świadczeń zdrowotnych ogółem kobiety Z liczby ogółem dzieci i młodzież w wieku do 18 lat osoby w wieku 65 lat i więcej w tysiącach POLSKA 3208,3 1506,0 199,7 1386,4 Lubelskie 194,6 94,6 11,3 87,5 rejon operacyjny hrubieszowski 4351 2028 256 2044 Udział kosztów leków, kosztów diagnostyki oraz kosztów pracy w kosztach całkowitych ratownictwa medycznego Koszt za I półrocze 2018 roku 837940 110 19765 1671511 Koszt pracy Koszt leków Koszt diagnostyczny Pozostałe koszty 60

IV.Podsumowanie sytuacji ekonomiczno finansowej w 2018 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Pozycja RZiS 2015 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane 43 621 085 44 027 730 47 018 684 z nimi I Przychody netto ze sprzedaży produktów 42 726 275 43 223 963 46 280 639 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i 894 810 803 767 738 045 materiałów B Koszty działalności operacyjnej, w tym: 45 212 174 48 124 720 49 153 833 I Amortyzacja 2 453 795 2 175 779 1 809 430 II Zużycie materiałów i energii 7 586 218 7 482 597 7 773 183 III Usługi obce 7 424 799 7 748 697 7 659 235 IV Podatki i opłaty 149 034 160 368 161 225 V Wynagrodzenia 21 957 763 24 429 756 25 348 984 VI Ubezpieczenia społeczne i inne 4 483 637 4 958 236 5 119 758 świadczenia VI Pozozstałe koszty rodzajowe 199 185 248 636 428 279 VIII Wartośc sprzedanych towarów i 957 743 920 651 853 739 materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -1 591 089-4 096 990-2 135 149 D Pozostałe przychody operacyjne 2 093 010 4 621 256 1 371 412 E Pozostałe koszty operacyjne 221 331 221 943 135 005 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej 280 590 302 323-898 742 (C+D-E) G Przychody finansowe 83 987 139 527 146 104 H Koszty finansowe 35 2 126 0 I Zysk (strata) z działalności godpodarczej 364 542 439 724-752 638 (F+G-H) J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- 0 0 J.II.), w tym: I Zyski nadzwyczajne 0 0 II Straty nadzwyczajne 0 0 K Zysk (strata) brutto (I(+-) J) 364 542 439 724-752 638 L Podatek dochodowy 1 098 404 182 N Zysk (strata) netto (K-L) 363 444 439 320-752 820 Wynik po uwzględnieniu Amortyzacji (N+I) 2 817 239 2 615 099 1 056 610 61

BILANS Pozycja bilansu 31-12-2015 31-12-2016 31-12-2017 AKTYWA 28 587 743 30 674 348 30 310 557 Aktywa trwałe, w tym: 17 352 339 15 716 058 14 509 328 Rzeczowe aktywa trwałe 17 272 002 15 689 816 14 491 259 Należności długoterminowe 0 0 0 Inwestycje długoterminowe 0 0 0 Długoterminowe rozliczenia 0 0 0 międzyokresowe Aktywa obrotowe, w tym: 11 235 404 14 958 290 15 801 229 Zapasy 606 622 588 017 680 784 Należności krótkoterminowe 5 116 985 4 450 660 4 499 118 Inwestycje krótkoterminowe 5 474 625 9 891 433 10 591 530 Krótkoterminowe rozliczenia 37 172 28 180 29 796 międzyokresowe PASYWA 28 587 743 30 674 348 30 310 557 Kapitał/ fundusz własny, w tym: 15 285 691 17 617 655 16 858 910 Kapitał (fundusz) podstawowy 11 591 802 11 585 553 11 579 629 Zysk (strata) z lat ubiegłych 36 054 1 898 892 0 Zysk (strata) netto 363 444 439 320-752 820 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w 13 302 052 13 056 693 13 451 647 tym: Rezerwa na zobowiązania 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe 0 0 0 Zobowiązania krótkoterminowe 4 115 842 6 532 705 7 163 301 Rozliczenia międzyokresowe 9 186 209 6 523 988 6 288 346 62

V.Podsumowanie działalności SP ZOZ w Hrubieszowie za I półrocze 2018 r. 5000000 4500000 4000000 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 Przychody i koszty przychody koszty 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 Liczba osobodni 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Liczba pacjentów leczonych 63

60 50 40 30 20 10 0 Liczba etatów 25 20 15 10 5 0 Średni czas pobytu pacjenta 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 Liczba lekarzy 64

40 35 30 25 20 15 10 5 0 Liczba pielęgniarek i położnych 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 Liczba łóżek 6 5 4 3 2 1 0 Liczba łóżek/pielęgniarka i położna 65

120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Wskaźnik wykorzystania łóżek 350 300 250 200 150 100 50 0 Liczba pacjentów leczonych/lekarza Udział kosztów pracy w I półroczu 2018 r. w kosztach działalności operacyjnej pomniejszonych o amortyzację 19384653 50823300 koszty działalności operacyjnej bez amortyzacji koszty pracy 66

Koszty pracy za I półrocze 2018 r. 2554485 2724512 Wynagrodzenia 14105654 Kontrakty Ubezpieczenia i inne świadczenia Udział kosztów pracy w przychodach ze sprzedaży dla całego podmiotu w I półroczu 2018 roku 19384653 25609076,52 Przychody koszty pracy 67

Zatrudnienie wg stanu na 30.06.2018 r. 24,56 4 Lekarz 87 29,6 34,6 Farmaceuta Inny z wyższym Pielęgniarka 31 Położna Technik analityki med.. 81,1 235,8 Technik RTG Średni medyczny inny Administracja 14,4 7 45 Niższy Gospodarczy Struktura zatrudnienia wg stanu na 30.06.2018 r. 14,6% 4,1% 0,7% 5,0% 5,8% Lekarz Farmaceuta Inny z wyższym Pielęgniarka 5,2% Położna Technik analityki med.. 13,7% 39,7% Technik RTG Średni medyczny inny 2,4% 1,2% 7,6% Administracja Niższy Gospodarczy 68

Struktura kosztów materiałów i energii za I półrocze 2018 roku 1,7% 0,8% 0,1% Bielizna i pościel 6,6% 10,0% 14,9% 1,4% 2,4% Odzież ochronna BHP Sprzęt medyczny7 Opał Materiały pędne 4,8% Materiały do konserwacji i remontów 29,4% 2,3% 12,0% 1,7% Materiały czystościowe Materiały biurowe Odczynniki Tlen medyczny Pozostałe materiały 5,3% 5,6% 0,8% Artykuły żywnościowe Leki 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Koszty leków w przeliczeniu na pacjenta za I półrocze 2018 roku 69

VI.Działania naprawcze i ich wpływ na sytuację ekonomiczno finansową Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie w okresie od 1 października 2018 r. do 31 grudnia 2020 r. W ramach Programu Naprawczego, którego celem jest poprawa stabilności ekonomiczno finansowej SP ZOZ wyszczególniono główne działania restrukturyzacyjne: 1) poprawa wyniku finansowego na skutek podniesienia efektywności działalności operacyjnej, 2) zwiększenie płynności, 3) reorganizacja gospodarowania zasobami. Źródła i skala realnych możliwości zwiększenia przychodów Zakładu. Zmiany dotyczące organizacji i finansowania świadczeń wprowadziła nowelizacja ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych. Został wprowadzony system podstawowego szpitalnego zabezpieczenia świadczeń opieki zdrowotnej w zakresie: leczenia szpitalnego, świadczeń wysokospecjalistycznych, ambulatoryjnej opieki specjalistycznej realizowanej w poradniach przyszpitalnych, rehabilitacji leczniczej, programów lekowych, leków stosowanych w chemioterapii oraz nocnej i świątecznej opieki zdrowotnej, przy jednoczesnym zagwarantowaniu kompleksowości i ciągłości udzielanych świadczeń oraz stabilności ich finansowania. Poziomy systemu zabezpieczenia wyznaczane są przez rodzaje udzielanych świadczeń opieki zdrowotnej i określane przez wskazanie profili lub rodzajów komórek organizacyjnych, w których te świadczenia realizowane są w trybie hospitalizacji. Narodowy Fundusz Zdrowia zakwalifikował podmioty działalności leczniczej do jednego z poziomów systemu zabezpieczenia oraz wskazał profile, zakresy lub rodzaje świadczeń, w ramach których będą udzielane świadczenia opieki zdrowotnej w systemie zabezpieczenia. Podmioty zaliczone do systemu zabezpieczenia mają gwarancję finansowania ze środków publicznych świadczeń zdrowotnych realizowanych na zasadach określonych w ustawie o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych i przepisach wykonawczych przez 4 lata. Głównym celem utworzenia sieci szpitali czyli systemu podstawowego szpitalnego zabezpieczenia świadczeń opieki zdrowotnej (PSZ) jest kompleksowa opieka nad pacjentem, lepsza dostępność do poradni przyszpitalnych oraz zapewnienie korzystniejszych warunków funkcjonowania szpitali. W sieci znalazły się szpitale szczególnie istotne dla zapewnienia pacjentom równego dostępu do świadczeń zdrowotnych. Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie został zakwalifikowany do szpitali I stopnia. 70

W ramach kompleksowej opieki zdrowotnej szpital będzie udzielał świadczeń zgodnie z wykazem określonym przez Dyrektora Lubelskiego Oddziału Wojewódzkiego Narodowego Funduszu Zdrowia: 71

Zgodnie z wprowadzoną zmianą w ustawie o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych i przepisów wykonawczych finansowanie w dużej części odbywa się w formie ryczałtu, z którego wyodrębnione zostały środki na świadczenia odrębnie finansowane. Wykaz świadczeń odrębnie finansowanych podano w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 19 czerwca 2017 r. w sprawie określenia wykazu świadczeń opieki zdrowotnej wymagających ustalenia odrębnego sposobu finansowania. Wysokość ryczałtu systemu zabezpieczenia ustalana jest na okres rozliczeniowy określony w umowie, nie dłuższy niż rok kalendarzowy. W pierwszym okresie ryczałtowania NFZ określił wysokość ryczałtu na IV kwartał 2017, a następnie po dwóch okresach półrocznych planowane są okresy roczne. Przy ustalaniu wysokości ryczałtu dla danego świadczeniodawcy uwzględnia się wysokość środków finansowych zaplanowanych na finansowanie świadczeń w formie ryczałtu systemu zabezpieczenia, określoną w planie zakupu świadczeń opieki zdrowotnej oraz dane dotyczące świadczeń opieki zdrowotnej udzielonych i sprawozdanych za poprzedni okres rozliczeniowy finansowanych w formie ryczałtu systemu zabezpieczenia. Wprowadzenie ryczałtowej formy rozliczania kosztów świadczeń jest równoznaczne z odstąpieniem od finansowania pojedynczych przypadków i procedur na rzecz finansowania w ramach jednej kwoty całości opieki udzielanej pacjentom w danym okresie rozliczeniowym. Łączne finansowanie świadczeń w PSZ obejmujące ambulatoryjne leczenie specjalistyczne, leczenie szpitalne i rehabilitację, pozwala na optymalizację struktury organizacyjnej jednostki oraz poprawę elastyczności zarządzania szpitalem, a także uzyskanie wyższej efektywności działania. Kwota bazowa ryczałtu na IV kwartał 2017 r. została ustalona na podstawie świadczeń udzielonych i sprawozdanych przez szpital w 2016 roku z uwzględnieniem wycen tych świadczeń stosowanych w latach 2016 2017. Zmienione zostały również szczegółowe warunki umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej w ramach systemu zabezpieczenia. Sposób ustalania ryczałtu systemu podstawowego szpitalnego zabezpieczenia świadczeń opieki zdrowotnej na pierwszy okres rozliczeniowy określa Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 20 czerwca 2017 roku, a na kolejne okresy rozliczeniowe Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 22 września 2017 roku w sprawie sposobu ustalania ryczałtu systemu podstawowego szpitalnego zabezpieczenia świadczeń opieki zdrowotnej. Zgodnie z decyzją Dyrektora Oddziału NFZ do sieci z dotychczasowej działalności leczenia szpitalnego nie włączono profilu systemu zabezpieczenia w zakresie leczenia uzależnień. W związku z tym kwota środków finansowych podana jako kwota ryczałtu za I półrocze roku 2018 r. w wysokości 13 420 483,98 zł. obejmuje finansowanie wszystkich świadczeń objętych ryczałtem w ramach PSZ z wyjątkiem zakresu nie włączonego do sieci. Szpital będzie mógł o te środki występować w drodze konkursów, jeżeli Dyrektor Oddziału uzna, że szpitale włączone w tym zakresie do sieci nie są w stanie w pełni zaspokoić świadczeń gwarantowanych. Wprowadzenie ryczałtowego finansowania większości świadczeń w ramach PZS ma fundamentalny wpływ na zmianę w zarządzaniu podmiotami leczniczymi i ich stabilność finansową. Świadczeniodawca, który zwiększy liczbę realizowanych usług w stosunku do ilości uwzględnionych w ustalaniu ryczałtu na dany okres ryczałtowania będzie 72

mógł liczyć na zwiększenie ryczałtu dopiero na następny okres rozliczeniowy ponieważ w nowym rozwiązaniu nie będzie finansowania świadczeń ponadlimitowych. W związku z powyższym w Programie Naprawczym założono realizację działań mających na celu: 1. poprawę efektywności wykorzystania zasobów, 2. poprawę zyskowności działalności, 3. poprawę jakości wykonywanych świadczeń. Propozycję w zakresie ujęcia wyżej wymienionych działań poprzedzono szczegółową analizą danych szpitala, zaprezentowanych w Rekomendacji Ministerstwa Zdrowia w zakresie efektywnego działania przez mapowanie. Na podstawie wyżej wymienionych rekomendacji oraz zakresów i profili działalności włączonych do sieci proponujemy zmiany organizacyjne, polegające na wprowadzeniu nowych rodzajów świadczeń. Celem nadrzędnym wprowadzenia działań naprawczych jest zabezpieczenie zakresu realizowanych świadczeń finansowanych ze środków publicznych na dotychczasowym poziomie przy zwiększeniu efektywności wykorzystania zasobów. W programie naprawczym ujęto te działania, które w krótkim okresie mogą dać wymierne efekty w postaci zwiększenia przychodów lub redukcji kosztów. INICJATYWA 1. ZMIANY ORGANIZACYJNE Działanie 1.1. Kontrakt z NFZ na świadczenie usług fizjoterapii ambulatoryjnej Rehabilitacja Ambulatoryjna Rehabilitacja Medyczna w GOZ Mircze Do wykonania tego zadania przyjęto następujące założenia: a) poprawa dostępności do świadczeń rehabilitacyjnych dla pacjentów z gminy Mircze i Dołhobyczów, b) pozyskanie dodatkowej umowy z NFZ na realizację świadczeń rehabilitacji medycznej w trybie ambulatoryjnym, c) w oparciu o istniejący potencjał zasobów kadrowych i sprzętowych planowana jest realizacja w ramach pozyskanej umowy z NFZ świadczeń w ilości 56 000 punktów rozliczeniowych w skali roku. Uzasadnienie: Budynek Gminnego Ośrodka Zdrowia w Mirczu przynależący do Gminy Mircze dzierżawiony jest przez Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie. Niewykorzystana dotychczas w całości duża powierzchnia użytkowa nieruchomości wynosi 1530 m². Planowane świadczenie usług w zakresie fizjoterapii umożliwi optymalizację wykorzystania budynku. Aktualnie prowadzone w GOZ Mircze działalności to poradnia lekarza rodzinnego oraz stacja pogotowia ratunkowego. Dodatkowe świadczenia w ramach 73

