A W Dziennik Urzędowy DZIENNIK 215 URZĘDOWY MINISTRA OBRONY NARODOWEJ Warszawa, dnia 25 lutego 2008 r. Nr 2a TREŚĆ: Poz.: DECYZJA: 14 Budżetowa na 2008 r. Nr 72/MON z dnia 14 lutego 2008 r.... 215 Departament Budżetowy 14 DECYZJA BUDŻETOWA NA ROK 2008 Nr 72 /MON MINISTRA OBRONY NARODOWEJ z dnia 14 lutego 2008 r. Na podstawie 1 pkt 13 lit. d i 2 pkt 14 rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 9 lipca 1996 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Obrony Narodowej (Dz. U. Nr 94, poz. 426), w związku z art. 128 ust. 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 i Nr 169, poz. 1420, z 2006 r. Nr 45, poz. 319, Nr 104, poz. 708, Nr 170, poz. 1217 i 1218, Nr 187, poz. 1381 i Nr 249, poz. 1832 oraz z 2007 r. Nr 82, poz. 560, Nr 88, poz. 587, Nr 115, poz. 791 i Nr 140, poz. 984), w celu zapewnienia warunków do właściwej realizacji ustawy budżetowej na rok 2008 z dnia 23 stycznia 2008 r. (Dz. U. Nr 19, poz. 117) ustala się, co następuje: Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1. Realizacja budżetu resortu obrony narodowej, zwanego dalej resortem, w 2008 r. odbywa się zgodnie z postanowieniami decyzji Nr 278/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 19 czerwca 2007 r. w sprawie planowania i wykonywania budżetu resortu obrony narodowej (Dz. Urz. MON Nr 13, poz. 149 i Nr 17, poz. 180), zwanej dalej decyzją Nr 278/MON, z uwzględnieniem postanowień niniejszej decyzji. 2.1. Dochody budżetu resortu w 2008 r. wynoszą 64.824 tys. zł. Zestawienie dochodów budżetu resortu według działów i rozdziałów klasyfikacji określa załącznik Nr 1 do decyzji. 2. Wydatki budżetu resortu w 2008 r. wynoszą 22.572.795 tys. zł. Zestawienie wydatków budżetu resortu według działów i rozdziałów klasyfikacji określa załącznik Nr 2 do decyzji. 3. Układ wykonawczy budżetu resortu i jego podział na dysponentów określa: 1) w zakresie dochodów załącznik Nr 3 do decyzji; 2) w zakresie wydatków załącznik Nr 4 do decyzji. 3.1. Ustala się limity zatrudnienia, stany średnioroczne, planowane zatrudnienie żołnierzy i pracowników resortu na 2008 r. oraz ich podział w wysokościach określonych w załączniku Nr 5 do decyzji, w tym: 1) 450 żołnierzy zawodowych oraz 7 pracowników resortu zatrudnionych w przedstawicielstwach wojskowych poza granicami państwa pozostających w dyspozycji Dyrektora Departamentu Administracyjnego; 2) żołnierzy zawodowych pozostających w rezerwie kadrowej, realizowane w trakcie roku budżetowego przez: a) Szefa Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych z przeznaczeniem dla: Dowódcy Wojsk Lądowych 60, Dowódcy Sił Powietrznych 120, Dowódcy Marynarki Wojennej 70, b) pozostałych dysponentów 631; 3) 50 żołnierzy służby okresowej w związku z operacjami wojskowymi poza granicami kraju realizowanymi przez polskie kontyngenty wojskowe
216 pozostających w dyspozycji Szefa Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych. 2. Liczbę zwolnień z zawodowej służby wojskowej w 2008 r. określa się na poziomie 3.750 osób. 3. Zestawienie planowanego zatrudnienia oraz limity wydatków dla nauczycieli zatrudnionych na podstawie przepisów ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2006 r. Nr 97, poz. 674, Nr 170, poz. 1218 i Nr 220, poz. 1600, oraz z 2007 r. Nr 17, poz. 95, Nr 80, poz. 542, Nr 102, poz. 689, Nr 158, poz. 1103, Nr 176, poz. 1238, Nr 191, poz. 1369 i Nr 247, poz. 1821), a także zestawienie limitów wydatków na dodatkowe wynagrodzenie roczne dla członków korpusu służby cywilnej określa załącznik Nr 6 do decyzji. 4. Wykaz dotacji realizowanych z budżetu resortu w 2008 r. określa załącznik Nr 7 do decyzji. 5.1. Przychody i wydatki państwowego funduszu celowego, zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych oraz rozliczenia z budżetem państwa wynoszą: 1) Fundusz Modernizacji Sił Zbrojnych przychody i wydatki 384.933 tys. zł; 2) zakłady budżetowe i gospodarstwa pomocnicze łącznie: a) przychody 363.444 tys. zł, w tym dotacja celowa na inwestycje (dla zakładów budżetowych) 10.835 tys. zł, b) wydatki 362.748 tys. zł, w tym wpłata do budżetu części (50%) zysku gospodarstw pomocniczych 259 tys. zł. 2. Podział wykazanych w ust. 1 kwot, według form organizacyjno-prawnych, określa załącznik Nr 8 do decyzji. 6. Ustala się, w ramach planu finansowego dysponenta głównego, środki budżetowe będące w dyspozycji Ministra Obrony Narodowej na: 1) fundusz nagród i zapomóg dla żołnierzy zawodowych w wysokości 54.623 tys. zł, z tego na nagrody 43.698 tys. zł, na zapomogi 10.925 tys. zł (rozdział 75211); 2) fundusz nagród i zapomóg dla żołnierzy niezawodowych w wysokości 4.528 tys. zł (rozdział 75211), z tego: a) dla żołnierzy pełniących nadterminową zasadniczą służbę wojskową w wysokości 2.822 tys. zł, z tego na nagrody 2.258 tys. zł, na zapomogi 564 tys. zł, b) dla pozostałych żołnierzy niezawodowych, w wysokości 1.706 tys. zł, z tego na nagrody 1.365 tys. zł, na zapomogi 341 tys. zł; 3) celowy fundusz nagród dla pracowników objętych Ponadzakładowym Układem Zbiorowym Pracy dla