Załącznik Nr 1 do Uchwały nr 101/2014 Zarządu Banku Spółdzielczego w Suszu z dnia 17.12.2014 r. POLITYKA INFORMACYJNA W ZAKRESIE PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SUSZU Susz, grudzień 2014
SPIS TREŚCI Rozdział 1 Przepisy ogólne 2 Definicje 2 Zakres przedmiotowy 2 Cel 3 Zakres podmiotowy 3 Zadania organów Banku w zakresie polityki informacyjnej 4 Rozdział 2 Zasady Polityki Informacyjnej 4 Zakres ogłaszanych informacji 4 Częstotliwość, forma i miejsca ogłaszania informacji Zasady zapewniania członkom i klientom Banku właściwego dostępu do informacji 6 6 Rozdział 3 Zasady weryfikacji ogłaszanych informacji 7 Rozdział 4 Weryfikacja Polityki Informacyjnej 8 1
Rozdział 1 Przepisy ogólne 1 Definicje Ilekroć w dalszej treści niniejszej Polityki informacyjnej w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu użyte są poniższe pojęcia, oznaczają one: 1) Bank Bank Spółdzielczy w Suszu, 2) Zarząd Zarząd Banku Spółdzielczego w Suszu, 3) Rada Nadzorcza Rada Nadzorcza Banku Spółdzielczego w Suszu, 4) Nowa Umowa Kapitałowa zaimplementowany w polskim prawodawstwie na podstawie uchwał Komisji Nadzoru Finansowego zestaw regulacji i rekomendacji Komitetu Bazylejskiego skierowanych do instytucji finansowych w celu zapewnienia prawidłowej oraz adekwatnej do ich profilu ryzyka wielkości kapitału utrzymywanego przez te instytucje, 5) Uchwała uchwała Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu, 6) Uchwała w sprawie adekwatności kapitałowej uchwała Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, 7) Uchwała w sprawie funduszy własnych banków uchwała Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca innych pomniejszeń funduszy podstawowych, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy podstawowych banku, innych pozycji bilansu banku zaliczanych do funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków ich zaliczania do funduszy uzupełniających banku, pomniejszeń funduszy uzupełniających, ich wysokości, zakresu i warunków pomniejszania o nie funduszy uzupełniających banku; oraz zakresu i sposobu uwzględniania działania banków w holdingach przy określaniu sposobu obliczania funduszy własnych, 8) Uchwała w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania - uchwała Komisji Nadzoru Finansowego dotycząca szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymania kapitału wewnętrznego oraz ustalania polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w banku, 9) placówki Banku Oddziały, Punkty kasowe Banku Spółdzielczego w Suszu, 10) Polityka Informacyjna niniejsza regulacja Polityka informacyjna w zakresie profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Suszu. 2 Zakres przedmiotowy 1. Niniejsza Polityka stanowi regulację Banku przyjętą w celu: 2
1) spełnienia wymogów dotyczących oficjalnej strategii przyjętej w celu ujawniania informacji zgodnie z art. 432 ust. 3 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (...) zwanego dalej Rozporządzeniem, 2) spełnienia wymogów art. 111, oraz 111a Ustawy Prawo bankowe (Dz.U. 2015 nr 0 poz. 128, z poźn. zm.), 3) spełnienia wymogów 31 Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych uchwałą nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego (Dz. Urz. KNF z 2014 roku poz. 17), 2. Przedmiotem niniejszej Polityki Informacyjnej jest proces ogłaszania przez Bank informacji wynikających z: 1) przepisów Ustawy Prawo Bankowe, a także Uchwały wymienionej w 1 pkt 5), 2) Rozporządzenia (UE) nr 575/2013 i innych rozporządzeń wykonawczych, 3) Rekomendacji Nadzorczych wydanych przez KNF lub Europejski Urząd Nadzoru Bankowego dotyczących dokonywania ujawnień informacji, 4) informacji ujawnianych zgodnie z Zasadami Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego Uchwała nr 218/2014, którego zasady ustala Zarząd Banku, a zatwierdza Rada Nadzorcza. 5) Statutu Banku 3 Cel Celem niniejszej Polityki Informacyjnej jest ustalenie szczegółowych reguł dotyczących: zakresu, częstotliwości, miejsc oraz formy ogłaszanych przez Bank informacji w celu realizacji polityki informacyjnej Banku poprzez udostępnianie osobom zewnętrznym, w szczególności klientom Banku oraz uczestnikom rynków finansowych, aktualnej i wiarygodnej informacji na temat Banku, umożliwiającej pełną ocenę jego stabilności finansowej, jak również wypełnienia postanowień prawnych wynikających z Uchwały, oraz Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych 4 Zakres podmiotowy 1. Zasady określone w Polityce Informacyjnej mają zastosowanie do wszelkich czynności związanych z procesem ogłaszania przez Bank informacji wynikających z Nowej Umowy Kapitałowej, oraz Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych. 2. Za realizację obowiązków wynikających z niniejszej Polityki Informacyjnej odpowiadają pracownicy komórek organizacyjnych Banku wykonujących zadania związane z pomiarem i monitoringiem ryzyk oraz z portfelem kredytowym. 