rehabilitacji ambulatoryjnej przyniosą zysk bez zwiększania kosztów związanych z utrzymaniem budynku. Ponadto nie przewiduje się kosztów w zakresie zatrudnienia nowych pracowników z uwagi na możliwość świadczenia usług przez obecnie zatrudnionych. Czas realizacji: IV kwartał 2018 roku Osoby odpowiedzialne: Dyrektor Działanie 1.2. Kontrakt z NFZ na świadczenia dzienne terapii uzależnień Do wykonania tego zadania przyjęto następujące założenia: a) przystosowanie pomieszczeń do otwarcia ośrodka terapii uzależnień, b) przygotowanie 15 miejsc pobytu dziennego, c) wnioskowanie do NFZ o zawarcie umowy na realizację świadczeń z zakresu leczenia uzależnień w ramach Ośrodka Dziennego Terapii Uzależnienia od Alkoholu. Uzasadnienie: Funkcjonujący w SP ZOZ w Hrubieszowie oddział leczenia w trybie stacjonarnym jest jedynym na Zamojszczyźnie umożliwiającym leczenie różnego rodzaju uzależnień, jednak pomimo tego leczone są tu głównie uzależnienia od alkoholu, z uwagi na takie zapotrzebowanie ze strony pacjentów. Podjęcie działania realizacji świadczeń dziennych w zakresie terapii uzależnień wynika z dużego zapotrzebowania na tego rodzaju usługi w obszarze gminy Hrubieszów. Hospitalizacja w trybie stacjonarnym nie jest konieczna w przypadku pacjentów z bliskiej lokalizacji. Koszty realizacji świadczeń w trybie dziennym będą zdecydowanie niższe w stosunku do hospitalizacji na oddziale uzależnień. Wynikające z Rozporządzenia Prezesa NFZ nr wartość osobodnia w trybie stacjonarnym wynosi 129, 20 zł., natomiast w trybie dziennym 109,08 zł. Koszty realizacji świadczeń ponoszone przez SP ZOZ w przypadku świadczeń udzielanych w trybie dziennym będą zdecydowanie niższe od kosztów ponoszonych obecnie przy świadczeniu leczenia uzależnień w trybie stacjonarnym. W uwagach do założeń w dalszej części Programu Naprawczego przedstawiono realny zysk na podstawie wyliczenia kosztów planowanych osobodni w ramach terapii dziennej. Czas realizacji: 2019 rok Osoby odpowiedzialne: Dyrektor Zastępca Dyrektora ds. Lecznictwa Kierownik Oddziału Leczenia Uzależnień 74

INICJATYWA 2. POPRAWA EFEKTYWNOŚCI WYKORZYSTANIA ZASOBÓW Działanie 2.1. Skrócenie średniego czasu hospitalizacji pacjentów Do wykonania tego zadania przyjęto następujące założenia: a) skrócenie czasu wykonywania opisów badań radiologicznych do maksymalnie 24 godzin, b) przyjmowanie do szpitala pacjentów na zabiegi planowe tylko z kompletem badań, c) dokonywanie wypisów pacjentów zarówno w soboty jak i w niedziele oraz w tygodniu w godzinach wieczornych, kiedy stan pacjenta nie wymaga dłuższej hospitalizacji, d) wykonywanie drobnych zabiegów w ramach ambulatoryjnej opieki specjalistycznej. Uzasadnienie: Skrócenie czasu pobytu umożliwi zmniejszenie ilości łóżek na oddziałach, co prawdopodobnie będzie konieczne w związku z planowanym wprowadzeniem nowego sposobu wyliczania norm zatrudnienia pielęgniarek i położnych. Projekt rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2018 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie świadczeń gwarantowanych z zakresu leczenia szpitalnego określa równoważniki etatu pielęgniarki/położnej w przeliczeniu na 1 łóżko, co przy zmniejszeniu liczby łóżek nie spowoduje konieczności zwiększenia zatrudnienia. Z analizy i porównania danych statystycznych czas pobytu pacjentów w szpitalu wynosi 7,5 dnia i w większości oddziałów jest dłuższy niż w innych szpitalach na oddziałach na tym samym profilu. Założono, że docelowo w 2020 roku średni koszt pobytu pacjenta na wszystkich oddziałach będzie na poziomie równym lub niższym niż średnia krajowa publikowana przez MZ lub GUS. Realizacja tego działania spowoduje zmniejszenie kosztów leczenia pacjenta oraz pozwoli na zmniejszenie ilości łóżek szpitalnych w poszczególnych oddziałach. Skrócenie czasu pobytu pacjentów w szpitalu zmniejszy ryzyko zakażeń wewnątrzszpitalnych. w osobodniach: Czas realizacji: 1 październik 2018 r. 31 grudzień 2020 r. Osoby odpowiedzialne: 1, Z-ca Dyrektora 2. Lekarz Kierujący Oddziałem 75

Działanie 2.2. Optymalizacja kosztów zużycia wyrobów medycznych, leków oraz materiałów diagnostycznych. Do wykonania tych działań przyjęto następujące założenia: a) przypisywanie zużycia leków i wyrobów medycznych do pacjentów na poszczególnych oddziałach, b) ograniczenie wartości magazynów poprzez wprowadzenie odpowiedzialności za gospodarowanie lekami i wyrobami medycznymi, w tym krwią, na każdym oddziale oraz przeprowadzanie comiesięcznej inwentaryzacji zapasów w IV kwartale 2018 roku. c) zwiększenie częstotliwości zamawiania leków i wyrobów ograniczając tym samym ich magazynowanie w oddziale, d) zaopatrywanie pacjentów jedynie w leki i materiały związane z procesem leczenia i chorobą podstawową, e) zawieranie w zakresach drogiego sprzętu jednorazowego i wyrobów medycznych umów komisowych, tak aby ponosić jedynie koszty zużycia materiałów, f) poddanie szczególnej procedurze rozliczenia zużycia materiałów diagnostycznych w powiązaniu z udostępnianiem lub dzierżawą sprzętu diagnostycznego. Uzasadnienie: W celu ograniczenia kosztów należy prowadzić okresowe kontrole polegające na: - aktualizacji receptariusza szpitalnego pod kątem zapewnienia taniego i efektywnego leczenia, - weryfikacji wielkości minimalnych zapasów leków w Aptece i w apteczkach oddziałowych, - monitorowanie kosztów leczenia pacjenta na oddziale,. Zgodnie z obowiązującą polityką rachunkowości leki i materiały medyczne wydawane z apteki zaliczane są w dacie do kosztów ośrodka kosztów oddziału lub poradni. Na dzień bilansowy przeprowadzana jest corocznie inwentaryzacja pobranych a nie zużytych w danym roku leków. Różnica pomiędzy stanem leków spisanych na początek i koniec danego roku obrotowego koryguje koszty bieżącego okresu. W ramach wdrożenia aktywnego instrumentu kontroli leków wydanych na oddział planowane jest: - przeprowadzanie inwentaryzacji w celu urealnienia kosztów i kontroli leków w oddziałach termin pierwszej inwentaryzacji 31.12.2018 r. zgodnie z Zarządzeniem Dyrektora Nr 48/18 z dnia 17 września 2018 roku, 1, pkt. 8 - analizę istotnych odchyleń w zużyciu leków, nieuzasadnionego wzrostu użycia leków i materiałów medycznych, - bieżące śledzenie terminu przydatności do zużycia i strat w lekach, - minimalizacja stanów apteczek oddziałowych z rozważeniem możliwości wydłużenia czasu pracy apteki. Podobne rozwiązanie zostanie wdrożone w zakresie racjonalizacji zużycia materiałów diagnostycznych. Z danych z kontroli przeprowadzonej przez NIK w podmiotach leczniczych wynika, że duży wpływ na koszty diagnostyki mają nieterminowo przeprowadzane przeglądy techniczne aparatury i sprzętu medycznego, wykorzystywanego w medycznych laboratoriach diagnostycznych. Ponad 15% aparatury i sprzętu medycznego nie zostało objęte badaniami i kontrolami parametrów pracy, z częstotliwością zalecaną przez 76

producentów i autoryzowane serwisy. W konsekwencji czynności diagnostyki laboratoryjnej wykonywane były przy wykorzystaniu aparatury i sprzętu medycznego stwarzającego ryzyko uzyskania niewiarygodnych wyników badań i zwiększenia zużycia materiałów diagnostycznych. Wprowadzenie dodatkowej kontroli nad procesem zakupu i zużycia materiałów diagnostycznych pozwoli na istotne obniżenie kosztów diagnostyki. Powyższe działania doprowadzą do ograniczenia kosztów technicznych środków medycznych, leków i materiałów diagnostycznych. Zmniejszony zostanie również stan zapasów w apteczkach oddziałowych oraz w pracowniach diagnostycznych. Działania mają na celu poprawę rotacji zapasów w apteczkach oddziałowych i aptece głównej, a pośrednio obniżenie kosztów zobowiązań. Czas realizacji: IV kwartał 2018 roku Osoby odpowiedzialne: 1. Z-ca Dyrektora 2. LKO i kierownicy komórek/pracowni diagnostycznych 3. Kierownik Apteki 4. Przewodniczący Komisji Inwentaryzacyjnej 5. Specjalista ds. Zaopatrzenia i Zamówień Publicznych Działanie 2.3. Likwidacja Apteki Ogólnodostępnej Do wykonania tych działań przyjęto następujące założenia: a) zaprzestanie działalności SP ZOZ w Hrubieszowie w zakresie Apteki Ogólnodostępnej poprzez zbycie wydzielonych z całości działalności SP ZOZ w Hrubieszowie jej wszystkich składników majątkowych, w drodze przetargu, podmiotowi uprawnionemu zgodnie z przepisami Prawa farmaceutycznego, zaś w przypadku niewyłonienia nabywcy - likwidację według procedury określonej Prawem farmaceutycznym i zbycie leków będących na stanie zgodnie z decyzją Wojewódzkiego Inspektora Farmaceutycznego stwierdzającą wygaśnięcie zezwolenia, b) wynajem pomieszczeń po Aptece nabywcy wyłonionemu w drodze przetargu z przeznaczeniem na dalsze jej prowadzenie. Uzasadnienie: Apteka od końca 2009 roku przynosi systematycznie ujemny wynik finansowy, w związku z powyższym dalsze utrzymywanie apteki i ponoszenie strat jest niekorzystne finansowo dla SP ZOZ w Hrubieszowie. Likwidacja apteki nie spowoduje dla pacjentów zmniejszenia dostępności do realizacji potrzeb zakupowych leków i wyrobów medycznych, z uwagi na dużą ilość aptek sąsiadujących z lokalizacją podmiotu. Podstawowym jednak argumentem przemawiającym za podjęciem takiej decyzji jest zmiana ustawy Prawo Farmaceutyczne z dnia 7 czerwca 2018 roku, która zakazuje podmiotom prowadzącym działalność leczniczą jednoczesne prowadzenie działalności polegającej na obrocie produktami leczniczymi. W ciągu 12 miesięcy od dnia wejścia w życie ustawy tj. do dnia 1 sierpnia 2019 roku SP ZOZ 77

musi zaprzestać prowadzenia Apteki Ogólnodostępnej, jeśli chce prowadzić działalność leczniczą. Czas realizacji: 2019 rok Osoby odpowiedzialne: 1. Kierownik Apteki Ogólnodostępnej 2. Kierownik DSP 3. Główny Księgowy 4. Radca Prawny 5. Specjalista ds. Zaopatrzenia i Zamówień Publicznych INICJATYWA 3. POPRAWA ZYSKOWNOŚCI DZIAŁALNOŚCI Działanie 3.1. Podwyższenie kwoty przychodów w następnych okresach rozliczeniowych Do wykonania tego zadania należy przyjąć następujące założenia: a) maksymalizacja realizacji świadczeń odrębnie finansowanych w ramach kontraktu z NFZ, b) stały monitoring realizacji umów z NFZ, c) kontrola i obniżanie współczynnika ponownych hospitalizacji w okresie krótszym niż 14 dni, d) wzrost liczby jednostek sprawozdawczych świadczeń ambulatoryjnych o 10%, e) wzrost wartości umów z NFZ w roku 2019 o 5,62%, f) wzrost wartości umów z NFZ w roku 2020 o 2,83%, Uzasadnienie: Dążenie do spełnienia warunków uprawniających do podwyższenia wysokości kontraktu to najskuteczniejsze działanie do osiągnięcia prognozowanych przychodów. Wartość środków przeznaczonych na finansowanie świadczeń zdrowotnych zgodnie z projektem planu finansowego Narodowego Funduszu Zdrowia na 2019 rok z dnia 27 czerwca 2018 r wzrośnie o 6,4 %. Wskaźnik ten obejmuje całość nakładu NFZ na zabezpieczenie wszystkich świadczeniodawców o różnym poziomie referencyjności. SP ZOZ w Hrubieszowie zaliczany jest do I poziomu referencyjności, w związku z powyższym wzrost przychodu na 2019 rok został założony na poziomie 5,62 % w stosunku do 2018 roku. Ze względu na powyższą przynależność nie jest możliwe zaplanowanie uzyskania pełnego wskaźnika. Na podstawie planu finansowego Funduszu Zdrowia na 2019 rok planowany jest wzrost na świadczenia w zakresie podstawowej opieki zdrowotnej, ambulatoryjnej opieki specjalistycznej, leczenia szpitalnego, opieki psychiatrycznej i leczenia uzależnień, rehabilitacji leczniczej i pomocy doraźnej. Szczegółową prognozę przychodów wynikających z działania opisano w uwagach do założeń Programu Naprawczego. 78