Pracowników Wojskowych Jednostek Organizacyjnych Sfery Budżetowej, w wysokości 295 tys. zł (rozdział 75213); 4) fundusz nagród dla nauczycieli akademickich w wysokości 65 tys. zł (rozdział 80302), naliczony stosownie do postanowień art. 155 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365, z 2006 r. Nr 46, poz. 328, Nr 104, poz. 708 i 711, Nr 144, poz. 1043 i Nr 227, poz. 1658 oraz z 2007 r. Nr 80, poz. 542, Nr 120, poz. 818 i Nr 176, poz. 1238 i 1240); 5) dofinansowanie zorganizowanego wypoczynku dzieci żołnierzy zawodowych w formie kolonii, obozów i zimowisk, w tym również połączonego z leczeniem albo pobytem na leczeniu sanatoryjnym, dopłaty do turnusów rehabilitacyjnych dzieci żołnierzy zawodowych, dopłaty do wypoczynku w ramach programu Tanie wczasy, pełnego pokrycia kosztów wypoczynku dziecka żołnierza zawodowego, w wysokości 8.755 tys. zł (rozdział 75211); 6) zabezpieczenie finansowania w ciągu roku budżetowego zmian organizacyjno-dyslokacyjnych oraz innych przedsięwzięć wymagających zwiększeń nakładów w zakresie wydatków, w wysokości 51.459 tys. zł, w tym utworzenie w trakcie roku budżetowego Zespołu Dowodzenia w Dowództwie Wojsk Specjalnych. 7. Ustala się, w ramach planu finansowego dysponenta głównego, środki uruchamiane w trakcie roku budżetowego, na: 1) podwyższenie uposażeń funkcjonariuszy Służby Wywiadu Wojskowego w kwocie 1.788 tys. zł (rozdział 75217) oraz Służby Kontrwywiadu Wojskowego w kwocie 2.196 tys. zł (rozdział 75218), w przypadku zmiany w trakcie roku budżetowego wskaźnika wielokrotności kwoty bazowej stanowiącej przeciętne uposażenie funkcjonariuszy; 2) zabezpieczenie finansowania należności osobowych i świadczeń żołnierzy pozostających w rezerwie kadrowej do wysokości limitów zatrudnienia, o których mowa w 3 ust. 1 pkt 2, w wysokości 43.369 tys. zł, (2.997 tys. zł rozdział 75201, 5.994 tys. zł rozdział 75202, 3.497 tys. zł rozdział 75203, 30.881 tys. zł rozdział 75211); 3) zabezpieczenie finansowania w ciągu roku budżetowego składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe dla żołnierzy zwolnionych z zawodowej służby wojskowej niespełniających warunków do nabycia prawa do emerytury wojskowej lub wojskowej renty inwalidzkiej od uposażenia wypłacanego żołnierzowi po dniu 31 grudnia 1998 r. do dnia zwolnienia ze służby, w wysokości do 26.934 tys. zł (rozdział 75211); 4) zabezpieczenie finansowania 350 stanów średniorocznych żołnierzy rezerwy, planowanych do
217 wcielenia w ramach sprawdzenia gotowości bojowej i mobilizacyjnej Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej oraz zwalczania klęsk żywiołowych, w wysokości 7.538 tys. zł (7.366 tys. zł rozdział 75211, 172 tys. zł rozdział 85156); 5) zakup paliw stałych i płynnych do celów grzewczych dla jednostek organizacyjnych resortu, w wysokości 84.984 tys. zł (rozdział 75204); 6) zwiększenie wydatków w ramach centralnych planów rzeczowych, w wysokości 3.645 tys. zł (w rozdziałach 75217 i 75218); 7) realizację przedsięwzięć w ramach Programu Mobilizacji Gospodarki na lata 2007-2012, koordynowanych przez Departament Polityki Zbrojeniowej, w wysokości 22.000 tys. zł (rozdział 75215); 8) studium wykonalności pozyskiwania uzbrojenia i sprzętu wojskowego, koordynowanych przez Departament Polityki Zbrojeniowej, w wysokości 1.000 tys. zł (rozdział 75204); 9) finansowanie realizacji zamówień publicznych w formie aukcji elektronicznych, w wysokości 800 tys. zł (rozdział 75204); 10) zakup kart tożsamości, w wysokości 403 tys. zł (rozdział 75204), koordynowanych przez Zarząd Organizacji i Uzupełnień P1 Sztabu Generalnego Wojska Polskiego; 11) opłaty spedycyjne i inne, związane z dostawami realizowanymi na rzecz właściwych dysponentów, w ramach Programu FMS (Foreign Military Sales) oraz NAMSA (NATO Maintenance and Supply Agency), w wysokości 3.900 tys. zł (rozdział 75204) kwota ta nie obejmuje podatku od towarów i usług (VAT) ujętego w Planie modernizacji technicznej Sił Zbrojnych na 2008 r.; 12) centralne zakupy prasy, koordynowane przez Departament Wychowania i Promocji Obronności, w wysokości w 3.800 tys. zł (rozdział 75204); 13) produkcję druków i formularzy wojskowych, koordynowane przez Biuro Koordynacyjne Sztabu Generalnego Wojska Polskiego, w wysokości 3.270 tys. zł (rozdział 75204); 14) składki do organizacji międzynarodowych w wysokości 136.643 tys. zł (126.708 tys. zł rozdział 75204, 9.935 tys. zł rozdział 75211); 15) szkolenia informatyczne realizowane w ramach Strategii informatyzacji resortu obrony narodowej w latach 2008-2010, koordynowane przez Departament Informatyki i Telekomunikacji, w wysokości 3.420 tys. zł (rozdział 75211); 16) finansowanie usług czarterowych w zakresie transportu lotniczego dla najważniejszych osób w państwie (VIP), w wysokości 11.250 tys. zł (rozdział 75211); 17) pobieranie z gospodarki narodowej środków transportowych i maszyn w ramach ćwiczeń wojskowych prowadzonych w celu sprawdzania gotowości bojowej i mobilizacyjnej jednostek wojskowych oraz na potrzeby udziału Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w zwalczaniu klęsk żywiołowych, koordynowane przez Zarząd Organizacji i Uzupełnień P1 Sztabu Generalnego Wojska Polskiego, w wysokości 162 tys. zł (rozdział 75211). 