3. Komórką organizacyjną Banku odpowiedzialną za koordynację procesu weryfikacji danych przygotowywanych przez odpowiedzialne merytorycznie komórki organizacyjne Banku oraz sporządzenie informacji do ogłoszenia, jest Zespół ds. ryzyk i analiz. 4. Każdy pracownik, który zauważy sytuacje odbiegające bądź sprzeczne z przepisami niniejszej Polityki Informacyjnej, zobowiązany jest zgłosić to swojemu przełożonemu. 3
5 Zadania organów Banku w zakresie polityki informacyjnej 1. Rada Nadzorcza zatwierdza uchwaloną przez Zarząd Banku Politykę Informacyjną. 2. Zarząd Banku: 1) odpowiada za kształtowanie zasad polityki informacyjnej, regulującej w szczególności: a) zakres ogłaszanych informacji, b) częstotliwość ogłaszania informacji, c) miejsca ogłaszania, d) zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji, e) zasady weryfikacji polityki informacyjnej, 2) zatwierdza każdorazowo informację do ogłoszenia. Rozdział 2 Zasady Polityki Informacyjnej 6 Zakres ogłaszanych informacji 1. Bank w zakresie informacji wymaganych przez Część Ósmą Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ogłasza informacje:. 1) celów i strategii w zakresie zarządzania ryzykiem zgodnie z art. 435 Rozporządzenia, w tym: a) informacje dotyczące art. 435. ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania ryzykiem; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko, b) informacje na temat ryzyka, zgodne z art. 435 ust 1. lit f. w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierające kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarte są w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Suszu w 2014 roku, c) zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art. 453 ust.1 lit. e, 2) w zakresie art. 435 ust. 2: a) ilości stanowisk dyrektorskich (wg. definicji Rozp. UE nr 575/2013) pełnionych przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, 4
b) zasad powoływania i oceny kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej, c) zasad przepływu informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku, 3) funduszy własnych zgodną z art. 436 Rozporządzanie, a także Rozporządzenia wykonawczego Komisji nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, 4) wymogów kapitałowych, zgodnie z art. 438 Rozporządzenia, 5) ryzyka kredytowego i korekt z tytułu ryzyka kredytowego zgodnie z art. 442 Rozporządzenia, 6) aktywów wolnych od obciążeń i obciążonych zgodnie z Wytycznymi Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego nr z EBA/GL/2014/03, 7) ekspozycji na ryzyko rynkowe zgodnie z art. 445 Rozporządzenia, 8) ekspozycji na ryzyko operacyjne zgodnie z art. 446 Rozporządzenia, a także wymagane Rekomendacją M Komisji Nadzoru Finansowego informacje o ryzyku operacyjnym, w tym informacje dotyczące strat z tytułu ryzyka operacyjnego, 9) ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym zgodnie z art. 447 Rozporządzenia, 10) ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym zgodnie z art. 448 Rozporządzenia, 11) polityki w zakresie wynagrodzeń zgodnie z art. 450 Rozporządzenia odpowiednio do charakteru i organizacji działalności Banku, 12) dźwigni finansowej w zakresie ogłoszenia wysokości wskaźnika dźwigni, 13) stosowanych technikach ograniczenia ryzyka kredytowego zgodnie z art. 453 Rozporządzenia. 7 Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego wymienionych w 2 pkt. 3, w tym: 1) udostępnia na stronie internetowej informację o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad, 2) udostępnia na stronie internetowej podstawową strukturę organizacyjną, 3) ujawnia na stronie internetowej wyniki okresowej oceny stosowania Zasad dokonanej przez Radę Nadzorczą. 8 W zakresie informacji wymaganych przez przepisy art. 111 Ustawy Prawo bankowe Bank ogłasza: 1) stosowane stawki oprocentowania środków na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek, 2) stosowane stawki prowizji i wysokość pobieranych opłat, 3) terminy kapitalizacji odsetek, 4) bilans z opinią biegłego rewidenta za ostatni okres podlegający badaniu 5