Czas realizacji: 2019-2020 Osoby odpowiedzialne: 1. Dyrektor 2. Z-ca Dyrektora ds. Lecznictwa 3. Główny Księgowy 4. Lekarze Kierujący Oddziałami Działanie 3.2. Zmiany w składzie podstawowych zespołów ratownictwa medycznego. Założenia: a) Zmniejszenie ilości osób udzielających medycznych czynności ratunkowych w podstawowym zespole ratownictwa medycznego z trzech do dwóch. Uzasadnienie: W SP ZOZ funkcjonują 3 zespoły podstawowe ratownictwa medycznego, składające się z 3 osób każdy. W skład zespołu wchodzą ratownicy medyczni i pielęgniarki. Zmniejszenie obsady o jedną osobę w każdym z nich spowoduje zmniejszenie zatrudnienia. Po dokonaniu tej zmiany podstawowe zespoły ratownictwa medycznego składać się będą z 2 osób uprawnionych do medycznych czynności ratunkowych (pielęgniarka systemu lub ratowniki medyczny), w tym jednej z uprawnieniami do prowadzenia pojazdów uprzywilejowanych. Działanie podjęto w ramach art.36 pkt.1 ust.2 Ustawy o Państwowym Ratownictwie Medycznym. Z wyliczeń dotyczących norm czasu pracy przewidzianych w ustawie o działalności leczniczej wynika, że dla zapewnienia całodobowej jednoosobowej obecności w pracy pracownika niezbędne jest 4,5 etatu. Zmniejszenie obsady o jednego ratownika lub pielęgniarkę w każdym z trzech zespołów wyniesie 13,5 etatu (4,5 etatu x 3 zespoły). Czas realizacji: 2018-2019 Osoby odpowiedzialne: Zastępca Dyrektora ds. Lecznictwa Lekarz kierujący Działem Pomocy Doraźnej Pielęgniarz Oddziałowy Działu Pomocy Doraźnej INICJATYWA USTAWODAWCY W ZAKRESIE PODWYŻEK WYNAGRODZEŃ ZASADNICZYCH I NORM ZATRUDNIENIA Przy ocenie wpływu wdrożenia programu na sytuację finansowo-ekonomiczną, uwzględniono również skutki wprowadzenia ustawy z dnia 8 czerwca 2017 r. o sposobie 79

ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego pracowników wykonujących zawody medyczne zatrudnionych w podmiotach leczniczych. Ustawa gwarantuje minimalny poziom wynagrodzenia zasadniczego dla poszczególnych grup pracowników oraz określa zasady stopniowego ich podwyższania w perspektywie czasowej. Ustawa ma stanowić systemowe rozwiązanie prawne zmierzające do zniwelowania w latach 2018-2021 dysproporcji w zakresie poziomu wynagrodzeń podstawowych grup pracowników medycznych zatrudnionych w podmiotach leczniczych. Skutki finansowe obowiązkowych podwyżek płacy zasadniczej w latach 2018-2021 w Samodzielnym Publicznym Zakładzie Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie ujęto w Programie Naprawczym jako zwiększenie kosztów w okresie objętym programem naprawczym. Na wynik finansowy zakładu przekładać się będzie również wykonanie zapisów rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 29 sierpnia 2018 roku w sprawie zmiany rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie ogólnych warunków umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej, zgodnie z którym od dnia 1 września 2018 roku wynagrodzenie zasadnicze pielęgniarek i położnych powinno wzrosnąć o minimum 1100 zł., a od dnia 1 lipca 2019 roku o kolejne minimum 100 zł. Ponadto od 1 lipca 2018 roku, zgodnie z ustawą z dnia 5 lipca 2018 roku o zmianie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych oraz niektórych innych ustaw wynagrodzenie zasadnicze lekarzy spełniających warunki określone w ustawie, powinno być zwiększone do wysokości 6750 zł. Wzrost wynagrodzeń zasadniczych dla powyższych grup zawodowych jest finansowany tylko w części przez NFZ, w przypadku pielęgniarek i położnych różnica ponad kwotę 1600 zł. w przeliczeniu na 1 etat będzie kosztem pracodawcy, w przypadku lekarzy wszystkie składniki wynagrodzenia zależne od wynagrodzenia zasadniczego za wyjątkiem dodatku za wysługę lat. W dniu 9 lipca 2018 roku Minister Zdrowia i NFZ zawarli porozumienie z Ogólnopolskim Związkiem Zawodowym Pielęgniarek i Położnych oraz Naczelną Izbą Pielęgniarek i Położnych, w którym Minister Zdrowia zobowiązał się m. in. do zapewnienia wejścia w życie nowelizacji rozporządzenia z dnia 22 listopada 2013 roku w sprawie świadczeń gwarantowanych z zakresu leczenia szpitalnego oraz do rozpoczęcia prac nad wprowadzeniem zmian dotyczących norm zatrudnienia pielęgniarek i położnych w zakresach: opieki psychiatrycznej, leczenia uzależnień, ambulatoryjnej opieki specjalistycznej, rehabilitacji leczniczej, leczenia uzdrowiskowego, stacjonarnych świadczeń pielęgnacyjnych i opiekuńczych w ramach opieki długoterminowej oraz opieki paliatywnej i hospicyjnej. Na podstawie projektu rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2018 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie świadczeń gwarantowanych z zakresu leczenia szpitalnego minimalne normy zatrudnienia pielęgniarek i położnych wyliczone będą za pomocą ustalonego równoważnika etatu na jedno łóżko, co przy założeniu wejścia w życie tych przepisów od 1 stycznia 2019 roku spowodowałoby konieczność zwiększenia zatrudnienia a tym samym kosztów osobowych. Jednak działanie naprawcze w postaci skrócenia czasu hospitalizacji pozwoli na zmniejszenie liczby łóżek bez szkody dla wykonywania kontraktu z NFZ, a tym samym zachowanie dotychczasowego stanu zatrudnienia. VII. Plan i korekta Planu Finansowego na 2018 rok 80

Plan finansowy na 2018 r. SPZOZ w Hrubieszowie Lp. Rodzaj działalności Przychody Koszty Planowany Wykonanie Plan roczny Wykonanie Plan roczny % % 2017r. 2018r. 2017r. 2018r. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Lecznictwo szpitalne 29 692 675,62 33 256 700,00 112,00% 35 698 233,29 38 377 500,00 Lecznictwo ambulatoryjne 2. specjalistyczne 3 715 822,30 3 837 200,00 103,27% 3 508 669,20 3 819 400,00 3. Podstawowa opieka zdrowotna 4 636 399,09 4 564 300,00 98,44% 4 029 669,03 4 427 100,00 4. Pomoc doraźna 5 103 896,61 5 363 800,00 105,09% 4 780 571,03 5 363 700,00 5. Pozostałe usł. medyczne 2 758 323,18 2 456 800,00 89,07% 172 083,02 172 000,00 Razem usługi medyczne 45 907 116,80 49 478 800,00 107,78% 48 189 225,57 52 159 700,00 wynik (+ zysk, - strata) 107,5% -5 120 800,00 108,9% 17 800,00 109,9% 137 200,00 112,2% 100,00 100,0% 2 284 800,00 108,2% -2 680 900,00 6. Pozostałe usługi ( dzierżawa ) 373 522,47 350 000,00 93,70% 110 868,91 105 000,00 94,7% 245 000,00 7. Sprzedaż materiałów 437,80 1 000,00 228,41% 437,80 1 000,00 228,4% 0,00 8. Sprzedaż towarów 737 606,94 750 000,00 101,68% 853 300,77 850 000,00 99,6% -100 000,00 Pozostałe przychody 9. 1 150 000,00 operacyjne 1 371 412,09 1 150 000,00 83,86% 10. Przychody finansowe 146 103,91 120 000,00 82,13% 120 000,00 11. Pozostałe koszty operacyjne 135 005,45 130 000,00 96,3% -130 000,00 12. Koszty finansowe 0,00 13. Strata nadzwyczajna 0,00 14. Podatek doch.od osób praw. Ogółem 48 536 200,01 51 849 800,00 106,83% 49 288 838,50 53 245 700,00 108,0% -1 395 900,00 81

Lp. Plan kosztów w układzie rodzajowym na 2018 rok Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie Rodzaj kosztów 82 Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 3 523 516,82 3 524 400,00 100,0% a) leków 2 203 975,96 2 204 400,00 100,0% b) żywności 1 509,76 1 500,00 c) sprzętu jednorazowego użytku 618 216,94 618 400,00 100,0% d) odczynników chemicznych e) inne 699 814,16 700 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, z tego: 414 291,77 414 700,00 100% a) energii elektrycznej 250 398,00 250 600,00 100,1% b) energii cieplnej 45 413,26 45 500,00 100,2% c) wody 118 480,51 118 600,00 100,1% 3. Usługi obce, w tym: 5 535 677,33 5 536 300,00 100,0% a) remontowe 116 613,83 116 800,00 100,2% b) transportowe 995,50 1 000,00 100,5% c) medyczne obce 637 141,83 637 300,00 100,0% d) pozostałe usługi 435 940,58 436 100,00 100,0% e) dyżury lek.arion 2 772 675,63 2 772 700,00 100,0% f) wynagrodz. lek. kontraktowych 1 572 309,96 1 572 400,00 100,0% 4. Podatki i opłaty 103 652,46 102 100,00 98,5% 5. Wynagrodzenia, w tym: 18 267 454,45 21 002 400,00 115,0% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 18 104 974,11 20 839 800,00 115,1% b) wynagrodzenia z umów zleceń 162 480,34 162 600,00 100,1% 6. Świadczenia na rzecz pracowników+szkolenia 3 674 206,70 3 792 100,00 103,2% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 3 308 597,01 3 745 500,00 113,2% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 348 233,69 46 600,00 13,4% 7. Amortyzacja 656 893,28 660 400,00 100,5% 8. Pozostałe koszty, w tym: 4 287,44 4 300,00 100,3% a) podróże służbowe 4 287,44 4 300,00 100,3% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 32 179 980,25 35 036 700,00 108,9% 9 Koszty pośrednie 13 524 991,84 14 568 900,00 107,7% 10 Koszty zarządu 2 312 170,46 2 382 100,00 103,0% Ogółem 48 017 142,55 51 987 700,00 108,3%

Lp. Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Specjalistycznej Ambulatoryjnej Opieki Zdrowotnej Rodzaj kosztów 83 Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 81 692,21 81 900,00 100,3% a) leków 19 240,33 19 300,00 100,3% b) żywności c) sprzętu jednorazowego 28 913,06 29 000,00 100,3% użytku d) odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych e) inne 33 538,82 33 600,00 100,2% 2. Zużycie energii, w tym: 40 904,80 41 000,00 100,2% a) energii elektrycznej 33 092,33 33 100,00 100,0% b) energii cieplnej 5 293,26 5 300,00 100,1% c) wody 2 519,21 2 600,00 103,2% 3. Usługi obce, w tym: 313 351,10 313 500,00 100,0% a) remontowe 2 355,82 2 400,00 101,9% b) transportowe c) medyczne obce 86 878,63 86 900,00 100,0% d) pozostałe usługi 7 334,81 7 400,00 100,9% wynagr. lekarzy e) kontraktowych 216 781,84 216 800,00 100,0% 4. Podatki i opłaty 9 612,59 9 600,00 99,9% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 657 404,11 1 894 500,00 114,3% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 617 324,11 1 854 400,00 114,7% b) wynagrodzenia z umów zleceń 40 080,00 40 100,00 100,0% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 323 203,32 330 700,00 102,3% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 298 001,59 326 900,00 109,7% 22 251,73 3 800,00 17,1%

7. Amortyzacja 33 281,48 33 300,00 100,1% Pozostałe koszty, w tym: 1 300,00 1 300,00 100,0% 8. a) podróże służbowe 1 300,00 1 300,00 100,0% b) Ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 2 460 749,61 2 705 800,00 110,0% 9. Koszty pośrednie 878 569,91 941 300,00 107,1% 10. Koszty zarządu 169 349,68 172 300,00 101,7% Ogółem koszty 3 508 669,20 3 819 400,00 108,9% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Lecznictwa Szpitalnego Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 3 143 389,01 3 143 700,00 100,0% w tym zużycie: a) leków 2 132 773,95 2 133 000,00 100,0% b) żywności 1 509,76 1 500,00 99,4% c) sprzętu jednorazowego użytku 537 096,57 537 100,00 100,0% d) odczynników chemicznych e) inne 472 008,73 472 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, w tym: 274 785,54 274 900,00 100,0% a) energii elektrycznej 168 728,83 168 800,00 100,0% b) energii cieplnej c) wody 106 056,71 106 100,00 100,0% 3. Usługi obce, w tym: 4 185 096,06 4 185 300,00 100,0% a) remontowe 98 918,96 99 000,00 100,1% b) transportowe 995,50 1 000,00 100,5% c) medyczne obce 538 343,10 538 400,00 100,0% d) pozostałe usługi 323 075,36 323 100,00 100,0% e) dyżury lek. Arion 1 944 878,02 1 944 900,00 100,0% f) wynagrodz.lek. kontraktowych 1278885,12 1 278 900,00 100,0% 4. Podatki i opłaty 67 653,60 67 600,00 99,9% 84

5. Wynagrodzenia, w tym: 6. a) wynagrodzenia ze stosunku pracy b) wynagrodzenia z umów zleceń 12 549 202,12 12 526 231,62 14 334 900,00 14 311 900,00 114,2% 114,3% 22 970,50 23 000,00 100,1% Świadczenia na rzecz pracowników 2 535 499,01 2 558 300,00 100,9% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 2 255 777,02 2 525 400,00 112,0% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 265 395,99 32 900,00 12,4% 7. Amortyzacja 381 339,73 341 200,00 89,5% 8. Pozostałe koszty, w tym: 1 389,99 1 400,00 100,7% a) podróże służbowe 1 389,99 1 400,00 100,7% ubezpieczeniaoc i b) majątkowe 23 138 24 907 Razem koszty bezpośrednie 107,6% 355,06 300,00 Koszty 10 842 11 689 9. 107,8% pośrednie 204,31 100,00 10. Koszty zarządu 1 717 673,92 1 781 100,00 103,7% Ogółem 35 698 38 377 107,5% koszty 233,29 500,00 Lp. Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Podstawowej Opieki Zdrowotnej Rodzaj kosztów 85 Wykonanie za 2017r. Plan na 2018r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 147 774,06 148 000,00 100,2% a) leków 12 548,93 12 600,00 100,4% b) żywności c) sprzętu jednorazowego 15 021,85 15 100,00 100,5% użytku d) odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych

e) inne 120 203,28 120 300,00 100,1% 2. Zużycie energii, w tym: 79 068,53 79 200,00 100,2% a) energii elektrycznej 36 243,52 36 300,00 100,2% b) energii cieplnej 40 120,00 40 200,00 100,2% c) wody 2 705,01 2 700,00 99,8% 3. Usługi obce, w tym: 168 782,38 169 000,00 100,1% a) remontowe 10 474,40 10 500,00 100,2% b) transportowe c) medyczne obce 11 920,10 12 000,00 100,7% d) pozostałe usługi 69 744,88 69 800,00 100,1% wynagrodz. lek. e) kontraktowych 76 643,00 76 700,00 100,1% 4. Podatki i opłaty 25 105,08 23 600,00 94,0% 5. Wynagrodzenia, w tym: 2 066 396,77 2 356 500,00 114,0% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 980 246,93 2 270 300,00 114,6% b) wynagrodzenia z umów zleceń 86 149,84 86 200,00 100,1% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 387 988,96 410 700,00 105,9% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 358 651,87 405 500,00 113,1% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 29 237,09 5 200,00 17,8% 7. Amortyzacja 55 117,26 73 200,00 132,8% 8. Pozostałe koszty, w tym: 1 119,45 1 100,00 98,3% a) podróże służbowe 1 119,45 1 100,00 98,3% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 2 931 352,49 3 261 300,00 111,3% 9. Koszty pośrednie 903 466,70 969 600,00 107,3% 10. Koszty zarządu 194 849,84 196 200,00 100,7% Ogółem koszty 4 029 669,03 4 427 100,00 109,9% 86

