IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA PricewaterhouseCoopers d.o.0. Omladinsklh brlgada 88a j070 Belgrade Republic of Serbia Telephone +38 ( ) 3302 00 Facsirnlle +=I ()3302 0 ~.pwc.comlrs Akdonarlma i Upravnom odboru DruStva xa upravljanje dobrovoljnim penzijskirn Fondom Delta General a.d. Beograd Izveili smo reviziju prilorenih finansijskih izvestaja DruBtva za upravljanje dobravoljnim penzijskim fondom Delta Genemli a.d. Beograd (u daljem tekstu.dru5tvom) koji ukljuaju bilans stanja sa stanjem na dan 30. juna 200. godine i bilans uspeha, izve6taj o promenama na kapitalu i izvestaj o tokovima gotovine m period od gest meseci koji je zavri3en na taj dan, pregled znaeajnih raeunovodstvenih politika, druge napomene uz finansijske izvegtaje i statistieki aneks. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvesfaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavfjanje i realno i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izvegtaja u skladu sa Zakonom o racunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakonam o dobrovoljnirn penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Srbije. Ova odgovornost ukljucuje osrni8ljavanje, uspostavljanje i funkcionisanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvegtaja koji ne sad& materijalno znahjno pogregno prikazivanje, nastalo usled pronevere ili grebke; izbor i primenu adekvatnih racunovodstvenih politika i saeinjavanje raeunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima. Nak odgovornost je da na osnovu izvbene revirije izrazimo migljenje o ovim finansijskim izvetitajima. Reviziju finansijskih izvegtaja izvrsili smo u skladu sa Medunarodnirn standardima revizije. Ovi standardi zahtevaju da postupamo u skladu sa nablima profesionalne etike i da planiramo i izvfiirno. teviziju na naein koji nam omogubva da steknemo razumno uverenje da finansijski izvestaji ne sad* materijalno znakjno pog re5 no prikazivanje. Revizija podrazumeva primenu postupaka radi pribavljanja revizorskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima sadhnim u finansijskirn izvestajima. lzbor postupaka zavisi od revizorskog prosudivanja, ukljueuju8 procenu rizika od nastanka materijalno znaeajnog pogregnog prikazivanja u finansijskim izve5tajima, nastalog usled pronevere ili gregke. Pri proceni ovih rizika, revizor ceni interne kontrole relevantne za sastavljanje i realno i objektivno prikazivanje finansijskih izvestaja DruStva u cilju izbora adekvatni h revizorskih postupaka u datim okolnostima, a ne za potmbe izraiavanja migljenja o delotvornosti internih kontrola Drugtva. Revizija takode obuhvata ocenu adekvatnosti primenjenih raeunovodstvenih politika i prihvatljivosti raeunovodstvenih pmcena koje je izvfiilo rukovodstvo, kao i ocenu opsteg prikaza finansijskih imestaja. Verujemo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljan 'i adekvatan osnov za irraiavanje migljenja.
Prema na8em migljenju, prifozeni finansijski izvestaji u svim materijalno znacajnim aspektima prikazuju realno i objektivno finansijsko stanje Drugtva im upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Delta Generali a.d. Beograd sa stanjem na dan 30. juna 200. godine, rezultate njegovog poslovanja i novcane tokove za period od 8est meseci zavri3en na taj dan, u skladu sa Zakonom a racunovodstvu i reviziji Republike Srbije, Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzijskim planovima i propisima Narodne banke Stbije.....- aga TodoroviC. G 4, ~~rvewakrh~usecoopers d.o.a. Beoptad Licencirani revizor $5; -i+?g/ L _ I -.? %3$: %m,ga3.?./ Beograd, 27. avgust 20 0. godine h.+y5y2 :f: :..? --:-.>.- +:.:+.-.-.. "'A;-z"
