UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W BEŁCHATOWIE. z dnia r.

Projekt UCHWAŁA NR... RADY MIEJSKIEJ W BEŁCHATOWIE z dnia... 2018 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji oraz trybu przeprowadzania kontroli prawidłowości pobrania i wykorzystania dotacji oraz terminu i sposobu rozliczenia wykorzystania dotacji udzielanych z budżetu Miasta Bełchatowa dla szkół i przedszkoli niepublicznych oraz publicznych prowadzonych przez podmioty inne niż Miasto Bełchatów. Na podstawie art. 7 ust. 1 pkt 8, art. 18 ust. 2 pkt 15, art. 40 ust. 1 i art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1875 i poz. 2232), art. 38 ustawy z dnia 27 października 2017 r. o finansowaniu zadań oświatowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2203) oraz art. 252 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1257), Rada Miejska w Bełchatowie uchwala, co następuje: 1. Przyjmuje się określony w załączniku do niniejszej uchwały regulamin ustalający tryb udzielania i rozliczania dotacji oraz tryb przeprowadzania kontroli prawidłowości pobrania i wykorzystania dotacji oraz termin i sposób rozliczenia wykorzystania dotacji udzielanych z budzetu Miasta Bełchatowa dla szkół i przedszkoli niepublicznych oraz publicznych prowadzonych przez podmioty inne niż Miasto Bełchatów. 2. Traci moc Uchwała Uchwała Nr XXIX/256/16 Rady Miejskiej w Bełchatowie z dnia 2 grudnia 2016 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości pobrania i wykorzystywania dotacji udzielanych dla szkół i przedszkoli niepublicznych oraz publicznych prowadzonych na terenie Miasta Bełchatowa przez podmioty inne niż Miasto Bełchatów. 3. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Bełchatowa. 4. Uchwała wchodzi w życie 14 dni od dnia ogłoszenia w Dzienniku Urzędowym Województwa Łódzkiego z mocą obowiązującą od dnia 1 stycznia 2018 r. Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 1

Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr... Rady Miejskiej w Bełchatowie z dnia...2017 r. REGULAMIN USTALAJĄCY TRYB UDZIELANIA I ROZLICZANIA DOTACJI ORAZ TRYB PRZEPROWADZANIA KONTROLI PRAWIDŁOWOŚCI POBRANIA I WYKORZYSTANIA DOTACJI ORAZ TERMIN I SPOSÓB ROZLICZENIA WYKORZYSTANIA DOTACJI UDZIELANYCH Z BUDŻETU MIASTA BEŁCHATOWA DLA SZKÓŁ I PRZEDSZKOLI NIEPUBLICZNYCH ORAZ PUBLICZNYCH PROWADZONYCH PRZEZ PODMIOTY INNE NIŻ MIASTO BEŁCHATÓW 1. Ilekroć bez bliższego określenia jest mowa o: Rozdział 1. Postanowienia ogólne 1) organie prowadzącym należy przez to rozumieć osobę prawną oraz osobę fizyczną inną niż Miasto Bełchatów prowadzącą publiczne lub niepubliczne: szkołę, przedszkole oraz inną formę wychowania przedszkolnego, dotowane z budżetu Miasta Bełchatowa; 2) podmiocie dotującym należy przez to rozumieć Miasto Bełchatów; 3) ustawie o finansowaniu zadań oświatowych należy przez to rozumieć ustawę z dnia 27 października 2017 r. o finansowaniu zadań oświatowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 2203). Rozdział 2. Tryb postępowania o udzielenie dotacji 2. Warunkiem udzielenia dotacji, w kolejnym roku budżetowym, jest złożenie przez organ prowadzący wniosku o udzielenie dotacji z budżetu Miasta Bełchatowa, którego wzór stanowi formularz nr 1 do niniejszego regulaminu, w Urzędzie Miasta Bełchatowa w terminie do dnia 30 września roku bazowego oraz przekazanie danych do systemu informacji oświatowej według stanu na dzień 30 września roku bazowego, z zastrzeżeniem art. 33 ust. 3 ustawy o finansowaniu zadań oświatowych. 3. 