Lp. Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Rodzaj kosztów Pomocy Doraźnej Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 150 661,54 150 800,00 100,1% a) leków 39 412,75 39 500,00 100,2% b) żywności c) sprzętu jednorazow.użytku 37 185,46 37 200,00 100,0% d) inne 74 063,33 74 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, w tym: 19 532,90 19 600,00 100,3% a) energii elektrycznej 12 333,32 12 400,00 100,5% b) energii cieplnej c) wody 7 199,58 7 200,00 100,0% 3. Usługi obce, w tym: 868 447,79 868 500,00 100,0% a) remontowe 4 864,65 4 900,00 100,7% b) transportowe c) dyżury lek. Arion 827 797,61 827 800,00 100,0% d) pozostałe usługi 35 785,53 35 800,00 100,0% e) wynag. lek. kontrakt. 4. Podatki i opłaty 1 281,19 1 300,00 101,5% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 994 451,45 2 416 500,00 121,2% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 981 171,45 2 403 200,00 121,3% b) wynagrodzenia z umów zleceń 13 280,00 13 300,00 100,2% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 427 515,41 492 400,00 115,2% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 396 166,53 487 700,00 123,1% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 31 348,88 4 700,00 15,0% 7. Amortyzacja 187 154,81 212 700,00 113,6% 8. Pozostałe koszty, w tym: 478,00 500,00 104,6% 87

a) podróże służbowe 478,00 500,00 104,6% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 3 649 523,09 4 162 300,00 114,1% 9. Koszty pośrednie 900 750,92 968 900,00 107,6% 10. Koszty zarządu 230 297,02 232 500,00 101,0% Ogółem koszty 4 780 571,03 5 363 700,00 112,2% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Pracowni Diagnostycznych Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 1 543 842,91 1 544 100,00 100,02% w tym zużycie: a) leków 215 688,28 215 700,00 100,01% b) żywności sprzętu jednorazowego c) użytku 429 853,95 430 000,00 100,03% d) odczynników chemicznych i materiałów 792 727,88 792 800,00 100,01% diagnostycznych e) inne 105 572,80 105 600,00 100,03% 2. Zużycie energii, w tym: 126 946,62 127 100,00 100,12% a) energii elektrycznej 114 345,58 114 400,00 100,05% b) energii cieplnej c) wody 12 601,04 12 700,00 100,79% 3. Usługi obce, w tym: 1 227 826,62 1 228 100,00 100,02% a) remontowe 219 644,19 219 700,00 100,03% b) transportowe c) medyczne obce 88 931,95 89 000,00 100,08% d) pozostałe usługi 78 028,58 78 100,00 100,09% e) dużury lek.arion 812 648,90 812 700,00 100,01% wynagrodz. lek. f) 28 573,00 28 600,00 100,09% kontraktowych 4. Podatki i opłaty 16 976,67 17 000,00 100,14% 88

5. Wynagrodzenia, w tym: 3 488 387,13 3 869 200,00 110,92% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 3 445 906,53 3 826 700,00 111,05% b) wynagrodzenia z umów zleceń 42 480,60 42 500,00 100,05% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 658 541,99 679 300,00 103,15% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 601 679,13 669 600,00 111,29% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 54 377,86 9 700,00 17,84% socjalnych 7. Amortyzacja 582 052,81 531 600,00 91,33% 8. Pozostałe koszty, w tym: 960,00 1 000,00 104,17% a) podróże służbowe 960,00 1 000,00 104,17% ubezpieczenia OC i b) majątkowe Ogółem koszty 7 645 534,75 7 997 400,00 104,60% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Działalności Pomocniczej Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskażnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 1 109 327,95 1 109 700,00 100,03% w tym zużycie: a) leków 15 314,28 15 400,00 100,56% b) żywności 437 457,04 437 500,00 100,01% sprzętu jednorazowego c) użytku 44 501,97 44 600,00 100,22% d) inne 423 333,45 423 400,00 100,02% e) paliwa 188 721,21 188 800,00 100,04% 2. Zużycie energii, w tym: 960 630,81 960 800,00 100,02% a) energii elektrycznej 167 402,83 167 500,00 100,06% b) energii cieplnej 782 061,95 782 100,00 100,00% c) wody 11 166,03 11 200,00 100,30% 3. Usługi obce, w tym: 603 152,46 603 300,00 100,02% 89

a) remontowe 137 446,44 137 500,00 100,04% b) transportowe c) medyczne obce d) pozostałe usługi 465 706,02 465 800,00 100,02% 4. Podatki i opłaty 30 040,23 28 000,00 93,21% 5. Wynagrodzenia, w tym: 2 451 998,38 3 177 600,00 129,59% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 2 390 111,38 3 115 700,00 130,36% b) wynagrodzenia z umów zleceń 61 887,00 61 900,00 100,02% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 508 508,68 594 600,00 116,93% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 457 092,47 593 800,00 129,91% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 50 416,21 800,00 1,59% socjalnych 7. Amortyzacja 553 861,93 695 600,00 125,59% 8. Pozostałe koszty, w tym: 31 827,86 31 900,00 100,23% a) podróże służbowe 1 665,31 1 700,00 102,08% ubezpieczenia OC i b) majątkowe 30 162,55 30 200,00 100,12% Ogółem koszty 6 249 348,30 7 201 500,00 115,24% Plan kosztów Zarządu w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 44 990,58 45 100,00 100,2% w tym zużycie: a) materiałów biurowych 15 496,76 15 500,00 100,0% materiałów pozostałych b) (druków itp.) 19 920,15 20 000,00 100,4% c) materiałów czystościowych 3 155,84 3 200,00 101,4% d) inne 6 417,83 6 400,00 99,7% 2. Zużycie energii, w tym: 13 220,57 13 300,00 100,6% 90

a) energii elektrycznej 10 771,06 10 800,00 100,3% b) energii cieplnej c) wody 2 449,51 2 500,00 102,1% 3. Usługi obce, w tym: 266 238,15 266 400,00 100,1% a) remontowe 290,70 300,00 103,2% b) transportowe c) medyczne obce d) pozostałe usługi 265 947,45 266 100,00 100,1% 4. Podatki i opłaty 9 368,59 9 400,00 100,3% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 408 292,37 1 474 900,00 104,7% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 407 992,37 1 474 600,00 104,7% b) wynagrodzenia z umów zleceń 300,00 300,00 100,0% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 278 501,11 247 400,00 88,8% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 233 200,12 243 500,00 104,4% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 22 601,99 3 900,00 17,3% socjalnych 7. Amortyzacja 16 622,47 19 400,00 116,7% 8. Pozostałe koszty, w tym: 150 648,66 150 800,00 100,1% a) podróże służbowe 5 422,69 5 500,00 101,4% ubezpieczenia OC i b) majątkowe 145 225,97 145 300,00 100,1% c) koszty reprezentacji Ogółem 2 187 882,50 2 226 700,00 101,8% 91

Korekta planu finansowego na 2018 r. SPZOZ w Hrubieszowie Lp. Rodzaj działalności Przychody Koszty Planowany Wykonanie Plan roczny Wykonanie Plan roczny % % 2017r. 2018r. 2017r. 2018r. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Lecznictwo szpitalne 29 692 675,62 33 592 700,00 113,13% 35 698 233,29 39 480 400,00 Lecznictwo ambulatoryjne 2. specjalistyczne 3 715 822,30 3 837 200,00 103,27% 3 508 669,20 3 819 400,00 3. Podstawowa opieka zdrowotna 4 636 399,09 4 564 300,00 98,44% 4 029 669,03 4 427 100,00 4. Pomoc doraźna 5 103 896,61 5 363 800,00 105,09% 4 780 571,03 5 694 700,00 5. Pozostałe usł. medyczne 2 758 323,18 2 456 800,00 89,07% 172 083,02 172 000,00 Razem usługi medyczne 45 907 116,80 49 814 800,00 108,51% 48 189 225,57 53 593 600,00 wynik (+ zysk, - strata) 110,6% -5 887 700,00 108,9% 17 800,00 109,9% 137 200,00 119,1% -330 900,00 100,0% 2 284 800,00 111,2% -3 778 800,00 6. Pozostałe usługi ( dzierżawa ) 373 522,47 350 000,00 93,70% 110 868,91 105 000,00 94,7% 245 000,00 7. Sprzedaż materiałów 437,80 1 000,00 228,41% 437,80 1 000,00 228,4% 0,00 8. Sprzedaż towarów 737 606,94 750 000,00 101,68% 853 300,77 850 000,00 99,6% -100 000,00 Pozostałe przychody 9. 1 150 000,00 operacyjne 1 371 412,09 1 150 000,00 83,86% 10. Przychody finansowe 146 103,91 120 000,00 82,13% 120 000,00 11. Pozostałe koszty operacyjne 135 005,45 130 000,00 96,3% -130 000,00 12. Koszty finansowe 0,00 13. Strata nadzwyczajna 0,00 14. Podatek doch.od osób praw. Ogółem 48 536 200,01 52 185 800,00 107,52% 49 288 838,50 54 679 600,00 110,9% -2 493 800,00 92

Korekta planu kosztów w układzie rodzajowym na 2018 rok Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 3 523 516,82 3 524 400,00 100,0% a) leków 2 203 975,96 2 204 400,00 100,0% b) żywności 1 509,76 1 500,00 c) sprzętu jednorazowego użytku 618 216,94 618 400,00 100,0% d) odczynników chemicznych e) inne 699 814,16 700 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, z tego: 414 291,77 414 700,00 100% a) energii elektrycznej 250 398,00 250 600,00 100,1% b) energii cieplnej 45 413,26 45 500,00 100,2% c) wody 118 480,51 118 600,00 100,1% 3. Usługi obce, w tym: 5 535 677,33 6 970 200,00 125,9% a) remontowe 116 613,83 116 800,00 100,2% b) transportowe 995,50 1 000,00 100,5% c) medyczne obce 637 141,83 637 300,00 100,0% d) pozostałe usługi 435 940,58 436 100,00 100,0% e) dyżury lek.arion 2 772 675,63 382 400,00 13,8% f) wynagrodz. lek. kontraktowych 1 572 309,96 5 396 600,00 343,2% 4. Podatki i opłaty 103 652,46 102 100,00 98,5% 5. Wynagrodzenia, w tym: 18 267 454,45 21 002 400,00 115,0% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 18 104 974,11 20 839 800,00 115,1% b) wynagrodzenia z umów zleceń 162 480,34 162 600,00 100,1% 6. Świadczenia na rzecz pracowników+szkolenia 3 674 206,70 3 792 100,00 103,2% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 3 308 597,01 3 745 500,00 113,2% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 348 233,69 46 600,00 13,4% 7. Amortyzacja 656 893,28 660 400,00 100,5% 93

8. Pozostałe koszty, w tym: 4 287,44 4 300,00 100,3% a) podróże służbowe 4 287,44 4 300,00 100,3% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 32 179 980,25 36 470 600,00 113,3% 9 Koszty pośrednie 13 524 991,84 14 568 900,00 107,7% 10 Koszty zarządu 2 312 170,46 2 382 100,00 103,0% Ogółem 48 017 142,55 53 421 600,00 111,3% Lp. Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Specjalistycznej Ambulatoryjnej Opieki Zdrowotnej Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 81 692,21 81 900,00 100,3% a) leków 19 240,33 19 300,00 100,3% b) żywności c) sprzętu jednorazowego 28 913,06 29 000,00 100,3% użytku d) odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych e) inne 33 538,82 33 600,00 100,2% 2. Zużycie energii, w tym: 40 904,80 41 000,00 100,2% a) energii elektrycznej 33 092,33 33 100,00 100,0% b) energii cieplnej 5 293,26 5 300,00 100,1% c) wody 2 519,21 2 600,00 103,2% 3. Usługi obce, w tym: 313 351,10 313 500,00 100,0% a) remontowe 2 355,82 2 400,00 101,9% b) transportowe c) medyczne obce 86 878,63 86 900,00 100,0% d) pozostałe usługi 7 334,81 7 400,00 100,9% wynagr. lekarzy e) kontraktowych 216 781,84 216 800,00 100,0% 4. Podatki i opłaty 9 612,59 9 600,00 99,9% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 657 404,11 1 894 500,00 114,3% 94