8.1. Ustala się limit wydatków na zakup nagród rzeczowych, o których mowa w art. 7 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 4 września 1997 r. o dyscyplinie wojskowej (Dz. U. z 2002 r. Nr 42, poz. 370 i Nr 240, poz. 2052, z 2003 r. Nr 179, poz. 1750 oraz z 2007 r. Nr 176, poz. 1242) na szczeblu dysponentów środków budżetowych drugiego stopnia oraz trzeciego stopnia bezpośrednio podległych Ministrowi Obrony Narodowej w ramach 304 klasyfikacji do wysokości 0,15% środków zaplanowanych w 405 na wydatki na uposażenia żołnierzy zawodowych oraz nadterminowej zasadniczej służby wojskowej. 2. Limit, o którym mowa w ust. 1, nie obejmuje wydatków otrzymanych do realizacji w ramach podziału układu wykonawczego budżetu, które są rozliczane przez dysponentów przekazujących te wydatki do realizacji innym dysponentom. 3. Limit, o którym mowa w ust. 1, w odniesieniu do żołnierzy pełniących służbę w uczelniach wojskowych, zakładach budżetowych i gospodarstwach pomocniczych, określany jest analogicznie, w ramach rocznego planu finansowego tych jednostek organizacyjnych, do wysokości 0,15 % wydatków planowanych na uposażenia. 4. Szef Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych dokona naliczenia i podziału kwot, o których mowa w ust. 1, dla Dowódcy Wojsk Lądowych, Dowódcy Sił Powietrznych oraz Dowódcy Marynarki Wojennej na rzecz jednostek im podległych. 5. Dowódcy, o których mowa w ust. 4, przekażą Szefowi Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych informację o podzielonych limitach oraz wskażą dysponentów budżetowych trzeciego stopnia, którzy będą realizować te wydatki. Rozdział 2 Zasady uruchamiania rezerw celowych budżetu państwa oraz środków z prywatyzacji spółek potencjału przemysłu obronnego 9.1. Szef Zarządu Planowania Rzeczowego P8 Sztabu Generalnego Wojska Polskiego przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego w terminie czternastu dni od dnia ogłoszenia niniejszej decyzji propozycje, wraz ze szczegółowym uzasadnieniem, w sprawie: 1) uruchomienia rezerwy celowej, ustalonej w ustawie budżetowej na rok 2008 w załączniku Nr 2
218 pod poz. 20, dotyczącej sfinansowania podatku od towarów i usług (VAT) w związku z realizacją programu Wyposażenia Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w samoloty wielozadaniowe na podstawie wniosku Pełnomocnika Ministra Obrony Narodowej Dyrektora Programu Wdrażania na Wyposażenie Sił Zbrojnych RP Samolotu Wielozadaniowego; 2) uruchomienia środków na wsparcie modernizacji technicznej Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej w ramach programu restrukturyzacji i modernizacji przemysłu obronnego, po zasięgnięciu opinii Dyrektora Departamentu Polityki Zbrojeniowej w szczegółowości: dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków budżetowych, z jednoczesnym określeniem zadań planowanych do sfinansowania w ramach tych środków z podziałem na realizowane przez dysponenta głównego oraz pozostałych dysponentów ujętych w decyzji Nr 278/MON. 2. Dyrektor Departamentu Budżetowego, niezwłocznie po otrzymaniu propozycji, o których mowa w ust. 1, przedstawi Ministrowi Obrony Narodowej do podpisu projekty wystąpień do Ministra Finansów w sprawie zwiększeń budżetu resortu ze środków ujętych w rezerwach celowych budżetu państwa w załączniku Nr 2 do ustawy budżetowej na rok 2008. Rozdział 3 Zasady realizacji niektórych zobowiązań Skarbu Państwa 10. Wydatki z tytułu wypłat odszkodowań dla osób niesłusznie represjonowanych, o których mowa w art. 8 ustawy z dnia 23 lutego 1991 r. o uznaniu za nieważne orzeczeń wydanych wobec osób represjonowanych za działalność na rzecz niepodległego bytu Państwa Polskiego (Dz. U. Nr 34, poz. 149, z 1993 r. Nr 36, poz. 159, z 1995 r. Nr 28, poz. 143, z 1998 r. Nr 97, poz. 604, z 2002 r. Nr 240, poz. 2055, z 2004 r. Nr 273, poz. 2703 oraz z 2007 r. Nr 191, poz. 1372), dysponenci środków budżetowych realizują według następujących zasad: 1) dokonują przejściowo tych wypłat na zasadach określonych w art. 139 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych i występują do Dyrektora Departamentu Budżetowego z wnioskiem o zwiększenie z rezerwy celowej budżetu państwa wydatków poniesionych na ten cel w danym kwartale oraz wypłat planowanych na następny kwartał roku budżetowego, w terminie do piętnastego dnia miesiąca rozpoczynającego kolejny kwartał; 2) ostateczny termin przedstawiania wniosków w zakresie planowanych wypłat w czwartym kwartale ustala się na dzień 10 października 2008 r. Rozdział 4 Zasady finansowania niektórych zadań 11. Przy zlecaniu zadań stowarzyszeniom i fundacjom należy przestrzegać postanowień art. 33, 106, 130, 131, 132 i 138 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. 12. Szef Inspektoratu Wojskowej Służby Zdrowia zawrze, w imieniu Ministra Obrony Narodowej, umowy na realizację zadań zlecanych z zakresu ochrony zdrowia. Postanowienia 11 stosuje się odpowiednio. 