1. W roku udzielania dotacji organ prowadzący szkołę, w której jest realizowany obowiązek szkolny lub obowiązek nauki, przekazuje do Urzędu Miasta Bełchatowa w terminie do 5. dnia każdego miesiąca, za który udzielana jest dotacja, informację miesięczną o aktualnej liczbie uczniów, według stanu na pierwszy roboczy dzień miesiąca, za który udzielana jest dotacja z wyszczególnieniem danych o liczbie uczniów niepełnosprawnych, liczbie uczniów objętych wczesnym wspomaganiem rozwoju oraz liczbie uczestników zajęć rewalidacyjno - wychowawczych. Wzór informacji o aktualnej liczbie uczniów stanowi formularz nr 2 do niniejszego regulaminu. 2. W roku udzielania dotacji podmiot prowadzący przedszkole, inną formę wychowania przedszkolnego lub szkołę podstawową, w której zorganizowano oddział przedszkolny przekazuje do Urzędu Miasta Bełchatowa, w terminie do 5. dnia każdego miesiąca, za który udzielana jest dotacja, informację miesięczną o aktualnej liczbie uczniów, według stanu na pierwszy roboczy dzień miesiąca, za który udzielana jest dotacja z wyszczególnieniem danych o liczbie uczniów niepełnosprawnych, liczbie uczniów objętych wczesnym wspomaganiem rozwoju oraz liczbie uczestników zajęć rewalidacyjno - wychowawczych, a także liczbie uczniów zamieszkałych poza terenem Miasta Bełchatowa. Wzór informacji o aktualnej liczbie uczniów stanowi formularz nr 2 do niniejszego regulaminu. 3. Do informacji, o której mowa w ust. 2 organ prowadzący załącza imienną listę uczniów z wyszczególnieniem uczniów niepełnosprawnych, uczniów objętych wczesnym wspomaganiem rozwoju oraz uczestników zajęć rewalidacyjno - wychowawczych, a także uczniów zamieszkałych poza terenem Miasta Bełchatowa. Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 1

4. Organ prowadzący niepubliczną szkołę, w której nie jest realizowany obowiązek szkolny lub obowiązek nauki, przekazuje do Urzędu Miasta Bełchatowa, w terminie do 5. dnia każdego miesiąca za który udzielana jest dotacja, informację miesięczną o aktualnej liczbie uczniów, według stanu na pierwszy roboczy dzień miesiąca, za który udzielana jest dotacja oraz liczbę uczniów, którzy w miesiącu poprzedzającym miesiąc udzielenia dotacji uczestniczyli w co najmniej 50% obowiązkowych zajęć edukacyjnych. Uczestnictwo uczniów w obowiązkowych zajęciach edukacyjnych musi być potwierdzone ich własnoręcznymi podpisami na listach obecności na tych zajęciach. Listę uczniów, którzy w miesiącu grudniu uczestniczyli w co najmniej 50% obowiązkowych zajęć edukacyjnych przekazuje się do dnia 23 grudnia roku rozliczeniowego. Wzór informacji o aktualnej liczbie uczniów stanowi formularz nr 2 do niniejszego regulaminu. 4. 1. W przypadku stwierdzenia przez podmiot dotujący nieprawidłowości danych zawartych w informacji, o której mowa w 3, organ prowadzący zobowiązany jest do przedłożenia podmiotowi dotującemu, pisemnej korekty przekazanej wcześniej informacji wraz z wyjaśnieniem powstałych nieprawidłowości. 2. Korektę informacji wraz z wyjaśnieniem powstałych nieprawidłowości, o której mowa w ust. 1 organ prowadzący składa w Urzędzie Miasta Bełchatowa w terminie 7 dni od dnia otrzymania informacji o stwierdzonych nieprawidłowościach. 5. Dotowane szkoły i przedszkola zobowiązane są do przekazania informacji, o których mowa w 3 w formie pisemnej, a w przypadku wdrożenia przez Miasto Bełchatów systemu elektronicznego służącego do naliczania dotacji, również w formie elektronicznej, określonych przez Miasto Bełchstów. Rozdział 3. Wysokość i przekazywanie dotacji 6. Publicznym i niepublicznym przedszkolom niebędącym przedszkolami specjalnymi, prowadzonym przez organ inny niż Miasto Bełchatów, udziela się dotacji na ucznia niepełnosprawnego w wysokości równej kwocie przewidzianej na takiego ucznia niepełnosprawnego przeszkola w części oświatowej subwencji ogólnej dla Miasta Bełchatowa. 