6. a) wynagrodzenia ze stosunku pracy b) wynagrodzenia z umów zleceń 1 617 324,11 1 854 400,00 114,7% 40 080,00 40 100,00 100,0% Świadczenia na rzecz pracowników 323 203,32 330 700,00 102,3% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 298 001,59 326 900,00 109,7% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 22 251,73 3 800,00 17,1% 7. Amortyzacja 33 281,48 33 300,00 100,1% Pozostałe koszty, w tym: 1 300,00 1 300,00 100,0% 8. a) podróże służbowe 1 300,00 1 300,00 100,0% b) ubezpieczeniaoc i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 2 460 749,61 2 705 800,00 110,0% 9. Koszty pośrednie 878 569,91 941 300,00 107,1% 10. Koszty zarządu 169 349,68 172 300,00 101,7% Ogółem koszty 3 508 669,20 3 819 400,00 108,9% Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Lecznictwa Szpitalnego Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 3 143 389,01 3 143 700,00 100,0% w tym zużycie: a) leków 2 132 773,95 2 133 000,00 100,0% b) żywności 1 509,76 1 500,00 99,4% c) sprzętu jednorazowego użytku 537 096,57 537 100,00 100,0% d) odczynników chemicznych e) inne 472 008,73 472 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, w tym: 274 785,54 274 900,00 100,0% a) energii elektrycznej 168 728,83 168 800,00 100,0% b) energii cieplnej 95

c) wody 106 056,71 106 100,00 100,0% 3. Usługi obce, w tym: 4 185 096,06 5 288 200,00 126,4% a) remontowe 98 918,96 99 000,00 100,1% b) transportowe 995,50 1 000,00 100,5% c) medyczne obce 538 343,10 538 400,00 100,0% d) pozostałe usługi 323 075,36 323 100,00 100,0% e) dyżury lek. Arion 1 944 878,02 106 500,00 5,5% wynagrodz.lek. f) 1278885,12 4 220 200,00 330,0% kontraktowych 4. Podatki i opłaty 67 653,60 67 600,00 99,9% 12 549 14 334 5. Wynagrodzenia, w tym: 114,2% 202,12 900,00 a) wynagrodzenia ze 12 526 14 311 114,3% stosunku pracy 231,62 900,00 b) wynagrodzenia z umów 22 970,50 23 000,00 100,1% zleceń 6. Świadczenia na rzecz pracowników 2 535 499,01 2 558 300,00 100,9% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 2 255 777,02 2 525 400,00 112,0% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 265 395,99 32 900,00 12,4% 7. Amortyzacja 381 339,73 341 200,00 89,5% 8. Pozostałe koszty, w tym: 1 389,99 1 400,00 100,7% a) podróże służbowe 1 389,99 1 400,00 100,7% ubezpieczeniaoc i b) majątkowe 23 138 26 010 Razem koszty bezpośrednie 112,4% 355,06 200,00 Koszty 10 842 11 689 9. 107,8% pośrednie 204,31 100,00 10. Koszty zarządu 1 717 673,92 1 781 100,00 103,7% Ogółem 35 698 39 480 110,6% koszty 233,29 400,00 96

Lp. Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Podstawowej Opieki Zdrowotnej Rodzaj kosztów 97 Wykonanie za 2017r. Plan na 2018r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 147 774,06 148 000,00 100,2% a) leków 12 548,93 12 600,00 100,4% b) żywności c) sprzętu jednorazowego 15 021,85 15 100,00 100,5% użytku d) odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych e) inne 120 203,28 120 300,00 100,1% 2. Zużycie energii, w tym: 79 068,53 79 200,00 100,2% a) energii elektrycznej 36 243,52 36 300,00 100,2% b) energii cieplnej 40 120,00 40 200,00 100,2% c) wody 2 705,01 2 700,00 99,8% 3. Usługi obce, w tym: 168 782,38 169 000,00 100,1% a) remontowe 10 474,40 10 500,00 100,2% b) transportowe c) medyczne obce 11 920,10 12 000,00 100,7% d) pozostałe usługi 69 744,88 69 800,00 100,1% wynagrodz. lek. e) kontraktowych 76 643,00 76 700,00 100,1% 4. Podatki i opłaty 25 105,08 23 600,00 94,0% 5. Wynagrodzenia, w tym: 2 066 396,77 2 356 500,00 114,0% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 980 246,93 2 270 300,00 114,6% b) wynagrodzenia z umów zleceń 86 149,84 86 200,00 100,1% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 387 988,96 410 700,00 105,9% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 358 651,87 405 500,00 113,1% 29 237,09 5 200,00 17,8%

7. Amortyzacja 55 117,26 73 200,00 132,8% 8. Pozostałe koszty, w tym: 1 119,45 1 100,00 98,3% a) podróże służbowe 1 119,45 1 100,00 98,3% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 2 931 352,49 3 261 300,00 111,3% 9. 10. Koszty pośrednie 903 466,70 969 600,00 107,3% Koszty zarządu 194 849,84 196 200,00 100,7% Ogółem koszty 4 029 669,03 4 427 100,00 109,9% Lp. Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Rodzaj kosztów Pomocy Doraźnej Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 150 661,54 150 800,00 100,1% a) leków 39 412,75 39 500,00 100,2% b) żywności c) sprzętu jednorazow.użytku 37 185,46 37 200,00 100,0% d) inne 74 063,33 74 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, w tym: 19 532,90 19 600,00 100,3% a) energii elektrycznej 12 333,32 12 400,00 100,5% b) energii cieplnej c) wody 7 199,58 7 200,00 100,0% 3. Usługi obce, w tym: 868 447,79 1 199 500,00 138,1% a) remontowe 4 864,65 4 900,00 100,7% b) transportowe c) dyżury lek. Arion 827 797,61 275 900,00 33,3% d) pozostałe usługi 35 785,53 35 800,00 100,0% wynag. lek. e) kontrakt. 0,00 882 900,00 ####### 4. Podatki i opłaty 1 281,19 1 300,00 101,5% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 994 451,45 2 416 500,00 121,2% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 981 171,45 2 403 200,00 121,3% 98

6. b) wynagrodzenia z umów zleceń 13 280,00 13 300,00 100,2% Świadczenia na rzecz pracowników 427 515,41 492 400,00 115,2% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 396 166,53 487 700,00 123,1% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 31 348,88 4 700,00 15,0% 7. Amortyzacja 187 154,81 212 700,00 113,6% 8. Pozostałe koszty, w tym: 478,00 500,00 104,6% a) podróże służbowe 478,00 500,00 104,6% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 3 649 523,09 4 493 300,00 123,1% 9. Koszty pośrednie 900 750,92 968 900,00 107,6% 10. Koszty zarządu 230 297,02 232 500,00 101,0% Ogółem koszty 4 780 571,03 5 694 700,00 119,1% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Pracowni Diagnostycznych Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 1 543 842,91 1 544 100,00 100,02% w tym zużycie: a) leków 215 688,28 215 700,00 100,01% b) żywności sprzętu jednorazowego c) użytku 429 853,95 430 000,00 100,03% d) odczynników chemicznych i materiałów 792 727,88 792 800,00 100,01% diagnostycznych e) inne 105 572,80 105 600,00 100,03% 2. Zużycie energii, w tym: 126 946,62 127 100,00 100,12% a) energii elektrycznej 114 345,58 114 400,00 100,05% 99

b) energii cieplnej c) wody 12 601,04 12 700,00 100,79% 3. Usługi obce, w tym: 1 227 826,62 1 228 100,00 100,02% a) remontowe 219 644,19 219 700,00 100,03% b) transportowe c) medyczne obce 88 931,95 89 000,00 100,08% d) pozostałe usługi 78 028,58 78 100,00 100,09% e) dużury lek.arion 812 648,90 812 700,00 100,01% wynagrodz. lek. f) 28 573,00 28 600,00 100,09% kontraktowych 4. Podatki i opłaty 16 976,67 17 000,00 100,14% 5. Wynagrodzenia, w tym: 3 488 387,13 3 869 200,00 110,92% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 3 445 906,53 3 826 700,00 111,05% b) wynagrodzenia z umów zleceń 42 480,60 42 500,00 100,05% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 658 541,99 679 300,00 103,15% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 601 679,13 669 600,00 111,29% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 54 377,86 9 700,00 17,84% socjalnych 7. Amortyzacja 582 052,81 531 600,00 91,33% 8. Pozostałe koszty, w tym: 960,00 1 000,00 104,17% a) podróże służbowe 960,00 1 000,00 104,17% ubezpieczenia OC i b) majątkowe Ogółem koszty 7 645 534,75 7 997 400,00 104,60% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Działalności Pomocniczej Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskażnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 1 109 327,95 1 109 700,00 100,03% w tym zużycie: 100

a) leków 15 314,28 15 400,00 100,56% b) żywności 437 457,04 437 500,00 100,01% sprzętu jednorazowego c) użytku 44 501,97 44 600,00 100,22% d) inne 423 333,45 423 400,00 100,02% e) paliwa 188 721,21 188 800,00 100,04% 2. Zużycie energii, w tym: 960 630,81 960 800,00 100,02% a) energii elektrycznej 167 402,83 167 500,00 100,06% b) energii cieplnej 782 061,95 782 100,00 100,00% c) wody 11 166,03 11 200,00 100,30% 3. Usługi obce, w tym: 603 152,46 603 300,00 100,02% a) remontowe 137 446,44 137 500,00 100,04% b) transportowe c) medyczne obce d) pozostałe usługi 465 706,02 465 800,00 100,02% 4. Podatki i opłaty 30 040,23 28 000,00 93,21% 5. Wynagrodzenia, w tym: 2 451 998,38 3 177 600,00 129,59% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 2 390 111,38 3 115 700,00 130,36% b) wynagrodzenia z umów zleceń 61 887,00 61 900,00 100,02% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 508 508,68 594 600,00 116,93% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 457 092,47 593 800,00 129,91% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 50 416,21 800,00 1,59% socjalnych 7. Amortyzacja 553 861,93 695 600,00 125,59% 8. Pozostałe koszty, w tym: 31 827,86 31 900,00 100,23% a) podróże służbowe 1 665,31 1 700,00 102,08% ubezpieczenia OC i b) majątkowe 30 162,55 30 200,00 100,12% Ogółem koszty 6 249 348,30 7 201 500,00 115,24% 101

Plan kosztów Zarządu w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 44 990,58 45 100,00 100,2% w tym zużycie: a) materiałów biurowych 15 496,76 15 500,00 100,0% materiałów pozostałych b) (druków itp.) 19 920,15 20 000,00 100,4% c) materiałów czystościowych 3 155,84 3 200,00 101,4% d) inne 6 417,83 6 400,00 99,7% 2. Zużycie energii, w tym: 13 220,57 13 300,00 100,6% a) energii elektrycznej 10 771,06 10 800,00 100,3% b) energii cieplnej c) wody 2 449,51 2 500,00 102,1% 3. Usługi obce, w tym: 266 238,15 266 400,00 100,1% a) remontowe 290,70 300,00 103,2% b) transportowe c) medyczne obce d) pozostałe usługi 265 947,45 266 100,00 100,1% 4. Podatki i opłaty 9 368,59 9 400,00 100,3% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 408 292,37 1 474 900,00 104,7% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 407 992,37 1 474 600,00 104,7% b) wynagrodzenia z umów zleceń 300,00 300,00 100,0% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 278 501,11 247 400,00 88,8% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 233 200,12 243 500,00 104,4% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 22 601,99 3 900,00 17,3% socjalnych 7. Amortyzacja 16 622,47 19 400,00 116,7% 8. Pozostałe koszty, w tym: 150 648,66 150 800,00 100,1% a) podróże służbowe 5 422,69 5 500,00 101,4% 102

ubezpieczenia OC i b) majątkowe c) koszty reprezentacji 145 225,97 145 300,00 100,1% Ogółem 2 187 882,50 2 226 700,00 101,8% 103

Korekta planu finansowego na 2018 r. SPZOZ w Hrubieszowie Lp. Rodzaj działalności Przychody Koszty Planowany Wykonanie Plan roczny Wykonanie Plan roczny wynik % % 2017r. 2018r. 2017r. 2018r. (+ zysk, - strata) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1. Lecznictwo szpitalne 29 692 675,62 33 760 700,00 113,70% 35 698 233,29 39 841 100,00 111,6% -6 080 400,00 Lecznictwo ambulatoryjne 2. 108,9% 17 800,00 specjalistyczne 3 715 822,30 3 837 200,00 103,27% 3 508 669,20 3 819 400,00 3. Podstawowa opieka zdrowotna 4 636 399,09 4 564 300,00 98,44% 4 029 669,03 4 427 100,00 104 109,9% 137 200,00 4. Pomoc doraźna 5 103 896,61 5 363 800,00 105,09% 4 780 571,03 5 696 000,00 119,1% -332 200,00 5. Pozostałe usł. medyczne 2 758 323,18 2 456 800,00 89,07% 172 083,02 172 000,00 100,0% 2 284 800,00 Razem usługi medyczne 45 907 116,80 49 982 800,00 108,88% 48 189 225,57 53 955 600,00 112,0% -3 972 800,00 6. Pozostałe usługi ( dzierżawa ) 373 522,47 350 000,00 93,70% 110 868,91 105 000,00 94,7% 245 000,00 7. Sprzedaż materiałów 437,80 1 000,00 228,41% 437,80 1 000,00 228,4% 0,00 8. Sprzedaż towarów 737 606,94 750 000,00 101,68% 853 300,77 850 000,00 99,6% -100 000,00 9. Pozostałe przychody operacyjne 1 371 412,09 1 150 000,00 83,86% 1 150 000,00 10. Przychody finansowe 146 103,91 120 000,00 82,13% 120 000,00 11. Pozostałe koszty operacyjne 135 005,45 130 000,00 96,3% -130 000,00 12. Koszty finansowe 0,00 13. Strata nadzwyczajna 0,00 14. Podatek doch.od osób praw. Ogółem 48 536 200,01 52 353 800,00 107,87% 49 288 838,50 55 041 600,00 111,7% -2 687 800,00

Korekta planu kosztów w układzie rodzajowym na 2018 rok Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 3 523 516,82 3 524 400,00 100,0% a) leków 2 203 975,96 2 204 400,00 100,0% b) żywności 1 509,76 1 500,00 c) sprzętu jednorazowego użytku 618 216,94 618 400,00 100,0% d) odczynników chemicznych e) inne 699 814,16 700 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, z tego: 414 291,77 414 700,00 100% a) energii elektrycznej 250 398,00 250 600,00 100,1% b) energii cieplnej 45 413,26 45 500,00 100,2% c) wody 118 480,51 118 600,00 100,1% 3. Usługi obce, w tym: 5 535 677,33 6 970 200,00 125,9% a) remontowe 116 613,83 116 800,00 100,2% b) transportowe 995,50 1 000,00 100,5% c) medyczne obce 637 141,83 637 300,00 100,0% d) pozostałe usługi 435 940,58 436 100,00 100,0% e) dyżury lek.arion 2 772 675,63 382 400,00 13,8% f) wynagrodz. lek. kontraktowych 1 572 309,96 5 396 600,00 343,2% 4. Podatki i opłaty 103 652,46 102 100,00 98,5% 5. Wynagrodzenia, w tym: 18 267 454,45 21 302 900,00 116,6% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 18 104 974,11 21 140 300,00 116,8% b) wynagrodzenia z umów zleceń 162 480,34 162 600,00 100,1% 6. Świadczenia na rzecz pracowników+szkolenia 3 674 206,70 3 852 600,00 104,9% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 3 308 597,01 3 806 000,00 115,0% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 348 233,69 46 600,00 13,4% 7. Amortyzacja 656 893,28 660 400,00 100,5% 105

8. Pozostałe koszty, w tym: 4 287,44 4 300,00 100,3% a) podróże służbowe 4 287,44 4 300,00 100,3% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 32 179 980,25 36 831 600,00 114,5% 9 Koszty pośrednie 13 524 991,84 14 569 900,00 107,7% 10 Koszty zarządu 2 312 170,46 2 382 100,00 103,0% Ogółem 48 017 142,55 53 783 600,00 112,0% 106