5) skład Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, 6) nazwiska osób upoważnionych do zaciągania zobowiązań w imieniu Banku albo jednostki organizacyjnej banku, 7) obszar swojego działania, 8) bank zrzeszający. Częstotliwość, forma i miejsca ogłaszania informacji 9 1. Informacje wymienione w 6 i 7 są ogłaszane w cyklach rocznych, termin ogłaszania ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. 2. Informacje wymienione w 8 są ogłaszane na bieżąco, w przypadku zmiany treści ogłaszanej informacji, Bank aktualizuje te informacje bez zbędnej zwłoki. 10 1. Informacje, o których mowa w 6 są udostępniane w formie papierowej w Centrali Banku w Sekretariacie przy ul. Piastowskiej 11 w pokoju Sekretariatu, w godzinach urzędowania Banku, w zbiorze dokumentów pt.: Ujawnienie informacji dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń, i innych informacji ujawniane są zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma.. 2. Informacje, o których mowa w 7, w tym Oświadczenie Zarządu Banku Spółdzielczego w Suszu o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego są udostępniane na stronie internetowej www.bssusz.pl. 3. Informacje, o których mowa w 8 pkt. 4, 6, 7, 8 są udostępniane w placówkach Banku w formie zbioru dokumentów dostępnych w Centrali Banku, natomiast informacje, o których mowa w 8 pkt. 1, 2, 3, 5 są udostępniane w placówkach Banku w formie informacji na tablicy. Zasady zapewniania członkom i klientom Banku właściwego dostępu do informacji 11 1. Bank zapewnia swoim członkom oraz klientom właściwy dostęp do informacji. 2. Bank realizując obowiązki w zakresie ogłaszania lub udzielania dostępu do informacji ogłasza lub udostępnia wyłącznie informacje nie stanowiące tajemnicy chronionej prawnie lub nie naruszające praw innych osób. 6
12 1. Członkowie Banku mają prawo do zaznajamiania się z uchwałami organów Banku, protokołami obrad organów Banku, protokołami lustracji, rocznymi sprawozdaniami finansowymi, umowami zawieranymi przez spółdzielnię z osobami trzecimi. 2. Bank może odmówić członkowi wglądu do umów zawieranych z osobami trzecimi, jeżeli naruszałoby to prawa tych osób lub jeżeli istnieje uzasadniona obawa, że członek wykorzysta pozyskane informacje w celach sprzecznych z interesem Banku i przez to wyrządzi Bankowi znaczną szkodę. 3. Bank może odmówić wglądu w uchwały, protokoły obrad organów o ile może to stanowić naruszenie przepisów prawa. 4. Odmowa wyrażana jest na piśmie. 13 Innych informacji na temat Banku na żądanie członka Banku udziela Zarząd Banku, pisemnie lub w inny uzgodniony z członkiem Banku sposób w terminie do 14 dni od daty złożenia zapytania. 14 Udzielając informacji członkom Banku Zarząd zapewnia ich rzetelność oraz kompletność, nie stosując przy tym żadnych preferencji w stosunku do poszczególnych członków Banku. Rozdział 3 Zasady weryfikacji ogłaszanych informacji 15 1. Weryfikacji adekwatności ogłaszanych informacji, w tym zakresu i częstotliwości ogłaszania dokonuje corocznie Zarząd oraz Rada Nadzorcza, na podstawie wyników odpowiedniego przeglądu zarządczego. 2. Weryfikacja służy ocenie, czy dzięki ujawnianym informacjom uczestnicy rynku otrzymują kompleksowy obraz profilu ryzyka Banku. 1. Treść ogłaszanych informacji wymienionych w 6 oraz 7 podlega zatwierdzeniu przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku przed ich publikacją. 2. Treść informacji ogłaszanych zgodnie z 8 podlega zatwierdzeniu przez Zarząd. 16 7
Rozdział 4 Weryfikacja Polityki Informacyjnej 17 1. W celu ustalenia zakresu ogłaszanej informacji, a także metod oraz częstotliwości ogłaszania informacji Zarząd oraz Rada Nadzorcza Banku zatwierdzają Politykę informacyjną, która podlega ogłoszeniu na stronie internetowej Banku www.bssusz.pl, a także dostępna jest w postaci papierowej w Centrali w Sekretariacie w godzinach urzędowania. 2. Projekt Polityki informacyjnej sporządza Zespół ds. ryzyk i analiz. 3. Opracowanie Polityki informacyjnej nadzoruje Prezes Zarządu. 4. Zarząd i Rada Nadzorcza zatwierdzają Politykę informacyjną Banku oraz sprawują nadzór nad jej realizacją. 18 1. Polityka informacyjna powinna być weryfikowana co najmniej raz w roku przez Zarząd, oraz Radę Nadzorczą na podstawie wyników przeglądu zarządczego. 2. Częstotliwość weryfikacji zawarta jest w Instrukcji sporządzania informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym w Suszu. 3. Weryfikacja oraz zmiany w Polityce informacyjnej podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku. 8