13.1. Szef Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych realizuje wydatki na transport strategiczny (transport polskich jednostek wojskowych biorących udział w operacjach poza granicami kraju, a w szczególności transport poza granice kraju, powrót z misji, rotacja oraz ewentualne uzupełnianie sprzętu), do wysokości 7.848 tys. zł (rozdział 75216). 2. Wydatki z tytułu transportu wykonywanego siłami etatowych pododdziałów Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej (transport lotniczy lub morski między krajem a rejonem działania polskich kontyngentów wojskowych) realizują dysponenci posiadający te jednostki na zaopatrzeniu. 14. 1. W zakresie finansowania operacji polskich kontyngentów wojskowych poza granicami kraju, środki na finansowanie operacji zaplanowane w rozdziale 75216 pozostają w dyspozycji Dowódcy Operacyjnego Sił Zbrojnych, z zastrzeżeniem ust. 2. 2. Środki na finansowanie polskich kontyngentów wojskowych mogą zostać przesunięte przez Dowódcę Operacyjnego Sił Zbrojnych do realizacji przez innych dysponentów po uzgodnieniu z nimi. 3. Uzupełnianie wyposażenia i środków materiałowych pozyskiwanych w kraju realizują dysponenci wydzielający podległe pododdziały do tej operacji w ramach posiadanych środków budżetowych. 4. Ubezpieczenie stanów osobowych oraz zatrudnienie pracowników cywilnych na potrzeby polskich kontyngentów wojskowych realizuje Dowódca Operacyjny Sił Zbrojnych. 15. Wydatki refundowane przez Sekretariat Organizacji Narodów Zjednoczonych z tytułu udziału
219 polskich kontyngentów wojskowych w misjach Organizacji Narodów Zjednoczonych, kwalifikować stosownie do zapisów 7 i 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 czerwca 2006 r. w sprawie rodzajów i trybu dokonywania operacji na rachunkach bankowych prowadzonych dla obsługi budżetu państwa oraz zakresu i terminów udostępniania informacji o stanach środków na tych rachunkach (Dz. U. Nr 116, poz. 785 i Nr 245, poz. 1786). 16.1. Dyrektorzy niżej wymienionych departamentów zawrą, w imieniu Ministra Obrony Narodowej, umowy na udzielenie dotacji celowych na inwestycje w zakresie: 1) wojskowych domów (zespołów) wypoczynkowych Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych; 2) uczelni wojskowych Dyrektor Departamentu Nauki i Szkolnictwa Wojskowego; 3) państwowych instytucji kultury (muzeów) Dyrektor Departamentu Wychowania i Promocji Obronności. 2. Przedsięwzięcia, o których mowa w ust. 1, realizowane są w trybie i na zasadach ustalonych w 3 ust. 8-10 oraz 8 decyzji Nr 278/MON. Postanowienia 11 stosuje się odpowiednio. 17. Wydatki, o których mowa w 7 pkt 15, Dyrektor Departamentu Informatyzacji i Telekomunikacji realizuje, zgodnie z zapisami określonymi w 3 ust. 8-10 oraz 8 decyzji Nr 278/MON, z tym że dla zadań zlecanych osobom fizycznym obsługę finansowo- -księgową dysponenta głównego sprawuje Dyrektor Departamentu Administracyjnego, który w takich sytuacjach występuje z wnioskiem o zmianę podziału układu wykonawczego budżetu. 18. Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego w terminie czternastu dni od dnia ogłoszenia niniejszej decyzji propozycję wstępnego podziału wydatków, o których mowa w 6 pkt 5, pomiędzy dysponentów środków budżetowych drugiego stopnia i trzeciego stopnia bezpośrednio podległych dysponentowi głównemu. 19. Szef Zarządu Planowania Rzeczowego P8 Sztabu Generalnego Wojska Polskiego, przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego propozycję podziału wydatków, o których mowa w 7 pkt 6. 20. Wydatki, które nie wygasły wraz z upływem 2007 r., realizowane są na zasadach określonych w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 11 grudnia 2007 r. w sprawie wydatków budżetu państwa, które w 2007 r. nie wygasają z upływem roku budżetowego (Dz. U. Nr 241, poz. 1760). Szczegółowe zestawienie dysponentów realizujących przedmiotowe wydatki określa załącznik Nr 9 do decyzji. 21. Dyrektor Departamentu Kadr monitoruje na bieżąco poziom wykorzystania limitu zatrudnienia żołnierzy zawodowych, w tym szczególnie powołań i zwolnień ze służby oraz podejmowania w tym zakresie niezbędnych działań mających na celu realizację funduszu uposażeń w ramach limitu określonego w niniejszej decyzji. 22.1 W celu realizacji działalności promocyjnej Sił Zbrojnych Rzeczypospolitej Polskiej, w tym również związanej z procesem profesjonalizacji, dysponenci środków budżetowych drugiego stopnia oraz dysponenci środków budżetowych trzeciego stopnia bezpośrednio podlegli dysponentowi głównemu mogą dokonywać wydatków na zakupy materiałów i usług promocyjnych w ramach posiadanego limitu wydatków. 