ha am^: 4D ZA UPRAVW.DOB.PENZI.FONDOM DELTA GENERAL Ce&nlure: BOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 7B
30 30 3, 32 32 (OOHM 32 a 322) 32 322 33 3.4 35 40 40 4 KAnHTAn Ocnoe~m ~anu~an Eunwo~a nperwja ~~KOHCKB, CTBTyrapne w mu~ne pewwe Pe~anopma4ao~e pesapee Hapeanmsoaan# AOBUUH no omoey xamnja o~ spe~nomw Hepeanusoea~~ ry6nw no OCHOBY xammja 4~ weahocru Hepacnopellena AO~MT Heno~pmae~~ ryfjm~a~ Concrse~e atywje YKYnHO KAllMTAll ( 0+ 02+03+04+05-bB+l07-08-09) 0EABE3E BTOPOYHE OSABWE w p w ~ peaepancama a Aympwne o6aeeae npema noeesa~m~ nuqm~a O6asese no ac~osy HsAaTm ~ympwnnxap-rmja OK HpWHOCM 2 3 0 02 03 04 05 06 307 08 09 0 7 2 73 4 44 65 d6' 5 35,000 04,286 99,286 2.35 6 35,000 48,454 I 83,454,798 42 43 48 42 43 Llyropor~n wpeawrw Pyroporlne o6asese no oc~oey ~yroporl~or aa~yna Apyre Ayroporne @w~ancwjme 06a~eae O~lnawte~e nopcm o6aeesa KPATKOTOClHE OEABE3f Kpar~oporne @cl~ancnjcwe o6ase~e 4 5 76 7 8 f3 58,95 I IL 0 L a z 48 49 O6a~ese no ocnoey mnmx cpwmaea naaewnnx npwajn H CPBACTaBB IIOCJ-IOBS~I~B KO@ 08 06ycraaraa O6aeese no ocnoey rekyher nopesa tta no6m 2 22 YKYFlHE 06ABE3E (0~~022) 23 YKYiYHA nacmba (0+23) 24 20,763 62,562 26,848,35 4,905 88,359 06PA3A4 nponmcah: nparnn~~~n~ o cmpmjy m @OPMH o6paaaw [P~H~HW~CKHX ~seeurraja rrpyurraea aa ynapawbabe A~~~OBO&MMM @unanc~jcum~ cpowoefl~a ("CnyRt6enu rnamnr PC" 6p. 5/2007 M 3/2M)9)
Has~a Ce~lnrure AD ZA UPRAVW.DOB.PENZI.FONDOM DELTA GENERAL BOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA~~ rpyna paryna. Paw' 600 60 602 SC)O 50 502 503,504 505 ~PMXOAH ~OBVIL(MJA 2 naknaaa nplr ynnam nensn)crmx Aonpn~oca npnxwu Hawma aa ynpamaw ~~OWOBHM~ 7pmwm narsla~a no ocnoey ycnyrzt una~oeava.@o~~oea T~~HW~HOHH TpOlUKoBbl Tpolvmea uapmrmnra Tpourms~ ycnyra uamo&n 6anre Tpouruo~n nocpwnn~a TPOUIKOBW RHB~C~UUUO~O~ ncr~a)r[~~aba 3 20q 202 203 204 205 206 207 208 ; F: 4 29 25 $3 el, 25 TerFa so%."bro 5 7,02 9,20 933 490,37 npe~xo~*a 3PiLq 6 6,326 2,29,297 370 942 672-572 Hem AO~MUH 44 npwaje wuja o,q epemom 23 & 572-672 Hem ry6a~~ on npqaje xap~hja QA BpeAHocrH C. 24 55 fpolu~oan sapqa, H ~KHM~ aapma m ~ pyr~ nur~m pawn 25 28 2,369 8,04 k OCRM 572-26 29 3,03 2,645 ry6urmr 63 peaobhor noenoeau npe onope3nsaw (2-2 0-22-2 3*24+25+26-27+28-29*220) - - - - - -. -. - 222
Y Beogradu Aana 25.08.200 roamne Ilpas~nnm~o~ o wpmjy n @OPMH o6pa~aqa @ n~a~c~jc~nx nsseluraja apyurrasa aa papamatbe no6poeolbnn~ @uhanc~jcitmm#onnoeu~a m e n u rnachnk PC" 6p. Ed2007 H 32009) HSFwmular @ 2002-200 Handy s&