7. Publicznym i niepublicznym innym formom wychowania przedszkolnego, prowadzonym przez organ inny niż Miasto Bełchatów, udziela się dotacji na każdego ucznia niepełnosprawnego w wysokości równej kwocie przewidzianej na takiego ucznia niepełnosprawnego innej formy wychowania przedszkolnego w części oświatowej subwencji ogólnej dla Miasta Bełchatowa. 8. Publicznym i niepublicznym szkołom podstawowym, w których zorganizowano oddział przedszkolny, niebędących szkołami specjalnymi udziela się dotacji na ucznia niepełnosprawnego w wysokości równej kwocie przewidzianej na takiego ucznia niepełnosprawnego oddziału przedszkolnego w szkole podstawowej w części oświatowej subwencji ogólnej dla Miasta Bełchatowa. 9. Przyznanie dotacji niepublicznym przedszkolom niebędącym przedszkolami specjalnymi, spełniającym warunki o których mowa w art. 17 ust. 1 ustawy o finansowaniu zadań oświatowych, odbywa się po przeprowadzeniu otwartego konkursu ofert dla niepublicznych przedszkoli ogłoszonego przez Prezydenta Miasta Bełchatowa. 10. W roku udzielania dotacji dotacje przekazywane będą w 12 częściach na podstawie zgodnej ze stanem faktycznym informacji miesięcznej o aktualnej liczbie uczniów, o której mowa w 3 niniejszego regulaminu. Rozdział 4. Rozliczenie dotacji. Tryb i zakres kontroli 11. W sytuacji, gdy dotowana szkoła lub przedszkole funkcjonuje w obrębie zespołu, organ prowadzący zobowiązany jest do prowadzenia wyodrębnionej dokumentacji finansowo-księgowej i ewidencji księgowej środków otrzymanych z dotacji oraz wydatków z niej dokonanych dla każdego z dotowanych podmiotów. 12. 1. Organ prowadzący sporządza i przekazuje do Urzędu Miasta Bełchatowa półroczne i roczne rozliczenie otrzymanej dotacji, z uwzględnieniem aktualnej liczby uczniów w każdym miesiącu otrzymania dotacji. Wzór informacji dotyczącej rozliczenia wykorzystania dotacji stanowi formularz nr 3 do niniejszego regulaminu. 2. Organ prowadzący wskazany w 3 ust. 4 niniejszego regulaminu, sporządzając półroczne i roczne rozliczenie otrzymanej dotacji, uwzględnia liczbę uczniów którzy w poszczególnych miesiącach uczestniczyli przynajmniej w 50% obowiązkowych zajęć edukacyjnych. Formularz nr 3 stosuje się odpowiednio. Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 2

13. 1. Rozliczenie wykorzystania dotacji organ prowadzący przekazuje do Urzędu Miasta Bełchatowa w terminach: - do 15 lipca, za okres od 1 stycznia do 30 czerwca, - do 15 stycznia roku następnego po roku udzielenia dotacji, za okres od 1 stycznia do 31 grudnia. 2. W przypadku, gdy szkoła lub przedszkole kończą swą działalność w trakcie roku budżetowego, rozliczenie o którym mowa w 10, za okres od początku roku kalendarzowego do dnia zakończenia działalności, organ prowadzący składa w terminie do 15. dnia następującego po terminie zakończenia działalności. 3. Podmiot dotujący ma prawo żądania wyjaśnień i dodatkowych informacji w zakresie złożonych rozliczeń oraz korekt błędów. 4. Wszystkie dowody księgowe potwierdzające poniesione wydatki z tytułu udzielonej dotacji (faktury, rachunki, listy płac itp.) winny zawierać: - określenie rodzaju wydatku dokonanego zgodnie z rozliczeniem, o którym mowa w 10 niniejszego regulaminu, - opis: "Kwotę... (należy podać wartość) sfinansowano z dotacji otrzymanej z budżetu Miasta Bełchatowa". 