2. Tryb i zasady realizacji wydatków, o których mowa w ust. 1, zostaną określone w odrębnej decyzji. Rozdział 5 Procedury sprawozdawczości w zakresie zatrudnienia oraz wydatków budżetowych 23.1. Informacje o średniorocznym i faktycznym zatrudnieniu żołnierzy i pracowników, o których mowa w 21 ust. 3 decyzji Nr 278/MON, Dyrektor Departamentu Spraw Socjalnych oraz dysponenci środków budżetowych drugiego stopnia oraz trzeciego stopnia bezpośrednio podlegli Ministrowi Obrony Narodowej przedstawiają, stosownie do kompetencji, Dyrektorowi Departamentu Kadr oraz Szefowi Zarządu Organizacji i Uzupełnień P1 Sztabu Generalnego Wojska Polskiego, w terminie do dwudziestego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (z tym że za czwarty kwartał 2008 r. do dnia 20 lutego 2009 r.), według wzoru określonego w załączniku Nr 10 do decyzji. 2. Zobowiązuje się dysponentów środków budżetowych drugiego stopnia oraz trzeciego stopnia bezpośrednio podległych Ministrowi Obrony Narodowej (organ koordynujący przedstawia zbiorczo za podległych dysponentów) do sporządzania zestawienia informacyjnego w sprawie wydatków na uposażenia i pozostałe należności finansowe podległych żołnierzy w szczegółowości wynikającej z systemu informatycznego PROSTA_K, w terminie, o którym mowa w ust. 1. Stosowne zestawienia zbiorcze za poszczególnych dysponentów Dyrektor Departamentu Kadr przekazuje do wiadomości Dyrektorowi Departamentu Budżetowego. 3. Informacje o realizacji rzeczowej centralnych zakupów prasy oraz zadań w zakresie produkcji druków i formularzy wojskowych, przedstawiają kwartalnie Dyrektorowi Departamentu Budżetowego w terminie, o którym mowa w ust. 1:
220 1) Dyrektor Departamentu Wychowania i Promocji Obronności w zakresie zakupu prasy i dzienników urzędowych; 2) Szef Biura Koordynacyjnego Sztabu Generalnego Wojska Polskiego w zakresie zakupu druków. 4. Zobowiązuje się dysponentów środków budżetowych drugiego stopnia do dokonywania kwartalnych analiz planów finansowych dysponentów podległych, pod kątem ich zgodności z zadaniami tych dysponentów. 24. Dysponenci środków budżetowych, którzy w projekcie planu finansowego przekazali część swoich wydatków do realizacji dysponentom środków budżetowych drugiego stopnia oraz organy planujące, w terminie siedmiu dni od dnia ogłoszenia niniejszej decyzji, przekażą tym dysponentom podział wydatków w układzie dysponentów środków budżetowych trzeciego stopnia im podległych. 25. Dowódca Operacyjny Sił Zbrojnych i inni dysponenci, którzy realizują wydatki z tytułu udziału polskich kontyngentów wojskowych w misjach i operacjach Organizacji Traktatu Północnoatlantyckiego i Unii Europejskiej, przedstawiają Dyrektorowi Departamentu Budżetowego (inni dysponenci również do wiadomości Dowódcy Operacyjnego Sił Zbrojnych) rozliczenia poniesionych wydatków w szczegółowości rozdział, paragraf, pozycja, w terminie do dnia dwudziestego piątego każdego miesiąca za miesiąc poprzedni (rozliczenie za grudzień 2008 r. do dnia 30 stycznia 2009 r.). 26.1. Dotacje ujęte w planie finansowym dysponenta głównego przekazywane będą przez jednostki organizacyjne, którym je udzielono, przy uwzględnieniu charakteru ponoszonych wydatków. Wnioski o przekazanie dotacji na kolejny miesiąc składają Dyrektorowi Departamentu Budżetowego dowódcy (dyrektorzy, szefowie, komendanci) jednostek organizacyjnych je realizujących, w terminie do dwunastego dnia miesiąca poprzedzającego miesiąc, którego wniosek dotyczy. 2. Komendanci uczelni wojskowych i dyrektorzy muzeów przedstawią odpowiednio Dyrektorowi Departamentu Nauki i Szkolnictwa Wojskowego oraz Dyrektorowi Departamentu Wychowania i Promocji Obronności, a także do wiadomości Dyrektorowi Departamentu Budżetowego w terminie czternastu dni od dnia ogłoszenia niniejszej decyzji plany rzeczowo- -finansowe (plany działalności), a w terminie do dwudziestego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (z tym że za czwarty kwartał 2008 r. do dnia 20 lutego 2009 r.) sprawozdania z wykorzystania dotacji. Rozdział 6 Przepisy końcowe 27. W celu realizacji postanowień określonych w art. 158 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, Dyrektor Departamentu Budżetowego dokona podziału wydatków ujętych w zbiorczym planie finansowym (cz. 29) sporządzanym na podstawie planów, o których mowa w 14 ust. 3 decyzji Nr 278/MON, w podziale na poszczególne zadania oraz podzadania budżetu w układzie zadaniowym, ujętych w załączniku Nr 11 do decyzji wraz z opisem. 28. Sfinansowanie użycia jednostek zgłoszonych do Sił Odpowiedzi NATO (SON), w tym wszystkich dodatkowych ćwiczeń tych jednostek, realizuje się w drodze stosownych przesunięć w budżetach dysponentów środków budżetowych. 