Załącznik do Uchwały Nr 1/58/2018 Zarządu Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach z dnia 28.12.2018 POLITYKA INFORMACYJNA SPÓŁDZIELCZEGO BANKU POWIATOWEGO W PIASKACH grudzień, 2018r.
Spis treści I. Postanowienia ogólne... 3 II. Zakres ogłaszanych informacji... 5 III. Częstotliwość, formy i miejsce ogłaszanych informacji... 10 IV. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji... 11 V. Zasady weryfikacji Polityki... 11 VI. Przepisy końcowe i przejściowe... 11 2
I. Postanowienia ogólne 1. 1. Niniejsza Polityka informacyjna Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach, zwana dalej Polityką stanowi wykonanie: 1) Rozporządzenia 575/2013, 2) Rozporządzeń wykonawczych i delegowanych Komisji (UE) do Rozporządzenia, 3) Ustawy Prawo bankowe, 4) Rekomendacji M KNF, 5) Rekomendacji P KNF, 6) Zasad ładu korporacyjnego KNF, 7) Ustawy o BFG, 8) RODO, 9) Wytycznych w sprawie wymogów dotyczących ujawniania informacji na mocy części ósmej rozporządzenia (UE) nr 575/2013, 10) Wytycznych dotyczących prawidłowej polityki wynagrodzeń, o których mowa w art. 74 ust. 3 i 75.2 dyrektywy 2013/36/UE i ujawniania informacji zgodnie z art. 450 rozporządzenia (UE) nr 575/2013. 2. Polityka reguluje: 1) zakres ogłaszanych informacji, 2) częstotliwość ogłaszania, 3) formy i miejsce ogłaszania, 4) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, 5) zakres weryfikacji Polityki. Użyte w Polityce określenia oznaczają: 2. 1) Rozporządzenie 575/2013 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, 2) Rozporządzenie 1423/2013 Rozporządzenie Wykonawcze Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat 3
funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, 3) Ustawa Prawo Bankowe Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 roku, 4) Rekomendacja M Rekomendacja M Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach, 5) Rekomendacja P Rekomendacja P Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zarządzania ryzykiem płynności finansowej banków, 6) Zasady Ładu Korporacyjnego KNF Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, wydanych przez KNF, 7) Ustawa o BFG Ustawa o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, 8) RODO - Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozporządzenie o ochronie danych), 9) Ustawa o ochronie danych osobowych - Ustawa z dnia 10 maja 2018 roku o ochronie danych osobowych, 10) Bank Spółdzielczy Bank Powiatowy w Piaskach, 11) Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach, 12) Zarząd Zarząd Spółdzielczego Banku Powiatowego w Piaskach, 13) Spółdzielnia SOZ BPS Spółdzielnia Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS, 14) Miejsce wykonywania czynności należy przez to rozumieć jednostki organizacyjne i komórki organizacyjne Banku wchodzące w skład jednostek organizacyjnych, takie jak Filie, Agencje, 15) Jednostki organizacyjne należy przez to rozumieć elementy struktury organizacyjnej, działające dla osiągnięcia celów strategicznych Banku. W Banku jednostkami organizacyjnymi są Centrala i Oddziały, 16) Komórki organizacyjne należy przez to rozumieć wewnętrzne elementy struktury jednostek organizacyjnych. W Banku komórkami organizacyjnymi są: zespoły, stanowiska pracy, Filie, agencje. 17) Centrala - należy przez to rozumieć jednostkę organizacyjną Banku, usytuowaną w siedzibie Banku w Piaskach, ul. Lubelska 98, realizującą kluczowe dla całości 4
Banku zadania merytoryczne i organizacyjne oraz nadzorującą ich wykonanie w stosunku do pozostałych jednostek organizacyjnych Banku. 18) Istotna branża branża, w której Bank posiada zaangażowanie w wysokości przekraczającej 5% obliga kredytowego. 19) Informacja poufna informacja, w przypadku której Bank zobowiązał się wobec klienta lub innego kontrahenta do zachowania poufności, 20) Informacja zastrzeżona informacja, której podanie do wiadomości publicznej osłabiłoby pozycje konkurencyjną Banku, mogą to być informacje dotyczące produktów lub systemów, których ujawnienie konkurencji obniżyłoby opłacalność Banku w te produkty lub systemy, 21) Strona internetowa strona www.sbppiaski.pl 22) IOD Inspektor Ochrony Danych, wyznaczony przez Zarząd na podstawie Ustawy o ochronie danych osobowych. II. Zakres ogłaszanych informacji 3. W zakresie spełnienia wymogów Rozporządzenia 575/2013 oraz Rozporządzenia 1423/2013 Bank ujawnia: 1. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej oraz informacje podlegające ogłaszaniu, szczegółowo określone w części ósmej, tytule II Rozporządzenia. 2. Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym obejmują w szczególności: 1) informacje ogólne o Banku, 2) cele, strategie i zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, 3) fundusze własne prezentowane zgodnie z Rozporządzeniem 1423/2013, 4) przestrzeganie wymogów kapitałowych, o których mowa w art. 92 Rozporządzenia 575/2013, 5) stosowane metody wyznaczania oraz wartości wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym: a) ekspozycji ważonych ryzykiem, b) ekspozycji na ryzyko kontrahenta, c) korekty z tytułu ryzyka kredytowego, 5