14. Dotacja niewykorzystana do końca roku budżetowego lub do dnia zakończenia działalności oraz dotacja, która została pobrana nienależnie lub w nadmiernej wysokości, albo została wykorzystana niezgodnie z przeznaczeniem określonym w art. 35 ustawy o finansowaniu zadań oświatowych podlega zwrotowi do budżetu Miasta Bełchatowa w terminach i na zasadach określonych w ustawie z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz. 1257 z późn.zm.). 15. 1. Prezydentowi Miasta Bełchatowa przysługuje prawo przeprowadzania kontroli w szkołach i przedszkolach prowadzonych przez osoby fizyczne lub prawne inne niż Miasto Bełchatów w zakresie prawidłowości pobrania i wykorzystania dotacji zgodnie z zasadami określonymi w art. 36 ustawy o finansowaniu zadań oświatowych oraz zgodności faktycznej liczby uczniów wykazanych w informacjach miesięcznych. 2. Kontroli, o której mowa w ust. 1 podlegają: 1) zakres danych zawartych we wniosku, o którym mowa w 2 niniejszego regulaminu w kontekście danych zawartych w Systemie Informacji Oświatowej, 2) zakres danych zawartych w informacji, o której mowa w 3 niniejszego regulaminu, 3) zakres danych zawartych w rozliczeniu, o którym mowa w 10 niniejszego regulaminu, 4) źródłowe dokumenty dotyczące organizacji i przebiegu nauczania oraz źródłowa dokumentacja finansowa, 5) zgodność wykorzystania środków finansowych otrzymanych w ramach dotacji z przeznaczeniem, o którym mowa w art. 35 ustawy. 3. Kontrole, o których mowa w ust. 1 przeprowadzają upoważnieni pracownicy komórki właściwej do spraw kontroli Urzędu Miasta Bełchatowa. 4. Kontrolujący przeprowadzają kontrole, o których mowa w ust. 1 na podstawie pisemnego, imiennego upoważnienia wydanego przez Prezydenta Miasta Bełchatowa, które winno zawierać w szczególności: 1) numer upoważnienia do kontroli, 2) imię i nazwisko oraz stanowisko służbowe kontrolującego, 3) dane identyfikacyjne podmiotu kontrolowanego, 4) określenie przedmiotu kontroli i okresu objętego kontrolą, 5) termin przeprowadzenia kontroli, 6) termin ważności upoważnienia. 5. Upoważnienie, o którym mowa w ust. 3, dołącza się do akt kontroli. Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 3

16. 1. Kontrola może zostać przeprowadzona w oparciu o roczny plan kontroli. O zamiarze przeprowadzenia kontroli kontrolujący zawiadamia podmiot kontrolowany elektronicznie lub pisemnie - nie później niż na 7 dni przed terminem rozpoczęcia kontroli. 2. W przypadku, gdy okoliczności wskazują na konieczność podjęcia natychmiastowych czynności kontrolnych, kontrola może zostać przeprowadzona w trybie doraźnym, na pisemne polecenie Prezydenta Miasta Bełchatowa. O zamiarze przeprowadzenia kontroli doraźnej kontrolujący zawiadamia podmiot kontrolowany elektronicznie lub pisemnie - nie później niż na 3 dni przed terminem rozpoczęcia kontroli. 3. Czynności kontrolne przeprowadza się w siedzibie podmiotu kontrolowanego w dniach i godzinach pracy obowiązujących w tym podmiocie oraz w obecności jego pracowników. 4. Podmiot kontrolowany zapewnia kontrolującym warunki niezbędne do sprawnego przeprowadzenia kontroli, a w szczególności: 1) udostępnia pomieszczenie do przeprowadzenia kontroli, 2) udostępnia w siedzibie podmiotu kontrolowanego dokumentację organizacyjną, finansową i dokumentację przebiegu nauczania w zakresie objętym kontrolą, 3) udziela ustnych i pisemnych informacji i wyjaśnień w terminie wskazanym przez kontrolującego, 4) na wniosek kontrolującego sporządza obliczenia i zestawienia w zakresie pobrania i wykorzystania dotacji, 5) sporządza niezbędne dla przeprowadzenia kontroli kserokopie dokumentów, odpisów i/lub wyciągów z dokumentów i poświadcza niniejsze za zgodność z oryginałem. 