29.W celu realizacji zmian organizacyjno-dyslokacyjnych niżej wymienieni dowódcy (dyrektorzy, szefowie) jednostek organizacyjnych (instytucji) podejmą następujące działania: 1) Szef Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych, w uzgodnieniu z Dowódcą Garnizonu Warszawa, przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego wniosek w sprawie zmiany układu wykonawczego budżetu oraz limitów zatrudnienia, wynikający ze zmiany podporządkowania Szwadronu Kawalerii; 2) Szef Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych przedstawi: a) Dyrektorowi Departamentu Budżetowego, w uzgodnieniu z Dyrektorem Departamentu Spraw Socjalnych, wniosek w sprawie zmiany układu wykonawczego budżetu i planowanego zatrudnienia, dotyczący ośrodków aktywizacji zawodowej oraz wydatków z tytułu rekonwersji kadr, zgodnie z postanowieniami decyzji Nr 440/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 3 października 2007 r. w sprawie działalności rekonwersyjnej w resorcie obrony narodowej (Dz. Urz. MON Nr 19, poz. 198) oraz decyzji Nr Z-98/Org/SSG/ZOiU-P1 Ministra Obrony Narodowej z dnia 31 grudnia 2007 r. w sprawie utworzenia Centralnego Ośrodka Aktywizacji Zawodowej oraz Ośrodków Aktywizacji Zawodowej, b) Dyrektorowi Departamentu Spraw Socjalnych, w terminie czternastu dni od dnia ogłoszenia niniejszej decyzji, preliminarz wydatków przeznaczonych na przekwalifikowanie zawodowe oraz sprawozdanie z ich realizacji, do piętnastego dnia miesiąca po zakończeniu kwartału; 3) Szef Inspektoratu Wojskowej Służby Zdrowia, w uzgodnieniu z Szefem Inspektoratu Wsparcia
221 Sił Zbrojnych, przedstawi Dyrektorowi Departamentu Budżetowego wniosek w sprawie zmiany układu wykonawczego budżetu w zakresie pokrycia wydatków na utrzymanie jednostek organizacyjnych podległych Inspektoratowi Wojskowej Służby Zdrowia, które dotychczas finansowane są przez dysponentów trzeciego stopnia ustanowionych przez Szefa Inspektoratu Wsparcia Sił Zbrojnych. 30. W celu realizacji zadań określonych w art. 153 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych, polecam realizować zadania w zakresie sprawowania nadzoru i kontroli działalności podległych jednostek organizacyjnych, wykonania budżetu i przestrzegania określonych w tym zakresie zasad w oparciu o procedury ustalone w następujących dokumentach: 1) rozporządzenie Ministra Obrony Narodowej z dnia 5 października 2005 r. w sprawie zasad tworzenia, przekształcania, likwidacji, zarządzania i kontroli zakładów opieki zdrowotnej utworzonych przez Ministra Obrony Narodowej (Dz. U. Nr 207, poz. 1735); 2) decyzja Nr 251/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 28 czerwca 2006 r. w sprawie kontroli gospodarowania środkami publicznymi w resorcie obrony narodowej (Dz. Urz. MON Nr 12, poz. 152); 3) decyzja Nr 41/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 26 stycznia 2007 r. w sprawie działalności kontrolnej w resorcie obrony narodowej (Dz. Urz. MON Nr 3, poz. 34). 31. Decyzja wchodzi w życie z dniem ogłoszenia, z mocą od dnia 1 stycznia 2008 r. Minister Obrony Narodowej: B. Klich
222 Załączniki do decyzji Nr 72/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 14 lutego 2008 r. (poz. 14) Załącznik Nr 1
223 Załącznik Nr 2
224
225
226 Załącznik Nr 3
227
228
229
230
231
232
233
234
235 Załącznik Nr 4
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
391
392
393
394
395
396
397
398 Załącznik Nr 5
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409 Podział limitów zatrudnienia oraz planowanego zatrudnienia żołnierzy i pracowników cywilnych na 2008 r. Dyrektorów Wojskowych Biur Emerytalnych
410
411 Załącznik Nr 6
412
413 Załącznik Nr 7
414 Załącznik Nr 8
415
416 Załącznik Nr 9
417 Załącznik Nr 10
418 INSTRUKCA SPORZĄDZANIA INSTRUKCJI Z REALIZACJI LIMITÓW ZATRUDNIENIA ŻOŁNIERZY ZAWODOWYCH I FUNKCJONARIUSZY ORAZ KANDYDATÓW NA ŻOŁNIERZY ZAWODOWYCH Instrukcja określa zasady wypełniania informacji Rozliczenie iimitów zatrudnienia żołnierzy i funkcjonariuszy jednostek budżetowych Ministerstwa Obrony Narodowej.... Informacja sporządzana jest w cyklu kwartalnym i przedstawiana Dyrektorowi Departamentu Kadr przez dysponentów środków budżetowych, stosownie do kompetencji, w nieprzekraczalnym terminie do 20 dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału. Zasady wypełniania poszczególnych kolumn. Kolumny 1 i 2. Wpisano oznaczenia działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej, zgodnie z układem Decyzji budżetowej. Kolumny 3, 9 i 15. Wpisuje się odpowiednio limity zatrudnienia żołnierzy zawodowych (w przypadku SWW i SKW limity zatrudnienia żołnierzy i funkcjonariuszy razem), szeregowych zawodowych oraz kandydatów na żołnierzy zawodowych zgodnie z Załącznikiem Nr 5 do Decyzji Budżetowej. Kolumny 4, 10 i 16. Wpisuje się odpowiednio limity zatrudnienia żołnierzy zawodowych, szeregowych zawodowych oraz kandydatów na żołnierzy zawodowych zgodnie z ewentualnymi zmianami Decyzji budżetowej. W przypadku braku nowelizacji Decyzji budżetowej, przepisuje się odpowiednio limit z kolumn 3, 9 i 15. Kolumny 5, 11 i 17. Wpisuje się stan ewidencyjny żołnierzy na pierwszy dzień kwartału rozliczeniowego, pozostających na zaopatrzeniu finansowym jednostki budżetowej, zgodnie z liczbą wypłaconych w danym miesiącu uposażeń zasadniczych (w przypadku kandydatów na żołnierzy zawodowych żołdów). Kolumny 6, 12 i 18. Wpisuje się stan ewidencyjny żołnierzy na ostatni dzień kwartału rozliczeniowego, analogicznie jak w przypadku kolumn 5, 11 i 17. Kolumny 7, 13 i 19. Wpisuje się rzeczywisty średniomiesięczny stan zatrudnienia. W przypadku II, III i IV kwartału średniomiesięczny stan zatrudnienia obliczany