Lp. Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Specjalistycznej Ambulatoryjnej Opieki Zdrowotnej Rodzaj kosztów 107 Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 81 692,21 81 900,00 100,3% a) leków 19 240,33 19 300,00 100,3% b) żywności c) sprzętu jednorazowego 28 913,06 29 000,00 100,3% użytku d) odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych e) inne 33 538,82 33 600,00 100,2% 2. Zużycie energii, w tym: 40 904,80 41 000,00 100,2% a) energii elektrycznej 33 092,33 33 100,00 100,0% b) energii cieplnej 5 293,26 5 300,00 100,1% c) wody 2 519,21 2 600,00 103,2% 3. Usługi obce, w tym: 313 351,10 313 500,00 100,0% a) remontowe 2 355,82 2 400,00 101,9% b) transportowe c) medyczne obce 86 878,63 86 900,00 100,0% d) pozostałe usługi 7 334,81 7 400,00 100,9% wynagr. lekarzy e) kontraktowych 216 781,84 216 800,00 100,0% 4. Podatki i opłaty 9 612,59 9 600,00 99,9% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 657 404,11 1 894 500,00 114,3% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 617 324,11 1 854 400,00 114,7% b) wynagrodzenia z umów zleceń 40 080,00 40 100,00 100,0% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 323 203,32 330 700,00 102,3% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 298 001,59 326 900,00 109,7% 22 251,73 3 800,00 17,1%

7. Amortyzacja 33 281,48 33 300,00 100,1% Pozostałe koszty, w tym: 1 300,00 1 300,00 100,0% 8. a) podróże służbowe 1 300,00 1 300,00 100,0% b) ubezpieczeniaoc i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 2 460 749,61 2 705 800,00 110,0% 9. Koszty pośrednie 878 569,91 941 300,00 107,1% 10. Koszty zarządu 169 349,68 172 300,00 101,7% Ogółem koszty 3 508 669,20 3 819 400,00 108,9% Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Lecznictwa Szpitalnego Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 3 143 389,01 3 143 700,00 100,0% w tym zużycie: a) leków 2 132 773,95 2 133 000,00 100,0% b) żywności 1 509,76 1 500,00 99,4% c) sprzętu jednorazowego użytku 537 096,57 537 100,00 100,0% d) odczynników chemicznych e) inne 472 008,73 472 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, w tym: 274 785,54 274 900,00 100,0% a) energii elektrycznej 168 728,83 168 800,00 100,0% b) energii cieplnej c) wody 106 056,71 106 100,00 100,0% 3. Usługi obce, w tym: 4 185 096,06 5 288 200,00 126,4% a) remontowe 98 918,96 99 000,00 100,1% b) transportowe 995,50 1 000,00 100,5% c) medyczne obce 538 343,10 538 400,00 100,0% d) pozostałe usługi 323 075,36 323 100,00 100,0% e) dyżury lek. Arion 1 944 878,02 106 500,00 5,5% wynagrodz.lek. f) 1278885,12 4 220 200,00 330,0% kontraktowych 4. Podatki i opłaty 67 653,60 67 600,00 99,9% 5. Wynagrodzenia, w tym: 12 549 14 634 116,6% 108

6. a) wynagrodzenia ze stosunku pracy b) wynagrodzenia z umów zleceń 202,12 400,00 12 526 231,62 14 611 400,00 116,6% 22 970,50 23 000,00 100,1% Świadczenia na rzecz pracowników 2 535 499,01 2 618 500,00 103,3% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 2 255 777,02 2 585 600,00 114,6% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 265 395,99 32 900,00 12,4% 7. Amortyzacja 381 339,73 341 200,00 89,5% 8. Pozostałe koszty, w tym: 1 389,99 1 400,00 100,7% a) podróże służbowe 1 389,99 1 400,00 100,7% ubezpieczeniaoc i b) majątkowe 23 138 26 369 Razem koszty bezpośrednie 114,0% 355,06 900,00 Koszty 10 842 11 690 9. 107,8% pośrednie 204,31 100,00 10. Koszty zarządu 1 717 673,92 1 781 100,00 103,7% Ogółem 35 698 39 841 111,6% koszty 233,29 100,00 Lp. Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Podstawowej Opieki Zdrowotnej Rodzaj kosztów 109 Wykonanie za 2017r. Plan na 2018r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 147 774,06 148 000,00 100,2% a) leków 12 548,93 12 600,00 100,4% b) żywności c) sprzętu jednorazowego 15 021,85 15 100,00 100,5% użytku d) odczynników chemicznych i materiałów diagnostycznych e) inne 120 203,28 120 300,00 100,1%

2. Zużycie energii, w tym: 79 068,53 79 200,00 100,2% a) energii elektrycznej 36 243,52 36 300,00 100,2% b) energii cieplnej 40 120,00 40 200,00 100,2% c) wody 2 705,01 2 700,00 99,8% 3. Usługi obce, w tym: 168 782,38 169 000,00 100,1% a) remontowe 10 474,40 10 500,00 100,2% b) transportowe c) medyczne obce 11 920,10 12 000,00 100,7% d) pozostałe usługi 69 744,88 69 800,00 100,1% wynagrodz. lek. e) kontraktowych 76 643,00 76 700,00 100,1% 4. Podatki i opłaty 25 105,08 23 600,00 94,0% 5. Wynagrodzenia, w tym: 2 066 396,77 2 356 500,00 114,0% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 980 246,93 2 270 300,00 114,6% b) wynagrodzenia z umów zleceń 86 149,84 86 200,00 100,1% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 387 988,96 410 700,00 105,9% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 358 651,87 405 500,00 113,1% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 29 237,09 5 200,00 17,8% 7. Amortyzacja 55 117,26 73 200,00 132,8% 8. Pozostałe koszty, w tym: 1 119,45 1 100,00 98,3% a) podróże służbowe 1 119,45 1 100,00 98,3% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 2 931 352,49 3 261 300,00 111,3% 9. Koszty pośrednie 903 466,70 969 600,00 107,3% 10. Koszty zarządu 194 849,84 196 200,00 100,7% Ogółem koszty 4 029 669,03 4 427 100,00 109,9% 110

Lp. Korekta planu kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Rodzaj kosztów Pomocy Doraźnej Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, w tym zużycie: 150 661,54 150 800,00 100,1% a) leków 39 412,75 39 500,00 100,2% b) żywności c) sprzętu jednorazow.użytku 37 185,46 37 200,00 100,0% d) inne 74 063,33 74 100,00 100,0% 2. Zużycie energii, w tym: 19 532,90 19 600,00 100,3% a) energii elektrycznej 12 333,32 12 400,00 100,5% b) energii cieplnej c) wody 7 199,58 7 200,00 100,0% 3. Usługi obce, w tym: 868 447,79 1 199 500,00 138,1% a) remontowe 4 864,65 4 900,00 100,7% b) transportowe c) dyżury lek. Arion 827 797,61 275 900,00 33,3% d) pozostałe usługi 35 785,53 35 800,00 100,0% wynag. lek. e) kontrakt. 0,00 882 900,00 4. Podatki i opłaty 1 281,19 1 300,00 101,5% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 994 451,45 2 417 500,00 121,2% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 981 171,45 2 404 200,00 121,4% b) wynagrodzenia z umów zleceń 13 280,00 13 300,00 100,2% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 427 515,41 492 700,00 115,2% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 396 166,53 488 000,00 123,2% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 31 348,88 4 700,00 15,0% 7. Amortyzacja 187 154,81 212 700,00 113,6% 8. Pozostałe koszty, w tym: 478,00 500,00 104,6% 111

a) podróże służbowe 478,00 500,00 104,6% b) ubezpieczenia OC i majątkowe Razem koszty bezpośrednie 3 649 523,09 4 494 600,00 123,2% 9. Koszty pośrednie 900 750,92 968 900,00 107,6% 10. Koszty zarządu 230 297,02 232 500,00 101,0% Ogółem koszty 4 780 571,03 5 696 000,00 119,1% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Pracowni Diagnostycznych Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 1 543 842,91 1 544 100,00 100,02% w tym zużycie: a) leków 215 688,28 215 700,00 100,01% b) żywności sprzętu jednorazowego c) użytku 429 853,95 430 000,00 100,03% d) odczynników chemicznych i materiałów 792 727,88 792 800,00 100,01% diagnostycznych e) inne 105 572,80 105 600,00 100,03% 2. Zużycie energii, w tym: 126 946,62 127 100,00 100,12% a) energii elektrycznej 114 345,58 114 400,00 100,05% b) energii cieplnej c) wody 12 601,04 12 700,00 100,79% 3. Usługi obce, w tym: 1 227 826,62 1 228 100,00 100,02% a) remontowe 219 644,19 219 700,00 100,03% b) transportowe c) medyczne obce 88 931,95 89 000,00 100,08% d) pozostałe usługi 78 028,58 78 100,00 100,09% e) dużury lek.arion 812 648,90 812 700,00 100,01% wynagrodz. lek. f) 28 573,00 28 600,00 100,09% kontraktowych 4. Podatki i opłaty 16 976,67 17 000,00 100,14% 112

5. Wynagrodzenia, w tym: 3 488 387,13 3 869 200,00 110,92% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 3 445 906,53 3 826 700,00 111,05% b) wynagrodzenia z umów zleceń 42 480,60 42 500,00 100,05% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 658 541,99 679 300,00 103,15% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 601 679,13 669 600,00 111,29% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 54 377,86 9 700,00 17,84% socjalnych 7. Amortyzacja 582 052,81 531 600,00 91,33% 8. Pozostałe koszty, w tym: 960,00 1 000,00 104,17% a) podróże służbowe 960,00 1 000,00 104,17% ubezpieczenia OC i b) majątkowe Ogółem koszty 7 645 534,75 7 997 400,00 104,60% Plan kosztów w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Działalności Pomocniczej Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskażnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 1 109 327,95 1 109 700,00 100,03% w tym zużycie: a) leków 15 314,28 15 400,00 100,56% b) żywności 437 457,04 437 500,00 100,01% sprzętu jednorazowego c) użytku 44 501,97 44 600,00 100,22% d) inne 423 333,45 423 400,00 100,02% e) paliwa 188 721,21 188 800,00 100,04% 2. Zużycie energii, w tym: 960 630,81 960 800,00 100,02% a) energii elektrycznej 167 402,83 167 500,00 100,06% b) energii cieplnej 782 061,95 782 100,00 100,00% c) wody 11 166,03 11 200,00 100,30% 3. Usługi obce, w tym: 603 152,46 603 300,00 100,02% 113

a) remontowe 137 446,44 137 500,00 100,04% b) transportowe c) medyczne obce d) pozostałe usługi 465 706,02 465 800,00 100,02% 4. Podatki i opłaty 30 040,23 28 000,00 93,21% 5. Wynagrodzenia, w tym: 2 451 998,38 3 177 600,00 129,59% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 2 390 111,38 3 115 700,00 130,36% b) wynagrodzenia z umów zleceń 61 887,00 61 900,00 100,02% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 508 508,68 594 600,00 116,93% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 457 092,47 593 800,00 129,91% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 50 416,21 800,00 1,59% socjalnych 7. Amortyzacja 553 861,93 695 600,00 125,59% 8. Pozostałe koszty, w tym: 31 827,86 31 900,00 100,23% a) podróże służbowe 1 665,31 1 700,00 102,08% ubezpieczenia OC i b) majątkowe 30 162,55 30 200,00 100,12% Ogółem koszty 6 249 348,30 7 201 500,00 115,24% Plan kosztów Zarządu w układzie kalkulacyjnym na 2018 rok Lp. Rodzaj kosztów Wykonanie za 2017 r. Plan na 2018 r. Wskaźnik 4:3 1 2 3 4 5 1. Zużycie materiałów, 44 990,58 45 100,00 100,2% w tym zużycie: a) materiałów biurowych 15 496,76 15 500,00 100,0% materiałów pozostałych b) (druków itp.) 19 920,15 20 000,00 100,4% c) materiałów czystościowych 3 155,84 3 200,00 101,4% d) inne 6 417,83 6 400,00 99,7% 2. Zużycie energii, w tym: 13 220,57 13 300,00 100,6% 114

a) energii elektrycznej 10 771,06 10 800,00 100,3% b) energii cieplnej c) wody 2 449,51 2 500,00 102,1% 3. Usługi obce, w tym: 266 238,15 266 400,00 100,1% a) remontowe 290,70 300,00 103,2% b) transportowe c) medyczne obce d) pozostałe usługi 265 947,45 266 100,00 100,1% 4. Podatki i opłaty 9 368,59 9 400,00 100,3% 5. Wynagrodzenia, w tym: 1 408 292,37 1 474 900,00 104,7% a) wynagrodzenia ze stosunku pracy 1 407 992,37 1 474 600,00 104,7% b) wynagrodzenia z umów zleceń 300,00 300,00 100,0% 6. Świadczenia na rzecz pracowników 278 501,11 247 400,00 88,8% a) składki na ubezpieczenia społeczne i fundusz pracy 233 200,12 243 500,00 104,4% b) odpisy na zakładowy fundusz świadczeń 22 601,99 3 900,00 17,3% socjalnych 7. Amortyzacja 16 622,47 19 400,00 116,7% 8. Pozostałe koszty, w tym: 150 648,66 150 800,00 100,1% a) podróże służbowe 5 422,69 5 500,00 101,4% ubezpieczenia OC i b) majątkowe 145 225,97 145 300,00 100,1% c) koszty reprezentacji Ogółem 2 187 882,50 2 226 700,00 101,8% 115

VIII.Prognoza sytuacji ekonomiczno finansowej na podstawie wskaźników ekonomiczno finansowych (Raport o sytuacji ekonomiczno- finansowej Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej) z uwzględnieniem korekty planu finansowego Prognozę sytuacji ekonomiczno finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie sporządzono w oparciu o Rozporządzenie Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 roku w sprawie wskaźników ekonomiczno finansowych niezbędnych do sporządzenia analizy oraz na podstawie Raportu o sytuacji ekonomiczno finansowej Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie z dnia30.05.2018 r., zatwierdzony w dniu 14.06.2018 r. przez Radę Powiatu w Hrubieszowie, w którym przedstawiono prognozę na lata 2018 2020. Raport sporządzono w oparciu o założenia, które wynikały z obowiązujących w tym czasie aktów prawnych i projektów aktów wykonawczych do ustaw, publikowanych przez Ministra Zdrowia i Prezesa NFZ. W działaniach Programu Naprawczego uwzględniono skutki finansowe wprowadzonej ustawy o minimalnym wynagrodzeniu zasadniczym. Poza tym w Rachunku Zysków i Strat oraz w Bilansie zawartymi w Programie uwzględniono zmiany szacunków przychodów. Podstawą do ich ustalenia na 2019 rok jest wartość umów zawartych na IV kwartał 2018 roku z Narodowym Funduszem Zdrowia. Zgodnie z projektem planu finansowego NFZ w zakresie środków na świadczenia szpitalne w SP ZOZ Hrubieszów wskaźnik wzrostu przychodu na 2019 rok wynosi 5,62% w stosunku do roku 2018, natomiast w 2020 roku przychód na poszczególne działalności szpitalne wzrośnie o 2,83%. Wykorzystanie powyższych przychodów zgodnie z ustawą o finansach publicznych umożliwi Samodzielnemu Publicznemu Zespołowi Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie podwyższenie planowanych kosztów w poszczególnych latach, finansowanie inwestycji oraz spłatę zobowiązań. Biorąc pod uwagę powyższe informacje należy podkreślić, że Raport zawarty w Programie Naprawczym, Rachunek Zysków i Strat oraz Bilans sporządzono w czerwcu bieżącego roku, toteż w trakcie pracy nad Programem Naprawczym zostały wprowadzone zmiany w oparciu o aktualną sytuację finansową zakładu oraz założenia Programu. Powyżej zawarto również Plan Finansowy na 2018 rok wraz z bieżącymi korektami, a na podstawie wynikających z wymienionych dokumentów danych finansowych na IV kwartał 2018 roku oraz na lata 2019-2020 skorygowano wskaźniki finansowe i punktację w Raporcie o sytuacji ekonomiczno-finansowej i przedstawiono poniżej. 116