Ha3w~ AD ZA UPRAVW.OOB.PENZI.FONDOM DELTA GENERAL - ---- - --- Cwurure BOGRAD, MlLENTlJA POPOVlCA 78 MBBEWTAJ 0 TOKOBMMA rotobhhe A. TOKOBM rotobhhe 3 IlOCnOBHYIX AMMBHOCTH. ~PMHBH rotobuhe W3 nocnoehhx BKTWBHOCTH [0#4 302 flo $05). npmusn I QI na~ua~a npu ynnam 2. npun~sw w nawaa aa ynpaamri,e 3, ilpmwsu w namwa sa ycnyre rnan0~mr.w cpowa 4. npunnsn no oc~oey AWMX nocnoenux np~xo~a. Omnsn roroeune n3 ~OGJTOB~WX BK~HBHOCTH (OA 307 no 32) 5. O~nmew no ocnoay H ~KHW~ 6, qpnwss no omow 6pm sapwa, ~au~ana sapqa M ~pynnx n ~ w pacxona ~ x 7, OA~UBM no ac~omy nopsta, aonprn~oca M ~pymx namswa na mpe~ npmxona 8. Oanusu no omoey ~pyrwx ~pom~osa noenoea*a 9. IlnaRe~ nope8 na AO~HT 0. Mcnnahene AHsQeyqe IY. Hem mna ro~oaw~e ~3 ~OG~OBHWX BIFTHBHO~ (306-30) 34 3,252 6. TOKOBM rotobhhe H3 APXMBI-IOCTM MHBECTMPAFbA. HWO IlpHnUB rolbbhh0 H3 nocnqbhhx akthbhoclh (30-306) 33 6,220 i. npnnnam OA ynaratba y xapnje 04 speahom 376 I 2 30 302 303 304 305 308 307 308 309 30 3 26,8 7.467 8,639 705 20,59,002 2,68 5 4,309 4 8,384 6,504,776 04 2,636,264 5,38 64 3,798 3. flpvrnnan no ac~oey rcaua~a 38 4,05 73,299 4. Hero np~nu~u no oc~osy ~enwn~a 39 45,000 75,000 5. Oc~anvr npwnnan ws elrrnenoc~n nnsempa~ 320 It. OW~HBH ~OTOBHHB m3 ~KT~BHOCTW mmpatba (322 n 325) 32 84,303 --- 6. Odnnan no oc~oeynaraba y xap~uje op, ~pe~nocrn 322 84,303 7. O~nwsu 8a ~ynoswny neearepnjanhwx ynaraba M OCHOBHWX epeamea 323 8. Hew onnmew no ocnoey ~enos~ra 324
B. TOKOBH MTOBLIHE bl3 AKTHBHOCTM QIHHAHCHPAHA 2 3 4 5. Ocran~ npqu ms swr~~nom @uuahcmpaba - - - -.- II. Omw~n mosu~e u3 amenom @wnahcnpa~ (335 no 340) 6. OA~MBH no owaay otkyna concrsenwx aanrlmje 7. OMUBH no OCHOEY OTWWa AyrOpWHM WMTa H C Y 6 0 P f i 06a883 ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ 8. Hem qnwvl no wnosy pwux ~pa7tcopomm KpeClmra 9. OAnmeu no ocnoey xapnja qq spwrrocrn. 2 5 $ 3 $ L I. Oman~ mnnam ma anusnomu anna~curpasa IiI. Hm npwlub rotobuhe H3 BmHBHOCTH @HHBHCH~~W (328-334) N. "no sms maw m amuocm cpwls~c*p.lu (u- 32q r. CBErA HETO "PHJlHBH TOTQBWHE (SI3+326+34) n. "Em omnew mrowm (s94+sn+su) R) HHET DOBWE ~OTOBMHE (YMU) E) HETO CMACtrECbE rotobhhe (-3) )K) ~OTOBYIHA HA noqetky ronhhe (~ana~e~a:m~6~ ~oio) 3) n03hthbhe KYPCHE PA3JlMKE n0 OCHOBY IlPEPArlYHA WTOBHHE W) HErATHBHE KYPCHE PA3nUKE I70 OCHOBY npepawa rotbbhhe - ---- 340 34 342 343 344 345 346 -- 347 348 349 55,235 55,235 7,76 3,996 3,252 744 ----------- 8,828 5 Y Beogradu
Hama AD ZA UPRAVW.DOB.PENZI,FONDOM DELTA GENERAL CeA~lu~e BOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 76
Y Beogradu npa~wn~wm~ o wpxajy M @op~u 06paaaw @u~a~cujcuux aseurraja apyurram sa ynapaaraaae ~ O~~OEUJ~HMM +naattcnjem~ @o~~o~nua (Tnyx6e~m rnachmk PC'' 6p. ly2007 n =OW)
Haana : AD ZA UPRAVLJ.DOB.PENZI.FONDOM DELTA GENERAL -- Cea~lu~e : BOGRAD, MlLENTlJA POPOVICA 70 CTATMCTMYKH AHEKC noday# o rrojedu~u~ spcmama u#osuue, otsaeeaa, pacxoda u npuxoda u o 6pojy sanocne~wx
E U 9 @ rn L - 3 9 rpyna parpa, PWyn 6 Aeo 6 0 m2 8a2 Aeo 669 myrn nocnoenu npnxam npnxq4~ OA QaKyna SeMhnursa ~PUX~AW w ~ a~ara no3mqmja npuxo~u OA KaMaTa no pavyhmma m AenoaHTmMa y 6a~~a~a u A P ~ ~ma~cnjnwu M opra~nrawjam llpuwu 44 AuBuAenAn H pewha y AO~UTH Ha~na~e urrera w ApyluTasa aa oaurypalbe (no~paxnsaka y TOY rwwue no ocnow nonmce oomrypaba) HaBae~e cranhnx cpqcraaa y TOW ~ m - ne~ateprnjanna ~ e ynaraba Habaa~e cran~nx cpe~lc~asa y TOW WHH~ - nettpemu~e, onpe~a m HHBeCTHUHOHeHeKPeTHHHe npowaw 6poj aanocnenmx no ocnoey craba Kpaje~ ceakor Mew@ he0 6poj) 2 3 620 627 622 623 624 625 626 827 628 TeKyna ro4 HHa 4 9,825 9,825 npemo~na WWHa 5 3,457 3,457 % 9 \ 06PA3Au fl WllHCAH: npa~lm~~mu o u ~pmjy H Qopm o6paraw @nwhcmjcmx w~eumjapywau?a ynapavuke ~o6po8n~m~ cpn~a~mjuuu @onflouua ('%Jlpl&~~ MaCHMK PC" 6p. 5/2007 H 32009)