jest w sposób narastający, tj. uwzględniając miesiące ubiegłe od początku roku budżetowego. W celu uniknięcia podwójnego ewidencjonowania lub braku uwzględniania w zestawieniu żołnierzy pozostających na finansowaniu danego dysponenta, należy przestrzegać zasady o wyliczaniu stanu z liczby żołnierzy, którym ze środków danego dysponenta wypłacono uposażenie (żołd) za dany miesiąc. Dane dotyczące średniomiesięcznego stanu zatrudnienia podaje się w pełnych liczbach (bez miejsc dziesiętnych) po zaokrągleniu według reguł matematycznych. Kolumny 8, 14 i 20. Wpisuje się procentowy wskaźnik realizacji wykorzystania przydzielonego limitu (odpowiednio kolumny 7/4; 13/10 i 19/16). W części opisowej informacji, w sposób szczegółowy przedstawia się realizację limitów zatrudnienia żołnierzy zawodowych z wyszczególnieniem szeregowych zawodowych oraz kandydatów na żołnierzy zawodowych. Przedmiotowa informacja powinna zawierać przede wszystkim wyjaśnienia dotyczące niewykonania lub przekroczenia przydzielonych limitów, a także działania skutkujące wyeliminowaniem ewentualnych rozbieżności.
419
420
421 WYJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SPORZĄDZANIA KWARTALNYCH INFORMACJI Z ROZLICZENIA LIMITU I PLANOWANEGO ZATRUDNIENIA PRACOWNIKÓW W JEDNOSTKACH BUDŻETOWYCH RESORTU OBRONY NARODOWEJ Rozliczenie z limitu i planowanego zatrudnienia pracowników w resorcie obrony narodowej zwane dalej informacją sporządza się co kwartał wyłącznie dla jednostek budżetowych. Nie obejmuje ono natomiast zakładów budżetowych i gospodarstw pomocniczych oraz wojskowych jednostek organizacyjnych będących na własnym rozrachunku lub finansowanych z dotacji, np. samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, jednostek badawczo-rozwojowych i przedsiębiorstw państwowych, a także wyższych szkół wojskowych i akademii wojskowych. Informacje należy sporządzać na ustalonym wzorze według zasad i metodologii przewidzianych dla sprawozdania kwartalnego Rb-70 o zatrudnieniu i wynagrodzeniach, określonych w rozdziale 16 / 29-32/ rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej /Dz. U. Nr 115, poz. 781 z późn. zm/. Dane dotyczące zatrudnienia wykazane w informacji do Departamentu Kadr powinny być zgodne z danymi zawartymi w sprawozdaniu Rb-70, a w szczególności: 1/ limit lub planowane zatrudnienie średniorocznie razem pracownicy /kol. 8 w informacji/ z planem po zmianach/ kol. 9 w RB-70; 2/ ruch zatrudnienia pracowniów razem pracownicy po zmianach ruchu zatrudnienia /kol. 22 w informacji/ i faktyczne zatrudnienie pracowników na koniec okresu sprawozdawczego razem pracownicy /kol. 29 w informacji/ ze stanem okresu sprawozdawczego /kol. 11 w RB-70/; 3/ średnie zatrudnienie pracowników za okres sprawozdawczy /narastająco od początku roku do końca okresu sprawozdawczego/ razem pracownicy /kol. 14 w informacji/ z przeciętnym wykonaniem w okresie sprawozdawczym /kol. 10/ w RB-70/. Natomiast dane w informacji dotyczące faktycznego stanu zatrudnienia na początku roku budżetowego razem /kol. 18/ nie ulegają zmianie w całym roku sprawozdawczym i muszą być takie same w wszystkich kwartałach danego roku kalendarzowego, jak wykazane w I kwartale. Wszystkie dane dotyczące zatrudnienia pracowników należy podawać w informacji łącznej do Departamentu Kadr w przeliczeniu na pełnozatrudnionych /pełne etaty/ z dokładnością do 1 pracownika /bez miejsc dziesiętnych po zaokrągleniu według zasad matematycznych. Do informacji należy dołączyć cześć opisową zawierającą wyjaśnienia przyczyn nie wykonania w danym okresie sprawozdawczym limitu i planowanego zatrudnienia pracowników w wielkości przekraczającej 1% lub w razie ich przekroczenia oraz przedstawić szczegółowo dane w zakresie zaistniałych w okresie sprawozdawczym zmian limitu i planowanego zatrudnienia pracowników ze względu na uformowanie, przeformowanie, rozformowanie bądź inne zmiany organizacyjne lub dyslokacyjne albo zmianę zakresu zadań /podstawa prawna, rodzaj zmiany, wojskowa jednostka organizacyjna, rozdział klasyfikacji budżetowej, wielkość zmiany i inne istotne uwagi dotyczące przedmiotowej zmiany/. Część opisowa powinna zawierać również dane dotyczące zatrudnienia w dowództwach dysponentów drugiego stopnia oraz rodzajów sił zbrojnych w takim układzie jak przewiduje wzór informacji. W celu sprawdzenia zgodności danych w informacji z danymi w Rb-70 należy załączyć wyciąg z Rb-70 w części dotyczącej zatrudnienia i wynagrodzeń pracowników z podsumowaniem całości /całej części/ u danego dysponenta /łącznie z nauczycielami oświatowymi/. Informacje w wersji elektronicznej powinny być sporządzane jako pliki Microsoft Excel 2000, a część opisowa do informacji zawierająca ocenę i wyjaśnienia jako pliki Microsoft Word 2000 lub Rich Text Format (rtf) oraz przesyłane e-mailem na adres: anna.skorupa@wp.mil.pi lub na dyskietce i oznaczone w następujący sposób: dysponent II stopnia rok-kwartał oraz nazwa sprawozdania, na przykład IWspSZ 2008-1 Sprawozdanie Pracownicy, KGŻW 2008-3 Sprawozdanie Pracownicy.