d) ekspozycji na ryzyko rynkowe, e) ryzyka operacyjnego, f) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym, 6) przestrzeganie wymogów w zakresie buforów kapitałowych, 7) aktywa wolne od obciążeń, 8) ekspozycje kapitałowe w portfelu bankowym, 9) dźwignię finansową, 10) opis systemów raportowania i pomiaru poszczególnych rodzajów ryzyka, 11) zasady stosowanych zabezpieczeń i ograniczeń ryzyka oraz procesów monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod redukcji ryzyka, 12) informacje dotyczące polityki w zakresie wynagrodzeń, 13) inne informacje dotyczące działalności Banku uregulowane Rozporządzeniem. 3. Na podstawie art. 432 Rozporządzenia 575/2013, Bank nie ogłasza: 1) informacji, których pominięcie lub zniekształcenie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, albo wpłynąć na taką ocenę lub decyzję (informacje nieistotne), 2) informacji, które uznaje się za zastrzeżone lub poufne, 4. W przypadku, o którym mowa w ust. 3 pkt 2, Bank ogłasza przyczyny odstąpienia od ogłoszenia informacji oraz ujawnia ogólne dane z tego zakresu. 4. W zakresie spełnienia wymogów art. 111 Ustawy Prawo Bankowe Bank ujawnia: 1. Stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, 2. Stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat, 3. Terminy kapitalizacji odsetek, 4. Stosowane kursy walutowe, 5. Bilans z opinia biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu, 6. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, 7. Nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej Banku, 8. Teren działania Banku oraz bank zrzeszający. 6
5. W zakresie spełnienia wymogów art. 111a Ustawy Prawo Bankowe Bank ujawnia: 1. Bank podaje w sprawozdaniu z działalności jednostki, o którym mowa w ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości, dodatkowo: 1) informacje o jego działalności w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 rozporządzenia nr 575/2013 za dany rok obrotowy, 2) informację o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej, 3) informację o zawarciu umowy, o której mowa w art. 141t ust. 1, stronach umowy, jej przedmiocie oraz kosztach, o ile działa w jednym z holdingów, o których mowa w art. 141f ust. 1, albo o braku takiej umowy. 2. Informacje, o których mowa w ust. 1 pkt 1 (zbadane przez biegłego rewidenta) powinny zawierać: 1) nazwę, charakter i lokalizację geograficzną działalności, 2) obrót w danym roku wykazywany w sprawozdaniu finansowym, 3) liczbę pracowników w przeliczeniu na pełne etaty, 4) zysk lub stratę przed opodatkowaniem, 5) podatek dochodowy, 6) otrzymane finansowe wsparcie pochodzące ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009 r., 7) o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1436). 3. opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz polityki wynagrodzeń, informację o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń, a także informację o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22 aa. 6. W zakresie spełnienia wymogów art. 111b Ustawy Prawo Bankowe Bank ujawnia: 1. Informacje o przedsiębiorcach lub przedsiębiorcach zagranicznych, o których mowa w art. 6a ust. 1 i 7, o ile przy wykonywaniu na rzecz jednostki organizacyjnej Banku albo innego 7
przedsiębiorcy lub przedsiębiorcy zagranicznego czynności, o których mowa w tych przepisach, uzyskują dostęp do informacji chronionych tajemnicą bankową. 7. W zakresie spełnienia wymogów Zasad Ładu Korporacyjnego Bank ujawnia: 1. Zasady Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, 2. Oświadczenie Zarządu w/s stosowania w Banku Zasad Ładu Korporacyjnego, 3. Wyniki oceny stosowania zasad Ładu Korporacyjnego w Banku, 4. Podstawową strukturę organizacyjną, 5. Politykę informacyjną w zakresie kontaktów z klientami. 8. W zakresie spełnienia wymogów Rekomendacji M Bank ujawnia: 1. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na klasy zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia oraz informacji o działaniach mitygujących, podjętych w celu uniknięcia podobnych zdarzeń w przyszłości, 2. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w danym roku w Banku według uznania Banku. 9. W zakresie spełnienia wymogów Rekomendacji P Bank ujawnia: 1. Rolę i zakres odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek organizacyjnych, 2. Działalność w zakresie pozyskiwania finansowania, 3. Stopień, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są scentralizowane bądź zdecentralizowane, 4. Sposób funkcjonowania w ramach zrzeszenia, 5. Rozmiar i skład nadwyżki płynności banku, 6. Wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej banku, 8
7. Normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności banków obowiązujące w danej jurysdykcji, 8. Lukę płynności zawierającą kilka najbliższych przedziałów dla pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz otrzymane na tej podstawie skumulowane luki płynności, 9. Dodatkowe zabezpieczenie płynności w ramach zrzeszenia, 10. Aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje, 11. Dywersyfikację źródeł finansowania banku, 12. Inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności, 13. Pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, 14. Wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą banku, 15. Wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, 16. Opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych, 17. Wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych, 18. Politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności, 19. Ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie zrzeszenia. 10. Informacje wymagane przez Ustawę o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym: 1. Informacja o podleganiu obowiązkowemu gwarantowaniu przez BFG, 2. Informacja o podmiotach uprawnionych do gwarantowania, 3. Wysokość kwoty lokat objętych gwarantowaniem. 11. Informacje wymagane przez RODO oraz Ustawę o ochronie danych osobowych: 1. Informacja o Administratorze danych osobowych, 2. Informacja o prawach osób, których dane są przetwarzane przez Bank, 3. Informacje o zasadach przekazywania danych osobowych oraz o podmiotach, którym Bank powierza przetwarzanie danych osobowych, 4. Informacja o IOD. 9
III. Częstotliwość, formy i miejsce ogłaszanych informacji 12. Zakres informacji o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczący adekwatności kapitałowej oraz informacji podlegających ogłaszaniu zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013, Rozporządzeń Wykonawczych i Delegowanych (UE) do Rozporządzenia 575/2013, Rekomendacją M, Rekomendacją P Bank ujawnia z częstotliwością roczną, w terminie publikacji zatwierdzonego przez Walne Zebranie Przedstawicieli rocznego sprawozdania finansowego Banku. 13. 1. Informacja, o której mowa w 12 udostępniana jest w formie papierowej w Centrali Banku w Piaskach, ul. Lubelska 98, w godzinach 9-15. 2. Informacja ogłaszana jest w języku polskim. 3. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 4. Bank w okresach rocznych ocenia, czy ogłaszane informacje są wystarczające z uwagi na profil ryzyka i w przypadku oceny negatywnej ogłasza niezbędne informacje dodatkowe. 14. Zakres informacji wymagany art. 111 Ustawy Prawo Bankowe prezentowany jest w sposób ogólnodostępny w jednostkach organizacyjnych Banku. Dane finansowe uaktualniane są w terminie publikacji sprawozdania finansowego. Zakres informacji wymagany art. 111a i art. 111b Ustawy Prawo Bankowe publikowany jest na stronie internetowej w sposób ciągły. 15. Zakres informacji wymagany Zasadami Ładu Korporacyjnego publikowany jest na stronie internetowej Banku w sposób ciągły. 10
16. Zakres informacji wymagany Ustawą o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, Ustawą o ochronie danych osobowych publikowany jest na stronie internetowej Banku oraz na tablicy ogłoszeń w miejscu wykonywania działalności. IV. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji 17. 1. Informacja o której mowa w 12 ust. 1 zatwierdzana jest przez Zarząd Banku. 2. Informacje pochodzące ze sprawozdania finansowego podlegają procedurze weryfikacyjnej podczas badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 3. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta, podlegają weryfikacji zgodnie z procedurami obowiązującymi w Banku. V. Zasady weryfikacji Polityki 18. 1. Polityka podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku, 2) zmiany profilu ryzyka, 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych, 4) zmiany Rozporządzeń lub innych przepisów regulacyjnych, w tym w zakresie zarządzania ryzykiem i polityki wynagrodzeń. VI. Przepisy końcowe i przejściowe 19. 1. Niniejsza Polityka informacyjna podlega ujawnieniu na stronie internetowej Banku. 2. Tekst jednolity oraz wszystkie zmiany do niniejszego dokumentu, podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. 11