II. Założenia do prognozy wyników finansowych na lata 2018,2019,2020. II.1. Założenia strategiczne 1. Realizacja kontraktu z Narodowym Funduszem Zdrowia zgodnie z przyznanymi nakładami na świadczenie usług w zakresie opieki zdrowotnej w latach 2018,2019,2020. 2. Pozyskanie pracowników medycznych w szczególności lekarzy specjalistów. 3.Kontynuacja działań o otrzymanie przez Szpital akredytacji. Posiadanie certyfikatu akredytacyjnego umożliwia uzyskanie zwiększenia rocznych przychodów z NFZ o około 2 % wartości. 4.Zrealizowanie planowanych zadań i zakupów inwestycyjnych współfinansowanych z środków unijnych skutkujące w poszczególnych latach realizacji zwiększeniem wartości amortyzacji( pozycja ważna w sytuacji badania możliwości pokrycia straty i dalszego funkcjonowania zakładu). III.1.Założenia do prognozy wskaźników na 2018rok. 1) SP ZOZ w Hrubieszowie w 2018 roku w całości tzn. w 100% zrealizuje kontrakt z NFZ na udzielane świadczeń medycznych finansowanych według zasad przewidzianych dla szpitali powiatowych zakwalifikowanych do pierwszego poziomu utworzonej sieci szpitali w Polsce (w ramach przyznanego ryczałtu oraz zawartych umów na świadczenia kontraktowane poza ryczałtem min. na leczenie uzależnień i rehabilitacji leczniczej). 2) SP ZOZ w Hrubieszowie będzie kontynuował w latach następnych działalność według zasad przewidzianych dla szpitali powiatowych zakwalifikowanych do pierwszego poziomu utworzonej sieci szpitali w Polsce. 3) Prognoza sytuacji ekonomiczno- finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie na 2018 rok została przygotowana na podstawie planu finansowego na 2018 rok SP ZOZ w Hrubieszowie pozytywnie zaopiniowanego. Radę Społeczną Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie Uchwała Nr 3/2018 z dnia 20 marca 2018 r następnie zmienionego Uchwałami Nr 9/2018 z dnia 26 kwietnia 2018 r.i Uchwałą Nr 23/2018r z dnia 6 września 2018r. Aktualny plan przewiduje że działalność SP ZOZ w Hrubieszowie w 2018roku zamknie się wynikiem ujemnym w wysokości - 2 687 800,00 i po zamknięciu roku obrotowego strata ta zostanie pokryta z funduszu zakładu zgodnie z art. 57ust.2pkt.1 ustawy o działalności leczniczej. 4) Wzrost kosztów wynagrodzeń w związku z koniecznością realizacji w 2018roku przez SP ZOZ w Hrubieszowie zapisów z ustawy o sposobie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego pracownikom wykonującym zawody medyczne ( ustawa z 8 czerwca 2017 roku weszła w życie 1 lipca 2017roku ) oraz Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 29 sierpnia 2018roku w sprawie zmiany rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie ogólnych warunków umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej od dnia 1 września 2018r. pielęgniarki i położne udzielające świadczeń w 117

ramach umów zawartych z NFZ otrzymują wzrost wynagrodzeń o 1100,00zł. Zwiększenie wynagrodzeń zasadniczych na podstawie z w/w rozporządzenia może spowodować, że w znacznej części pracownicy a w szczególności pielęgniarki i położone osiągną najniższy poziom wynagrodzeń przewidziany ustawą z 8 czerwca 2017 roku i w kolejnych latach poczynając od 2019 roku nie będzie konieczności ich podwyższania. Od 1 lipca 2018roku zgodnie z ustawą z dnia 5 lipca 2018r. o zmianie ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych oraz niektórych innych ustaw lekarzom spełniającym warunki określone w ustawie zostanie zwiększone wynagrodzenie zasadnicze do wysokości 6750,00zł.co spowoduje wzrost kosztów za pół roku 2018r i w latach następnych, ponieważ NFZ przeznaczy środki na zwiększenie wynagrodzeń zasadniczych i dodatku za wysługę lat,pozostałe składniki wynagrodzenia zasadniczego od wynagrodzenia zasadniczego w postaci dodatków funkcyjnych, dyżurów lekarskich itd. poniesie pracodawca z własnych środków. W związku z powyższym wzrost kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych w 2018 roku dla uprawnionych pracowników wyniesie 10,1%.w stosunku do 2017 roku. 5) Rozpoczęcie realizacji ujętych w planie następujących zadań inwestycyjnych : Zdrowie Lubelskie optymalizacja usług medycznych w Województwie Lubelskim poprzez utworzenie zintegrowanej sieci szpitali powiatowych oraz Na ratunek Poprawa dostępności do świadczeń medycznych w stanach zagrożenia życia poprzez współdziałanie struktur ratownictwa medycznego na obszarze przygranicznym Polski, Białorusi, Ukrainy skutkować będzie wzrostem kosztów działalności operacyjnej w zakresie amortyzacji o 9,42%.W związku z wkładem własnych środków finansowych w realizację planowanych inwestycji założone zostało zmniejszenie przychodów finansowych z tytułu zmniejszenia środków na ich lokowanie w banku. W prognozie bilansu na 2018 rok zmniejszą się z tego tytułu inwestycje krótkoterminowe o 24,7%, i o około3% rozliczenia międzyokresowe które w przyszłych okresach mają zwiększać pozostałe przychody operacyjne. Prognoza sytuacji ekonomiczno- finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie na 2018 rok została przygotowana na podstawie prognozy bilansu na lata 2018, 2019, 2020 (w załączeniu). i prognozy rachunku zysków i strat na lata 2018, 2019,2020 (w załączeniu). 118

Wskaźniki ekonomiczno- finansowe określone w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 roku wyliczone na podstawie prognozowanej sytuacji ekonomiczno-finansowej SPZOZ w Hrubieszowie na 2018roku. 1. WSKAŹNIK ZYSKOWONOŚĆ 1) wskaźnik zyskowności netto (%) Wynik netto x 100% Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe 2687800x100% 50 330 100 =- 5,34% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 2. od 0,0% do 2,0% 3 3. powyżej 2,0% do 4,0% 4 4. powyżej 4,0% 5 2) wskaźników zyskowności działalności operacyjnej (%) Wynik z działalności operacyjnej x 100% Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne 2771800x100% 50 245 100 = -5,52% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 119

2. od 0,0% do 3,0% 3 3. powyżej 3,0% do 5,0% 4 4. powyżej 5,0% 5 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%) = Wynik netto x 100% Średni stan aktywów 2687800x100% 28 958 378 =- 9,28% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 2. od 0,0% do 2,0% 3 3. powyżej 2,0% do 4,0% 4 4. powyżej 4,0% 5 2. WSKAŹNIK PŁYNNOŚĆ 1) wskaźnik bieżącej płynności = Aktywa obrotowe należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) Zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 12882200 7 200 000 =1,79 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,60 0 2. od 0,60 do 1,00 4 120

3. powyżej 1,00 do 1,50 8 4. powyżej 1,50 do 3,00 12 x 5. powyżej 3,00 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 10 2) wskaźnik szybkiej płynności = Aktywa obrotowe należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) - zapasy Zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 12 312 200 7 200 000 =1,71 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,50 0 2. od 0,50 do 1,00 8 3. powyżej 1,00 do 2,50 13 x 4. powyżej 2,50 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 10 3. WSKAŹNIK EFEKTYWNOŚĆ 1) wskaźnik rotacji należności ( w dniach) = Średni stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 121

4 175296x365 49 174 900 =30,99 dni Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 45 dni 3 x 2. od 45 dni do 60 dni 2 3. powyżej 61 dni do 90 dni 1 4. powyżej 90 dni 0 2) wskaźnik rotacji zobowiązań ( w dniach) = Średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 812 878x365 49 174 000 =13,46 dni Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. do 60 dni 7 x 2. od 61 dni do 90 dni 4 3. powyżej 90 dni 0 4. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIE 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) = ( Zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania ) x 100 % Aktywa razem 7 200 000x100% 27412200 =26,27% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA 122

OCENA 1. poniżej 40 % 10 x 2. od 40% do 60% 8 3. powyżej 60% do 80% 3 4. powyżej 80% 0 2) wskaźnik wypłacalności = Zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania Fundusz własny 7 200 000 14112200 =0,51 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,00 do 0,50 10 2. od 0,51 do 1,00 8 x 3. od 1,01 do 2,00 6 4. od 2,01 do 4,00 4 5. powyżej 4,00 oraz poniżej 0,00 0 123

II.3.Tabela podsumowująca wyniki prognozowanej sytuacji ekonomiczno- finansowej Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie na 2018 rok Grupa Wskaźniki Wartość wskaźnika Ocena uzyskana Ocena maksymaln a do uzyskania 1) wskaźnik zyskowności netto (%) -5,34 0 5 1. Wskaźniki zyskowności 2) wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) -5,52 0 5 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%) -9,28% 0 5 1. Razem: 0 15 2. Wskaźniki płynności 1) wskaźnik bieżącej płynności 1,79 12 12 2) wskaźnik szybkiej płynności 1,71 13 13 2. Razem: 25 25 3. Wskaźniki efektywności 1) wskaźnik rotacji należności (w dniach) 30,99 3 3 2) wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) 13,46 7 7 3. Razem: 10 10 4. Wskaźniki zadłużenia 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 26,27 10 10 2) wskaźnik wypłacalności 0,51 8 10 4. Razem: 18 20 Łączna wartość punktów 53 70 124

Ocena kondycji SP ZOZ wg prognozy wskaźników na koniec 2018 roku. Na podstawie zaprezentowanych w prognozie wskaźników oraz ich ocenie punktowej ( uzyskano 53 punktów na 70 możliwych ) wnioskuje się że kondycja ekonomiczno-finansowa SP ZOZ w Hrubieszowie na koniec 2018 roku pomimo ujemnego wyniku finansowego będzie stabilna i pozwoli skutecznie wdrażać założone działania naprawcze. III.2. Założenia do prognozy wskaźników na 2019rok 1) SP ZOZ w Hrubieszowie w 2019 roku będzie kontynuował działalność według zasad przewidzianych dla szpitali powiatowych zakwalifikowanych do pierwszego poziomu utworzonej sieci szpitali w Polsce z założeniem że kontrakt na poszczególne rodzaje świadczeń opieki zdrowotnej zgodnie z projektem planu finansowego Narodowego Funduszu z Zdrowia z dnia 27 czerwca 2018r. wzrośnie w 2019 roku o 6,4% w porównaniu do roku 2018. 2)W związku z koniecznością realizacji przez SP ZOZ w Hrubieszowie zapisów z ustawy o sposobie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego pracownikom wykonującym zawody medyczne ( ustawa weszła w życie 1 lipca 2017roku) oraz Rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 29 sierpnia 2018roku w sprawie zmiany rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie ogólnych warunków umów o udzielanie świadczeń opieki zdrowotnej od dnia 1lipca 2018r. spełniające warunki pielęgniarki i położne udzielające świadczeń w ramach umów zawartych z NFZ otrzymują wzrost wynagrodzeń o 100,00zł. założone zostało że wzrost kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych w 2019 roku w stosunku do 2018 roku dla wszystkich pracowników ( łącznie medycznych i niemedycznych ) nie przekroczy 2,66%. 3) Kontynuacja w 2019roku realizacji zadania inwestycyjnego pn. Zdrowie Lubelskie optymalizacja usług medycznych w Województwie Lubelskim poprzez utworzenie zintegrowanej sieci szpitali powiatowych w stosunku do 2018 roku skutkować będzie: a) wzrostem aktywów trwałych o 43,4% b) wzrostem kosztów działalności operacyjnej w zakresie amortyzacji w 2019 roku w stosunku do roku 2018 o 21,21%, c) w związku z wkładem własnych środków finansowych w realizację planowanej inwestycji założono zmniejszeniem o 37,5% przychodów finansowych z tytułu braku tych środków finansowych na ich lokowanie w banku, d) w prognozie bilansu na 2019 rok w stosunku do 2018 roku zmniejszą się z w/w powodu inwestycje krótkoterminowe o 63,64%, natomiast zwiększą się do 31 % rozliczenia międzyokresowe które w przyszłych okresach będą stopniowo zwiększać pozostałe przychody operacyjne, 125

4) Prognoza sytuacji ekonomiczno- finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie na 2019 rok została przygotowana na podstawie : a) zestawienia poszczególnych pozycji bilansu za lata 2015 2016, 2017 i prognozy na lata 2018, 2019 i 2020 (w załączeniu). b) zestawienia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat za lata 2015,2016, 2017 i prognozy na lata 2018, 2019 i 2020 (w załączeniu). Wskaźniki ekonomiczno- finansowe określone w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 roku wyliczone na podstawie prognozowanej sytuacji ekonomiczno-finansowej SPZOZ w Hrubieszowie w 2019roku. 1. WSKAŹNIK ZYSKOWONOŚĆ 1) wskaźnik zyskowności netto (%) Wynik netto x 100% Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe 700 000x100% 52352000 =-1,34% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 2. od 0,0% do 2,0% 3 3. powyżej 2,0% do 4,0% 4 4. powyżej 4,0% 5 2) wskaźników zyskowności działalności operacyjnej (%) Wynik z działalności operacyjnej x 100% Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne 749 000x100% 52302000 =-1,43% 126

Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 2. od 0,0% do 3,0% 3 3. powyżej 3,0% do 5,0% 4 4. powyżej 5,0% 5 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%) = Wynik netto x 100% Średni stan aktywów 700 000x100% 28 720690 = -2,44% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 2. od 0,0% do 2,0% 3 3. powyżej 2,0% do 4,0% 4 4. powyżej 4,0% 5 2. WSKAŹNIK PŁYNNOŚĆ 1) wskaźnik bieżącej płynności = Aktywa obrotowe należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) Zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 7 750 000 7 200 000 =1,08 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA 127

1. poniżej 0,60 0 2. od 0,60 do 1,00 4 OCENA 3. powyżej 1,00 do 1,50 8 x 4. powyżej 1,50 do 3,00 12 5. powyżej 3,00 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 10 2) wskaźnik szybkiej płynności = Aktywa obrotowe należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) - zapasy Zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 7 150 000 7 200 000 =0,99 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,50 0 2. od 0,50 do 1,00 8 x 3. powyżej 1,00 do 2,50 13 4. powyżej 2,50 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 3. WSKAŹNIK EFEKTYWNOŚĆ 1) wskaźnik rotacji należności ( w dniach) = Średni stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 10 4 275 000x365 51 202 000 =30,47 dni Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA 128

OCENA 1. poniżej 45 dni 3 x 2. od 45 dni do 60 dni 2 3. powyżej 61 dni do 90 dni 1 4. powyżej 90 dni 0 2) wskaźnik rotacji zobowiązań ( w dniach) = Średni stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 875 000x365 dni 51 202 000 =13,37 dni Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. do 60 dni 7 x 2. od 61 dni do 90 dni 4 3. powyżej 90 dni 0 4. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIE 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) = ( Zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania ) x 100 % Aktywa razem 7 200 000x100% 28 580 000 =25,19% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 129

1. poniżej 40 % 10 x 2. od 40% do 60% 8 3. powyżej 60% do 80% 3 4. powyżej 80% 0 2) wskaźnik wypłacalności = Zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania Fundusz własny 7 200 000 14 100 000 =0,51 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,00 do 0,50 10 2. od 0,51 do 1,00 8 x 3. od 1,01 do 2,00 6 4. od 2,01 do 4,00 4 5. powyżej 4,00 oraz poniżej 0,00 0 Tabela podsumowująca wyniki oceny prognozowanej sytuacji ekonomiczno-finansowej Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie na 2019rok 1. Wskaźniki zyskowności Grupa Wskaźniki Wartość wskaźnika Ocena uzyskana 1) wskaźnik zyskowności netto (%) - 1,34% 0 5 2) wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) - 1,43% 0 5 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%) -2,44% 0 5 1. Razem: 0 25 Ocena maksymal na do uzyskania 130

2. Wskaźniki płynności 1) wskaźnik bieżącej płynności 1,08 8 12 2) wskaźnik szybkiej płynności 0,99 8 13 2. Razem: 16 25 3. Wskaźniki efektywności 1) wskaźnik rotacji należności (w dniach) 30,47 3 3 2) wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) 13,37 7 7 3. Razem: 10 10 4. Wskaźniki zadłużenia 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 25,19% 10 10 2) wskaźnik wypłacalności 0,51 8 10 4. Razem: 18 20 Łączna wartość punktów 44 70 Ocena kondycji SP ZOZ wg prognozy wskaźników na koniec 2019roku. Na podstawie zaprezentowanych w prognozie wskaźników oraz ich ocenie punktowej ( uzyskano 44 punkty na 70 możliwych ) wynika się że kondycja ekonomiczno-finansowa SP ZOZ w Hrubieszowie na koniec 2019 roku będzie słabsza w stosunku do lat poprzednich z powodu realizacji dużych zadań inwestycyjnych mimo zmniejszenia o prawie dwa miliony ujemnego wyniku finansowego. Znaczący wpływ na zmniejszenie w 2019roku planowanego ujemnego wyniku finansowego w stosunku do roku 2018 będzie miał planowany wzrost przychodów o 5,62% z tytułu wzrostu nakładów na świadczenia opieki zdrowotnej określonych przez Narodowy Fundusz Zdrowia dla województwa lubelskiego w projekcie planu finansowego na 2019 rok z dnia 27 czerwca 2018 roku. SP ZOZ w Hrubieszowie zaliczony jest do najniższego I poziomu referencyjności i z tego powodu nie ma możliwości uzyskanie z NFZ wzrostu środków na poziomie wskaźnika określającego wzrost całości nakładów NFZ na zabezpieczenie wszystkich świadczeniodawców w województwie lubelskim. III.3. Założenia do prognozy wskaźników na 2020rok 1) SP ZOZ w Hrubieszowie w 2020 roku będzie kontynuował działalność według zasad przewidzianych dla szpitali powiatowych zakwalifikowanych do pierwszego poziomu referencyjności w utworzonej sieci szpitali w Polsce z założeniem otrzymywania finansowania ryczałtowego na poziomie zwiększonego o 2,83% kontraktu z roku 2019. 2)W związku z koniecznością realizacji przez SP ZOZ w Hrubieszowie zapisów z ustawy o sposobie ustalenia najniższego wynagrodzenia zasadniczego pracownikom wykonującym zawody medyczne ( ustawa weszła w życie 1 lipca 2017roku) założone zostało że wzrost kosztów wynagrodzeń i ich pochodnych w 2020 roku w stosunku do 2019 roku dla wszystkich pracowników ( łącznie medycznych i niemedycznych ) nie przekroczy 2% tych kosztów ponieważ nieznana jest kwota przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto w 131

gospodarce narodowej w roku 2019 ogłaszana przez Prezesa GUS Dzienniku urzędowym RP Monitor Polski potrzebna do wyliczenia wskaźnika określającego w 2020 roku najniższe wynagrodzenie zasadnicze pracowników wykonujących zawody medyczne o którym mowa w Ustawie z dnia 8 czerwca 2017r(Dz.U. z 2017r poz. 1473). Ponadto zmniejsza się liczba pracowników zatrudnionych na umowy o pracę z powodu świadczenia usług medycznych na rzecz pacjentów SP ZOZ-u w Hrubieszowie na podstawie umów cywilnoprawnych w ramach prowadzonej przez nich działalności gospodarczej. 4) Kontynuacja realizacji zadania inwestycyjnego pn. Zdrowie Lubelskie optymalizacja usług medycznych w Województwie Lubelskim poprzez utworzenie zintegrowanej sieci szpitali powiatowych w stosunku do 2018 roku skutkować będzie: a) wzrostem aktywów trwałych o 5,76% b) wzrostem kosztów działalności operacyjnej w zakresie amortyzacji w 2020 roku o 6,25%, c) w związku z wkładem własnych środków finansowych w realizację planowanej inwestycji założono zmniejszeniem przychodów finansowych z tytułu braku tych środków na ich lokowanie w banku, d) w prognozie bilansu na 2020 rok w stosunku do 2019roku zmniejszą się z tego tytułu inwestycje krótkoterminowe o około 14 %, natomiast zwiększą się o około 10 % rozliczenia międzyokresowe które w przyszłych okresach będą stopniowo zwiększać pozostałe przychody operacyjne, 5) Prognoza sytuacji ekonomiczno- finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie na 2020 rok została przygotowana na podstawie : a) zestawienia poszczególnych pozycji bilansu za lata 2015,2016, 2017 i prognozy na lata 2018, 2019 i 2020 (w załączeniu). b) zestawienia poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat za lata 2015,2016, 2017 i prognozy na lata 2018, 2019 i 2020 (w załączeniu). Wskaźniki ekonomiczno- finansowe określone w Rozporządzeniu Ministra Zdrowia z dnia 12 kwietnia 2017 roku wyliczone na podstawie prognozowanej sytuacji ekonomiczno-finansowej SPZOZ w Hrubieszowie w 2020roku. 1. WSKAŹNIK ZYSKOWONOŚĆ 1) wskaźnik zyskowności netto (%) 132

Wynik netto x 100% Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne + przychody finansowe 0x100% 53 882 000 =-0,00% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 2. od 0,0% do 2,0% 3 x 3. powyżej 2,0% do 4,0% 4 4. powyżej 4,0% 5 2) wskaźników zyskowności działalności operacyjnej (%) Wynik z działalności operacyjnej x 100% Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody ze sprzedaży towarów i materiałów + pozostałe przychody operacyjne 29 000x100% 53 852 000 =-0,05% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 x 2. od 0,0% do 3,0% 3 3. powyżej 3,0% do 5,0% 4 4. powyżej 5,0% 5 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%) = Wynik netto x 100% Średni stan aktywów 133

0x100% 29 135 345 = 0,00% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,0% 0 2. od 0,0% do 2,0% 3 x 3. powyżej 2,0% do 4,0% 4 4. powyżej 4,0% 5 2. WSKAŹNIK PŁYNNOŚĆ 1) wskaźnik bieżącej płynności = Aktywa obrotowe należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) Zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 7 500 000 7 200 000 =1,04 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,60 0 2. od 0,60 do 1,00 4 3. powyżej 1,00 do 1,50 8 x 4. powyżej 1,50 do 3,00 12 5. powyżej 3,00 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 10 2) wskaźnik szybkiej płynności = Aktywa obrotowe należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe (czynne) - zapasy Zobowiązania krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy + rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe 134

6 900 000 7 200 000 =0,96 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,50 0 2. od 0,50 do 1,00 8 x 3. powyżej 1,00 do 2,50 13 4. powyżej 2,50 lub jeżeli zobowiązania krótkoterminowe = 0 zł 10 3. WSKAŹNIK EFEKTYWNOŚĆ 1) wskaźnik rotacji należności ( w dniach) = Średni stan należności z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 4 300 000x365 52 652 000 =29,81 dni Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 45 dni 3 x 2. od 45 dni do 60 dni 2 3. powyżej 61 dni do 90 dni 1 4. powyżej 90 dni 0 2) wskaźnik rotacji zobowiązań ( w dniach) = Średni stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług x liczba dni w okresie (365) Przychody netto ze sprzedaży produktów + przychody netto ze sprzedaży towarów i 135

materiałów 1 900 000x365 52 652 000 =13,17 dni Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. do 60 dni 7 x 2. od 61 dni do 90 dni 4 3. powyżej 90 dni 0 4. WSKAŹNIK ZADŁUŻENIE 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) = ( Zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe + rezerwy na zobowiązania ) x 100 % Aktywa razem 7 200 000x100% 29 550 000 =24,37% Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 40 % 10 x 2. od 40% do 60% 8 3. powyżej 60% do 80% 3 4. powyżej 80% 0 2) wskaźnik wypłacalności = Zobowiązania długoterminowe + zobowiązania krótkoterminowe rezerwy na zobowiązania 136

Fundusz własny 7 200 000 13 600 000 =0,53 Lp. PRZEDZIAŁY WARTOŚCI OCENA PROGNOZOWANA OCENA 1. poniżej 0,00 do 0,50 10 2. od 0,51 do 1,00 8 x 3. od 1,01 do 2,00 6 4. od 2,01 do 4,00 4 5. powyżej 4,00 oraz poniżej 0,00 0 Tabela podsumowująca wyniki oceny prognozowanej sytuacji ekonomiczno-finansowej Samodzielnego Publicznego Zespołu Opieki Zdrowotnej w Hrubieszowie w 2020 roku. 1. Wskaźniki zyskowności Grupa Wskaźniki Wartość wskaźnika Ocena uzyskana 1) wskaźnik zyskowności netto (%) 0,00 3 5 2) wskaźnik zyskowności działalności operacyjnej (%) - 0,05 0 5 3) wskaźnik zyskowności aktywów (%) 0,00 3 5 1. Razem: 6 15 Ocena maksymal na do uzyskania 2. Wskaźniki płynności 1) wskaźnik bieżącej płynności 1,04 8 12 2) wskaźnik szybkiej płynności 0,96 8 13 2. Razem: 16 25 3. Wskaźniki efektywności 1) wskaźnik rotacji należności (w dniach) 29,81 3 3 2) wskaźnik rotacji zobowiązań (w dniach) 13,17 7 7 3. Razem: 10 10 4. Wskaźniki zadłużenia 1) wskaźnik zadłużenia aktywów (%) 24,37 10 10 2) wskaźnik wypłacalności 0,53 8 10 4. Razem: 18 20 137

Łączna wartość punktów 50 70 I.WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI WYNIKI OCENY SYTUACJI EKONOMICZNO FINANSOWEJ PROGNOZA NA LATA 2018 2020 Grupa Wskaźniki 2018 2019 2020 Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik zyskowności -5,34 0-1,34 0 0,00 3 netto (%) Wskaźnik zyskowności -5,52 0-1,43 0-0,05 0 działalności operacyjnej (%) Wskaźnik zyskowności aktywów (%) -9,28 0-2,44 0 0,00 3 Razem: 0 0 6 Grupa Wskaźniki 2018 2019 2020 Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik bieżącej 1,79 12 1,08 8 1,04 8 płynności II.WSKAŹNIKI PŁYNOŚCI Wskaźnik płynności szybkiej 1,71 13 0,99 8 0,96 8 Razem: 25 16 16 Grupa Wskaźniki 2018 2019 2020 Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik rotacji 30,99 3 30,47 3 29,81 3 należności (w dniach) III.WSKŹNIKI EFETYWNOŚCI Wskaźnik zobowiązań (w dniach) rotacji 13,46 7 13,37 7 13,17 7 Razem: 10 10 10 Grupa Wskaźniki 2018 2019 2020 Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik Ilość pkt Wskaźnik zadłużenia 26,27 10 25,19 10 24,37 10 aktywów (%) IV. WS KA NI 138

Wskaźnik wypłacalności 0,51 8 0,51 8 0,53 8 Razem: 18 18 18 Łączna wartość punktów 53 44 50 Przedstawiona powyżej prognoza sytuacji ekonomiczno finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie na lata 2018,2019.2020 odzwierciedlona w Bilansie oraz Rachunku Zysków i Strat wynika z założeń i przewidywanych skutków działań Programu Naprawczego obejmującego okres od 1 października 2018 roku do 31 grudnia 2020 roku. Na postawie przedstawionych wyników oceny wskaźnikowej ( uzyskano 50 punktów na 70 możliwych ) przewiduje się ustabilizowanie kondycji ekonomiczno-finansowej SP ZOZ w Hrubieszowie na koniec 2020 roku. Planowany wzrost przychodów 60000000 50000000 40000000 30000000 50330100 52352000 53882000 20000000 10000000 0 2018 r. 2019 r. 2020 r. 139

Planowane koszty 60000000 50000000 40000000 30000000 53017900 53052000 53882000 20000000 10000000 0 2018 r. 2019 r. 2020 r. Wpływ działań naprawczych na wynik finansowy 3000000 2500000 2000000 1500000 2550000 1000000 1600000 500000 0-500000 2018 r. 2019 r. 2020 r. -1000000 140