422
423
424
425 INSTRUKCJA SPORZĄDZANIA KWARTALNEJ INFORMACJI DLA SZEFA ZOiU P1 PRZEZ DYSPONENTÓW ŚRODKÓW BUDŻETOWYCH II STOPNIA O WYKORZYSTANIU LIMITÓW ZATRUDNIENIA I STANÓW ŚREDNIOROCZNYCH ŻOŁNIERZY NIEZAWODOWYCH W części opisowej informacji, przedstawić należy: realizację limitów zatrudnienia żołnierzy nadterminowej zasadniczej służby wojskowej, stanów średniorocznych żołnierzy zasadniczej służby wojskowej oraz żołnierzy rezerwy, a także absolwentów i studentów szkół wyższych odbywających przeszkolenie wojskowe. Przedmiotowa informacja zawierać powinna wyjaśnienia w zakresie niewykonania lub przekroczenia przydzielonych limitów oraz ewentualnych zagrożeń dotyczących przestrzegania dyscypliny budżetowej i działań zmierzających do ich wyeliminowania. W przypadku nowelizacji decyzji budżetowej, wskazać należy parametry decyzji, zmieniającej decyzję budżetową MON na dany rok oraz przedstawić precyzyjnie korekty liczb, dotyczące danego działu i rozdziału klasyfikacji budżetowej. W części tabelarycznej, informacje sporządza się za żołnierzy pozostających na zaopatrzeniu finansowym wojskowej jednostki budżetowej w miesiącu, w którym dokonano wypłaty uposażenia. Dane przekazywane w kolejnych kwartałach dotyczących danego roku budżetowego wykazywać należy w sposób narastający od początku roku do końca okresu sprawozdawczego, uwzględniając wielkość (w tym wymianę) stanów osobowych utrzymywanych w danym okresie rozliczeniowym. W celu uniknięcia podwójnego ewidencjonowania lub braku ujmowania w ewidencji żołnierzy pozostających na finansowaniu danego dysponenta, należy przestrzegać zasady o wyliczaniu stanu średniorocznego (limitu zatrudnienia) z liczby żołnierzy, którym wojskowa jednostka budżetowa wypłaciła uposażenie za dany miesiąc lub za część miesiąca. Stany średnioroczne zawarte w sprawozdaniach należy obliczać w/g poniższych wzorów: limit zatrudnienia żołnierzy służby nadterminowej oraz stan średnioroczny żołnierzy zasadniczej służby wojskowej: limit stanu średniorocznego żołnierzy rezerwy oraz studentów i absolwentów szkół wyższych odbywających przeszkolenie wojskowe: Ponadto, zgodnie z decyzją Nr 278/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 19 czerwca 2007 r. w sprawie planowania i wykonywania budżetu resortu obrony narodowej oraz decyzją Nr 219/MON Ministra Obrony Narodowej z dnia 9 maja 2007 r. w sprawie ustanowienia dysponentów środków budżetu państwa drugiego stopnia przedmiotowe informacje należy przekazywać wyłącznie poprzez dysponentów środków budżetowych drugiego stopnia, według podległości finansowej.
426
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438 Egzemplarze bieżące oraz załączniki można nabywać: na podstawie nadesłanego zamówienia do Departamentu Administracyjnego 00-911 Warszawa al. Niepodległości 218, w wyznaczonych punktach sprzedaży w wojewódzkich sztabach wojskowych, oraz otrzymać do wglądu w Departamencie Administracyjnym 00-911 Warszawa al. Niepodległości 218, w godz. 9.00-14.00 i w wojskowych komendach uzupełnień. Wydawca: Minister Obrony Narodowej Redakcja: Departament Prawny Ministerstwa Obrony Narodowej 00-909 Warszawa 60 ul. Klonowa 1 Skład i druk: Drukarnia Wydawnictw Specjalnych SG WP 00-909 Warszawa Aleje Jerozolimskie 97 Rozpowszechnianie: Sztab Generalny WP 00-904 Warszawa ul. Rakowiecka 4a www.biuletyn.mon.gov.pl Tłoczono z polecenia Ministra Obrony Narodowej DWS SG WP. Zam. 126. 2008 ISSN 1641-7488 Cena 31 zł 10 gr