5. Kontrolujący ma prawo w szczególności, do: 1) swobodnego poruszania się po terenie podmiotu kontrolowanego, w tym swobodnego wstępu do obiektów i pomieszczeń związanych z przedmiotem kontroli, 2) wglądu do dokumentacji organizacyjnej, finansowej i dokumentacji przebiegu nauczania w zakresie objętym kontrolą, 3) przeprowadzania oględzin obiektów i składników majątkowych, 4) podpisywania dokumentów dotyczących przeprowadzanej kontroli. 17. 1. Kontrolujący dokonuje ustaleń stanu faktycznego w zakresie objętym przedmiotem kontroli na podstawie przedłożonych dokumentów, pisemnych oświadczeń i wyjaśnień oraz kontroli frekwencji na zajęciach edukacyjnych, a także opinii rzeczoznawców zebranych w toku postępowania kontrolnego. 2. Wyniki przeprowadzonej kontroli kontrolujący przedstawia w protokole kontroli, który podpisują kontrolujący, przedstawiciel organu prowadzącego lub osoba upoważniona przez przedstawiciela organu prowadzącego do reprezentowania kontrolowanego podmiotu. Protokół kontroli sporządza się w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach. 3. Przedstawiciel organu prowadzącego ma prawo do zgłoszenia zastrzeżeń lub uwag do treści protokołu w formie wyjaśnień na piśmie, w terminie 7 dni od daty otrzymania podpisanego przez kontrolującego protokołu albo podpisuje protokół. 4. W przypadku złożenia zastrzeżeń lub uwag do ustaleń zawartych w protokole kontroli, kontrolujący jest obowiązany dokonać ich analizy i w razie potrzeby podjąć dodatkowe czynności kontrolne, na podstawie których mogą zostać dokonane zmiany w protokole kontroli. 5. W razie nieuwzględnienia zastrzeżeń w całości lub w części kontrolujący przekazuje pisemną informację przedstawicielowi podmiotu prowadzącego lub osobie upoważnionej przez przedstawiciela podmiotu prowadzącego do reprezentowania kontrolowanego podmiotu. 6. Odmowę podpisania protokołu kontroli kontrolujący odnotowują w protokole kontroli. Odmowa podpisania protokołu nie wstrzymuje dalszego postępowania podmiotu dotującego, w tym dochodzenia zwrotu dotacji w trybie określonym w odrębnych przepisach. 18. 1. Na podstawie ustaleń opisanych w protokole kontroli kontrolujący sporządza wystąpienie pokontrolne, które zawiera ustalenia zawarte w protokole kontroli, a w razie stwierdzenia nieprawidłowości, wykaz tych nieprawidłowości wraz ze wskazaniem naruszonych przepisów, a także wnioski w sprawie ich usunięcia. Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 4

2. W przypadku stwierdzenia w toku kontroli wykorzystania dotacji niezgodnie z przeznaczeniem lub nieprawidłowości co do faktycznej liczby uczniów wystąpienie pokontrolne zawiera wezwanie do zwrotu całości lub części udzielonej dotacji. 3. Przedstawiciel podmiotu prowadzącego lub osoba upoważniona przez przedstawiciela podmiotu prowadzącego do reprezentowania kontrolowanego podmiotu jest zobowiązana w terminie określonym w wystąpieniu pokontrolnym, poinformować Prezydenta Miasta Bełchatowa o sposobie wykonania zaleceń pokontrolnych oraz podjętych działaniach w celu usunięcia stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości. Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 5

Id: 86188B1B-8424-4CF3-A8FF-4F7ABBA1F587. Projekt Strona 1